5. Cấu trúc đề tài
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Techcombank Huế:
Techcombank chi nhánh Huế chỉ mới ra đời hơn 3 năm, quy mơ cịn nhỏ, nguồn nhân lực cịn ít nên việc phân chia các phịng ban cịn hạn chế, các phịng ban phải kiêm nhận nhiều việc khác nhau…. Ở các Chi nhánh quy mơ lớn hơn cĩ tách ra các phịng ban nhƣ: Phịng doanh nghiệp, Phịng cá nhân, Phịng hỗ trợ, Phịng hành chính, phịng Marketing…
Là một Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần với lịch sử hình thành và phát triển mới chỉ cĩ hơn 3 năm nhƣng hoạt động của Techcombank Huế rất cĩ hiệu quả, quy mơ của Ngân hàng liên tục đƣợc mở rộng, sản phẩm ngày càng phong phú, đa dạng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, chất lƣợng sản phẩm liên tục đƣợc cải tiến, và hình ảnh của Ngân hàng ngày càng đƣợc biết đến rộng rãi hơn. Ta cĩ thể đánh giá hoạt động của Ngân
hàng thơng qua việc xem xét các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Ngân hàng trong các năm vừa qua.
Bảng 1: Bảng các chỉ tiêu sinh lời hoạt động
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ tăng 2009 so với 2008 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tổng tài sản (triệu đồng) 309007 426290 117283 37.95 Cho vay khách hàng 89764 103884 14120 15.73 Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng (615) (986) (371) (60.33) Tài sản cĩ khác 211662 313695 102033 48.21 Tổng nguồn vốn (triệu đồng) 309007 426290 117283 37.95
Tiền gửi của khách hàng 296481 417483 121002 40.81 Các khoản nợ khác 9020 6580 (2440) (27.05) Các khoản lãi, phí phải trả 8488 6090 (2398) (28.25)
Lợi nhuận chƣa phân phối, lỗ lũy kế
Tỷ số sinh lời hoạt động NPM = DT LNST 0.027 0.042 55.5 Tỷ số hiệu quả AU = TS DT 0,133 0.125 (0.008) (6) Tỉ số kiểm sốt chi phí = DT LNTT 0.031 0.050 0.019 61.29
- Tỉ số sinh lời hoạt động (NPM) của chi nhánh năm 2009 là 0.042 tức là trong 1 đồng thu về từ hoạt động cĩ 0,042 đồng là lợi nhuận chi nhánh cĩ đƣợc sau khi đã nộp thuế. So với năm 2008 NPM của năm 2009 tăng 55.5%. Tỉ lệ này cho thấy hiệu quả của việc quản lí chi phí trong mỗi và chính sách định giá dịch vụ của chi nhánh giảm làm cho tỉ lệ sinh lời tăng lên.Trong mỗi đồng thu về của năm 2008 lợi nhuận sau thuế là 0.027 đồng, năm 2009 là 0,042 đồng.
- Tỉ số hiệu quả sử dụng tài sản (AU) phản ánh các chính sách quản lí danh mục tài sản, phản ánh cấu trúc và thu nhập từ tài sản. Cứ một đồng tài sản trong năm 2008 thu về 0.133 đồng, trong năm 2009 thu về 0.125 đồng. AU của năm 2009 giảm 6% so với năm 2008. Trong khi đĩ tổng tài sản tăng 37.95%. Điều này phản ánh hiệu quả của việc sử dụng vốn của chi nhánh năm 2009 thấp hơn hẳn so với năm 2008..
Hiệu quả kiểm sốt chi phí là một tỉ số phản ánh khả năng kiểm sốt chi phí của ngân hàng. Nĩ cho biết một đồng doanh thu khi thu về trừ đi chi phí thì cịn lại bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Tỉ số kiểm sốt chi phí của năm 2008, 2009 là 0.031 và 0.050
để cĩ đƣợc một đồng doanh thu năm 2009 phải bỏ ra 0,95 đồng và cịn lại 0,05 đồng. So với năm 2008, tỉ số hiệu quả kiểm sốt chi phí tăng 61.29%. Điều này cho thấy hiệu quả kiểm sốt chi phí của chi nhánh năm 2009 tăng.
Doanh thu, chi phí và thu nhập
Doanh thu
Doanh thu của ngân hàng thƣơng mại là một chỉ tiêu tổng hợp. Nĩ phản ánh khả năng sử dụng vốn của ngân hàng để tạo ra thu nhập hay phản ánh khả năng sinh lời của tài sản.
