5. Cấu trúc đề tài
2.1 Giới thiệu khái quát về Techcombank-chi nhánh Huế
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.
Đƣợc thành lập ngày /09/1993 với số vốn ban đầu là 20 tỷ đồng, trải qua hơn 16 năm hoạt động, đến nay Techcombank đã trở thành một trong những ngân hàng thƣơng mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 107.190 tỷ đồng (tính đến hết tháng 6/2010)
Techcombank cĩ cổ đơng chiến lƣợc là ngân hàng HCBC với 20% cổ phần. Với mạng lƣới gần 230 chi nhánh giao dịch trên 40 tỉnh và thành phố trong cả nƣớc dự kiến đến cuối năm 2010, Techcombank sẽ tiếp tục mở rộng, nâng tổng số chi nhánh và phịng giao dịch lên 300 điểm trên tồn quốc. Techcombank cịn là ngân hàng đầu tiên và duy nhất đƣợc Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu về giải pháp và ứng dụng
cơng nghệ. Hiện tại, với đội ngũ nhân viên lên tới trên 5000 ngƣời, Techcombank luơn
sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu về dịch vụ dành cho khách hàng. Techcombank hiện phục vụ trên 1 triệu khách hàng cá nhân, gần 42.000 khách hàng doanh nghiệp.
Techcombank chi nhánh Huế đƣợc thành lập vào ngày 24/04/2007. Tr ụ sở chính tại 72 -74 Bến Nghé. Qua gần 3 năm hoạt động đến nay Chi nhánh Huế đã phát triển đƣợc thêm 2 phịng giao dịch trực thuộc, các phịng giao dịch của Chi nhánh Huế:
TECHCOMBANK ĐƠNG BA: 91 Trần Hƣng Đạo, phƣờng Phú Hịa, thành phố
Huế
TECHCOMBANK BẾN NGỰ 165 Nguyễn Huệ, P Vĩnh Ninh, TP Huế Các sản phẩm chính của Ngân hàng TECHCOMBANK – CN Huế
Vay vốn lƣu động theo mĩn Vay vốn lƣu động theo hạn mức
Vay trung và dài hạn theo dự án Tài trợ dự án trọn gĩi
Thấu chi Doanh nghiệp Cho vay tiêu dùng Cho vay kinh doanh Bảo hiểm tài sản Bảo hiểm con ngƣời…
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và định hƣớng phát triển 2.1.2.1 Chức năng phát triển 2.1.2.1 Chức năng phát triển
Chi nhánh NH Techcombank Huế cĩ chế độ hạch tốn phụ thuộc, hoạt động theo Luật Doanh nghiệp 2005, theo các quy định của pháp luật và theo điều lệ tổ chức hoạt động của Techcombank . Chức năng của Techcombank- CN Huế là huy động vốn nhàn rỗi để cho vay đối với mọi thành phần kinh tế và thực hiện các sản phẩm dịch vụ khách hàng.
Xuất phát từ yêu cầu Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố của đất nƣớc nĩi chung và tỉnh TTHuế nĩi riêng, đồng thời trên cơ sở vốn huy động đƣợc, Chi nhánh Techcombank Huế luơn bám sát mục tiêu phát triển kinh tế của Tỉnh, kế hoạch sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế, chủ động phân tích, nghiên cứu thị trƣờng, tìm kiếm các phƣơng án khả thi để mở rộng cho vay nhằm hỗ trợ, khai thác mọi tiềm năng thế mạnh của tồn tỉnh. Chi nhánh đã đa dạng hố sản phẩm, mở rộng các mối quan hệ với khách hàng. Theo phƣơng châm hoạt động: “Trở thành đối tác tài chính được lựa chọn và đáng tin cậy nhất
của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luơn coi khách hàng làm trọng tâm; tạo dựng cho cán bộ nhân viên một mơi trường làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đĩng gĩp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt”
2.1.2.2 Định hƣớng phát triển
Tầm nhìn
“Trở thành Ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam”
Sứ mệnh
Trở thành đối tác tài chính đƣợc lựa chọn và đáng tin cậy nhất của khách hàng nhờ khả năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng và dựa trên cơ sở luơn coi khách hàng làm trọng tâm.
Tạo dựng cho cán bộ nhân viên một mơi trƣờng làm việc tốt nhất với nhiều cơ hội để phát triển năng lực, đĩng gĩp giá trị và tạo dựng sự nghiệp thành đạt.