Bảng 2: Bảng doanh thu của chi nhánh NH Techcombank-CN Huế
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ Tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ tăng
Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tổng doanh thu 41121 53218 12097 29.42 1. Thu từ hoạt động tín dụng 34936 42913 7977 22.83 2. Thu dịch vụ ngân hàng 4523 7825 3302 73.00
3. Thu từ kinh doanh ngoại hối
1426 2360 934 65.50
4. Các khoản thu bất thƣờng
236 120 (116) (49.15)
Qua bảng số liệu về doanh thu, ta cĩ thể thấy doanh thu của chi nhánh ngân hàng Techcombank- CN Huế tăng tƣơng đối nhanh trong năm 2009 đạt mức tăng 12079 triệu đồng - với tốc độ tăng 29.42% so với năm 2008. Đạt đƣợc kết quả trên chủ yếu là do doanh thu từ hoạt động tín dụng tăng lên 7977 triệu đồng, với tốc độ 22.83% và thu từ dịch vụ ngân hàng tăng 3302 triệu đồng, tốc độ tăng 73% so với năm 2008 điều này cũng đƣợc giải thích bởi vịng quay của vốn tăng nhanh và dƣ nợ tín dụng tăng khá.
Tuy chỉ tiêu doanh thu kinh doanh ngoại hối và các khoản thu khác cĩ tốc độ tăng khơng cao, thậm chí cịn bị suy giảm. Điều này phản ánh rõ nét hoạt động của chi nhánh NH Techcombank – Huế cịn tập trung vào các dịch vụ truyền thống, các dịch vụ phi tín dụng cịn chƣa phát triển
Chi phí
Chi phí của ngân hàng thƣơng mại bao gồm chi về huy động vốn, chi phí hoạt động dịch vụ, các khoản chi khác, chi về kinh doanh ngoại hối và chi nộp thuế lệ phí. Chỉ tiêu chi phí phản ánh những nỗ lực của ngân hàng trong việc kiểm sốt chi phí để đạt đƣợc mức lợi nhuận cao.
Bảng 3: Bảng chi phí của chi nhánh NH Techcombank- CN Huế
Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Tốc độ tăng
Tuyệt đối Tƣơng đối(%)
Tổng chi phí 39996 50991 10995 27.50 1. CP về huy động vốn 32614 36595 3981 12.21 2. CP hoạt động dịch vụ 3962 6250 2288 57.75 3. Các khoản chi khác 2132 5621 3498 163.65 4.Chi về kinh doanh
ngoại hối
5. Chi nộp thuế và lệ phí 236 120 (116) (96.67)
(Nguồn: báo cáo thu nhập chi phí của NH Techcombank-CN Huế)
Nhìn vào bảng số liệu về chi phí của chi nhánh trong hai năm 2008, 2009, một điều dễ nhận thấy là tổng chi phí tăng tƣơng đối nhanh 27.5% nhƣng mức tăng vẫn cĩ thể chấp nhận đƣợc so với tốc độ tăng của doanh thu (29.42%). Sự gia tăng của chi phí huy động vốn cĩ thể đƣợc giải thích bởi hai lí do chủ yếu là do sự gia tăng của nguồn vốn huy động và sự gia tăng của lãi suất huy động năm 2009.
Trong cơ cấu tổng chi phí, chi phí huy động vốn chiếm tỉ trọng lớn (năm 2008 là 81.54% năm 2009 là 71.77%). Chi phí ngồi huy động vốn chiếm tỉ trọng nhỏ nhƣng với sự gia tăng lớn năm 2009 so với năm 2008, điều này đã đẩy mức tăng chung của tổng chi phí lên 27.5% so với năm 2008.
Từ Bảng doanh thu, chi phí của NH Techcombank ta cĩ thể rút ra một số ảnh hƣởng đến chỉ tiêu lợi nhuận nhƣ sau: Lợi nhuận là phần cịn lại của doanh thu sau khi trừ đi chi phí. Nhìn vào, bảng lợi nhuận của chi nhánh, ta cĩ thể thấy doanh thu đƣợc cấu thành bởi hai bộ phận: doanh thu từ hoạt động tín dụng và doanh thu ngồi hoạt động tín dụng, chi phí tín dụng và các chi phí ngồi tín dụng. Tƣơng ứng lợi nhuận sẽ đƣợc cấu thành bởi lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và lợi nhuận ngồi hoạt động tín dụng. Đối với hầu hết các ngân hàng đạt trình độ phát triển khơng cao và mơi trƣờng kinh doanh ở Huế thì hoạt động mới chỉ tập trung ở các dịch vụ truyền thống. Do vậy lợi nhuận ngồi hoạt động tín dụng thƣờng thấp và cĩ thể âm.