Mang lại cho cổ đơng những lợi ích hấp dẫn, lâu dài thơng qua việc triển khai một chiến lƣợc phát triển kinh doanh nhanh mạnh song song với việc áp dụng các thơng lệ quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 2.1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy 2.1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy P.Dịch vụ khách hàng Ban Giám Đốc P. Kinh doanh Bộ phận văn phịng PGD Đơng Ba PGD Bến Ngự
2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phịng ban
Ban Giám Đốc ( BGĐ): Gồm 1 Giám Đốc, 1 Phĩ Giám đốc
Giám Đốc:
Là ngƣời trực tiếp quản lý điều hành hoạt động của Ngân hàng và chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nĩi chung và hoạt động cấp tín dụng nĩi riêng trong phạm vi đƣợc ủy quyền. Đƣợc phép ủy quyền cho nhân viên thay mình ký kết, điều hành hoạt động của Ngân hàng, thƣờng là ủy quyền cho phĩ Giám Đốc, các trƣởng phịng..
Là trung tâm quản lý mọi hoạt động của chi nhánh, hƣớng dẫn, chỉ đạo thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động c ủa cấp trên giao. Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bãi nhiệm, khen thƣởng và kỷ luật… của cán bộ, nhân viên của đơn vị.
Đại diện chi nhánh ký kết hợp đồng với khách hàng .
Nơi xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra chiến lƣợc hoạt động phát triển kinh doanh đồng thời chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Xử lý hoặc kiến nghị với các cấp cĩ thẩm quyền, xử lý các tổ chức hoặc cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh tốn của chi nhánh.
Phịng Kinh doanh
Thực hiện nhiệm vụ tiếp thị và cho vay đối với đối tƣợng là các doanh nghiệp và cá nhân. Thực hiện các nhiệm vụ giải ngân hồ sơ vay, quản lý nợ, giám sát hồ sơ tín dụng trƣớc, trong và sau khi cho vay. Thực hiện các nhiệm vụ mở L/C, chuyển tiền ra nƣớc ngồi…
Phịng Dịch vụ khách hàng:
Phịng Dịch vụ khách hàng thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh tốn thu chi nội bộ, hạch tốn chuyển khoản liên Ngân hàng. Hàng ngày phịng cĩ trách nhiệm tổng hợp, kiểm tra số liệu từ đĩ cung cấp các báo cáo cho Ban Giám đốc một cách kịp thời và chính xác.
Bộ phận kế tốn là nơi tiếp nhận chứng từ trực tiếp từ bộ phận giao dịch chuyển lên, lƣu trữ số liệu, chứng từ hạch tốn liên quan đến các hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng.
Bộ Phận kho quỹ là nơi thực hiện việc thu chi tiền mặt trên cơ sở cĩ chứng từ phát sinh, đảm bảo thực hiện chính xác, đúng chế độ kho quỹ mà Ngân hàng Nhà Nƣớc quy định. Phát hiện và ngăn chặn tiền giả, xác định tiền đúng tiêu chuẩn lƣu thơng, là nơi bảo quản tiền mặt, các giấy tờ, chứng từ cĩ giá, hồ sơ tài sản thế chấp.
Bộ phận văn phịng:
Là bộ phận tiếp nhận và xử lý các cơng việc nhƣ nhân sự, quảng cáo…và các cơng việc khác liên quan đến Ngân hàng về mặt hành chính. Quản lý bộ phận lái xe, bảo vệ, thực hiện cơng việc chấm cơng cho nhân sự hàng tháng và gửi ra hội sở, thanh tốn các chi tiêu nội bộ vào cuối hàng tháng…
Phịng giao dịch (PGD)
Cũng cĩ các bộ phận, phịng nhƣ ở chi nhánh để quản lý và thực hiện nhiệm vụ của Ngân hàng nhƣng với quy mơ nhỏ hơn.
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Techcombank Huế:
Techcombank chi nhánh Huế chỉ mới ra đời hơn 3 năm, quy mơ cịn nhỏ, nguồn nhân lực cịn ít nên việc phân chia các phịng ban cịn hạn chế, các phịng ban phải kiêm nhận nhiều việc khác nhau…. Ở các Chi nhánh quy mơ lớn hơn cĩ tách ra các phịng ban nhƣ: Phịng doanh nghiệp, Phịng cá nhân, Phịng hỗ trợ, Phịng hành chính, phịng Marketing…
Là một Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần với lịch sử hình thành và phát triển mới chỉ cĩ hơn 3 năm nhƣng hoạt động của Techcombank Huế rất cĩ hiệu quả, quy mơ của Ngân hàng liên tục đƣợc mở rộng, sản phẩm ngày càng phong phú, đa dạng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, chất lƣợng sản phẩm liên tục đƣợc cải tiến, và hình ảnh của Ngân hàng ngày càng đƣợc biết đến rộng rãi hơn. Ta cĩ thể đánh giá hoạt động của Ngân
hàng thơng qua việc xem xét các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Ngân hàng trong các năm vừa qua.
Bảng 1: Bảng các chỉ tiêu sinh lời hoạt động
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ tăng 2009 so với 2008 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tổng tài sản (triệu đồng) 309007 426290 117283 37.95 Cho vay khách hàng 89764 103884 14120 15.73 Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng (615) (986) (371) (60.33) Tài sản cĩ khác 211662 313695 102033 48.21 Tổng nguồn vốn (triệu đồng) 309007 426290 117283 37.95
Tiền gửi của khách hàng 296481 417483 121002 40.81 Các khoản nợ khác 9020 6580 (2440) (27.05) Các khoản lãi, phí phải trả 8488 6090 (2398) (28.25)
Lợi nhuận chƣa phân phối, lỗ lũy kế
Tỷ số sinh lời hoạt động NPM = DT LNST 0.027 0.042 55.5 Tỷ số hiệu quả AU = TS DT 0,133 0.125 (0.008) (6) Tỉ số kiểm sốt chi phí = DT LNTT 0.031 0.050 0.019 61.29
- Tỉ số sinh lời hoạt động (NPM) của chi nhánh năm 2009 là 0.042 tức là trong 1 đồng thu về từ hoạt động cĩ 0,042 đồng là lợi nhuận chi nhánh cĩ đƣợc sau khi đã nộp thuế. So với năm 2008 NPM của năm 2009 tăng 55.5%. Tỉ lệ này cho thấy hiệu quả của việc quản lí chi phí trong mỗi và chính sách định giá dịch vụ của chi nhánh giảm làm cho tỉ lệ sinh lời tăng lên.Trong mỗi đồng thu về của năm 2008 lợi nhuận sau thuế là 0.027 đồng, năm 2009 là 0,042 đồng.
- Tỉ số hiệu quả sử dụng tài sản (AU) phản ánh các chính sách quản lí danh mục tài sản, phản ánh cấu trúc và thu nhập từ tài sản. Cứ một đồng tài sản trong năm 2008 thu về 0.133 đồng, trong năm 2009 thu về 0.125 đồng. AU của năm 2009 giảm 6% so với năm 2008. Trong khi đĩ tổng tài sản tăng 37.95%. Điều này phản ánh hiệu quả của việc sử dụng vốn của chi nhánh năm 2009 thấp hơn hẳn so với năm 2008..
Hiệu quả kiểm sốt chi phí là một tỉ số phản ánh khả năng kiểm sốt chi phí của ngân hàng. Nĩ cho biết một đồng doanh thu khi thu về trừ đi chi phí thì cịn lại bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Tỉ số kiểm sốt chi phí của năm 2008, 2009 là 0.031 và 0.050
để cĩ đƣợc một đồng doanh thu năm 2009 phải bỏ ra 0,95 đồng và cịn lại 0,05 đồng. So với năm 2008, tỉ số hiệu quả kiểm sốt chi phí tăng 61.29%. Điều này cho thấy hiệu quả kiểm sốt chi phí của chi nhánh năm 2009 tăng.
Doanh thu, chi phí và thu nhập
Doanh thu
Doanh thu của ngân hàng thƣơng mại là một chỉ tiêu tổng hợp. Nĩ phản ánh khả năng sử dụng vốn của ngân hàng để tạo ra thu nhập hay phản ánh khả năng sinh lời của tài sản.
Bảng 2: Bảng doanh thu của chi nhánh NH Techcombank-CN Huế
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ Tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ tăng
Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tổng doanh thu 41121 53218 12097 29.42 1. Thu từ hoạt động tín dụng 34936 42913 7977 22.83 2. Thu dịch vụ ngân hàng 4523 7825 3302 73.00
3. Thu từ kinh doanh ngoại hối
1426 2360 934 65.50
4. Các khoản thu bất thƣờng
236 120 (116) (49.15)
Qua bảng số liệu về doanh thu, ta cĩ thể thấy doanh thu của chi nhánh ngân hàng Techcombank- CN Huế tăng tƣơng đối nhanh trong năm 2009 đạt mức tăng 12079 triệu đồng - với tốc độ tăng 29.42% so với năm 2008. Đạt đƣợc kết quả trên chủ yếu là do doanh thu từ hoạt động tín dụng tăng lên 7977 triệu đồng, với tốc độ 22.83% và thu từ dịch vụ ngân hàng tăng 3302 triệu đồng, tốc độ tăng 73% so với năm 2008 điều này cũng đƣợc giải thích bởi vịng quay của vốn tăng nhanh và dƣ nợ tín dụng tăng khá.
Tuy chỉ tiêu doanh thu kinh doanh ngoại hối và các khoản thu khác cĩ tốc độ tăng khơng cao, thậm chí cịn bị suy giảm. Điều này phản ánh rõ nét hoạt động của chi nhánh NH Techcombank – Huế cịn tập trung vào các dịch vụ truyền thống, các dịch vụ phi tín dụng cịn chƣa phát triển
Chi phí
Chi phí của ngân hàng thƣơng mại bao gồm chi về huy động vốn, chi phí hoạt động dịch vụ, các khoản chi khác, chi về kinh doanh ngoại hối và chi nộp thuế lệ phí. Chỉ tiêu chi phí phản ánh những nỗ lực của ngân hàng trong việc kiểm sốt chi phí để đạt đƣợc mức lợi nhuận cao.
Bảng 3: Bảng chi phí của chi nhánh NH Techcombank- CN Huế
Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ tăng
Tuyệt đối Tƣơng đối(%)
Tổng chi phí 39996 50991 10995 27.50 1. CP về huy động vốn 32614 36595 3981 12.21 2. CP hoạt động dịch vụ 3962 6250 2288 57.75 3. Các khoản chi khác 2132 5621 3498 163.65 4.Chi về kinh doanh
ngoại hối
5. Chi nộp thuế và lệ phí 236 120 (116) (96.67)
(Nguồn: báo cáo thu nhập chi phí của NH Techcombank-CN Huế)
Nhìn vào bảng số liệu về chi phí của chi nhánh trong hai năm 2008, 2009, một điều dễ nhận thấy là tổng chi phí tăng tƣơng đối nhanh 27.5% nhƣng mức tăng vẫn cĩ thể chấp nhận đƣợc so với tốc độ tăng của doanh thu (29.42%). Sự gia tăng của chi phí huy động vốn cĩ thể đƣợc giải thích bởi hai lí do chủ yếu là do sự gia tăng của nguồn vốn huy động và sự gia tăng của lãi suất huy động năm 2009.
Trong cơ cấu tổng chi phí, chi phí huy động vốn chiếm tỉ trọng lớn (năm 2008 là 81.54% năm 2009 là 71.77%). Chi phí ngồi huy động vốn chiếm tỉ trọng nhỏ nhƣng với sự gia tăng lớn năm 2009 so với năm 2008, điều này đã đẩy mức tăng chung của tổng chi phí lên 27.5% so với năm 2008.
Từ Bảng doanh thu, chi phí của NH Techcombank ta cĩ thể rút ra một số ảnh hƣởng đến chỉ tiêu lợi nhuận nhƣ sau: Lợi nhuận là phần cịn lại của doanh thu sau khi trừ đi chi phí. Nhìn vào, bảng lợi nhuận của chi nhánh, ta cĩ thể thấy doanh thu đƣợc cấu thành bởi hai bộ phận: doanh thu từ hoạt động tín dụng và doanh thu ngồi hoạt động tín dụng, chi phí tín dụng và các chi phí ngồi tín dụng. Tƣơng ứng lợi nhuận sẽ đƣợc cấu thành bởi lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và lợi nhuận ngồi hoạt động tín dụng. Đối với hầu hết các ngân hàng đạt trình độ phát triển khơng cao và mơi trƣờng kinh doanh ở Huế thì hoạt động mới chỉ tập trung ở các dịch vụ truyền thống. Do vậy lợi nhuận ngồi hoạt động tín dụng thƣờng thấp và cĩ thể âm.
2.2 Tìm hiểu hệ thống kiểm sốt nội bộ của ngân hàng Techcombank đối với nghiệp vụ cho vay DN vụ cho vay DN
2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Huế Techcombank Huế
2.2.1.1 Tổ chức các bộ phận trong nghiệp vụ cho vay
Cá nhân/Bộ phận Số lƣợng Thành phần Chuyên mơn nghiệp vụ
CVKH 8 Am hiểu khách hàng, cĩ
khả năng giao tiếp với khách hàng
Cĩ kiến thức trong lĩnh vực thẩm định
Ban KS&HTKD 5 Trƣởng, phĩ ban kiểm sốt và 3 nhân viên
Am hiểu các lĩnh vực kinh doanh, cĩ khả năng phân tích, thẩm định các dự án đầu tƣ, TSĐB
Phịng KTGD&KQ 5 Am hiểu về lĩnh vực kế
tốn tài chính Phịng KD chi nhánh 5 Trƣởng, phĩ phịng
kinh doanh và 3 nhân viên
Am hiểu các lĩnh vực kinh doanh, thẩm định các dự án đầu tƣ, đáp ứng đủ các kĩ năng phê duyệt theo quy định
HĐTD chi nhánh 2 Giám đốc và phĩ giám đốc
Am hiểu về lĩnh vực kinh doanh, cĩ kinh nghiệm điều hành ngân hàng và đáp ứng đủ kĩ năng phê duyệt theo quy định
2.2.1.3 Diễn giải sơ đồ
Thẩm định và xét duyệt tín dụng
CVKH nhận hồ sơ vay vốn của KH sau đĩ sẽ tiến hành hƣớng dẫn KH lập