(Nguồn: Phịng Tổ chức Hành chính)
2.1.3.2. Chức năng, nhiệm vụcác phịng ban
Kể từ năm 2006, khi Công ty VTNN đãđược cổphần hóa trở thành cơng ty cổ phần VTNN thì cơ cấu của cơng ty có một số thay đổi. Để phù hợp với tiến trình cổ phần hóa thì cơng ty xây dựng lại bộ máy quản lý theo quan hệ trực tuyến và chức năng.
Hội đồng quản trị: Do đại hội đồng cổ đông bầu ra để điều hành công ty. Hội
đồng quản trị là 5 thành viên đại diện cổ đông để giải quyết các vấn đề sản xuất kinh doanh của công ty. Hội đồng cổ đông đề ra quy chế hình thức hoạt động và giao nhiệm vụ cho Giám đốc thực hiện.
Kiểm soát viên:gồm 3 người do Hội đồng quản trị bổ nhiệm có nhiệm vụ kiểm
tra tính hợp pháp, trung thực, cẩn trọng của Hội đồng quản trị và Giám đốc công ty trong việc thực hiện quyền đại diện chủ sở hữu, trong quản lý điều hành công việc kinh doanh của Công ty, thẩm định các báo cáo tài chính, báo cáo tình hình kinh doanh, trình báo cáo thẩm định đến chủ sở hữu công ty. Kiến nghị các giải pháp sửa đổi, bổ sung, cơ cấu tổ chức quản lý, điều hành công việc kinh doanh của công ty và thực hiện nhiệm vụ khác theo yêu cầu, quyết định của công ty.
Giám đốc: là người đứng ra chịu trách nhiệm và thực hiện các chỉ đạo của Hội
đồng quản trị. Là đại diện pháp nhân của đơn vị trực tiếp điều hành tổ chức nhân sự, có trách nhiệm lãnhđạo các phịng ban cấp dưới thực hiện mục tiêu đề ra.
Phó giám đốc: là người chịu trách nhiệm trong khâu mua bán hàng hóa, có
nhiệm vụ tìm kiếm nguồn hàng về ký hợp đồng với các tổ chức kinh doanh để mua hàng cho cơng ty.
Ngồi ra phó giám đốc cịn tổ chức việc bán ra, chỉ đạo nhân viên thực hiện tốt việc tiêu thụ hàng hóa. Giữa Giámđốc và Phó giám đốc của cơng ty có mối quan hệ chặt chẽ và thống nhất với nhau trong tiêu thụ sản phẩm nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của cơng ty.
Phịng kế hoạch - kinh doanh: Có nhiệm vụ báo cáo thơng tin chính xác, kịp
thời về tình hình tiêu thụ hàng hóa hiện tại của Cơng ty, tình hình tiêu thụ và khả năng cung cấp hàng hóa phía đối tác, nhu cầu thị trường để từ đó tham mưu kịp thời cho Ban lãnhđạo công ty, đề ra phương hướng nhiệm vụ mang tính khả thi nhất, đồng thời phân phối bố trí hàng hóa cho các trạm phụ thuộc.
Phịng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ giải quyết cơng việc hành chính như
văn thư bảo mật, bảo vệ cơ quan, tiếp khách, tham mưu cho Giám đốc về công tác tổ chức cán bộ nhân sự, chính sách hưu trí, thơi việc,…
Phịng Kế tốn - Tài vụ: Có nhiệm vụ hoạch tốn các nghiệp vụ phát sinh trong
q trình sản xuất kinh doanh của cơng ty, cung cấp kịp thời các báo cáo định kỳ chính xác tình hình tài chính của cơng ty cho Ban lãnhđạo, ghi chép vào sổ sách các nghiệp vụ kinh tế chủ yếu cho quá trình kinh doanh, theo dõi tình hình kinh doanh và kết quả kinh doanh của cơng ty
Dưới các phịng ban chức năng có các chi nhánh phụ thuộc: chi nhánh A Lưới, chi nhánh Truồi, chi nhánh Phú Đa, chi nhánh An Lỗ, nhà máy PLHCSH Sông Hương. Hàng tháng, các chi nhánh tiến hành tập hợp số liệu về tình hình kinh doanh hàng hóa của đơn vị mình và gửi báo cáo lên Ban lãnhđạo công ty. Mỗi chi nhánh đều có kho chứa hàng và các đại lý bán lẻ.
Cơng ty tổ chức bộ máy quản lý theo kiểu vừa chức năng vừa trực tuyến. Về quan hệ trực tuyến biểu hiện dưới các chỉ thị hướng dẫn, chỉ đạo của hội đồng quản trị, giám đốc và các phòng ban chức năng cũng như chi nhánh phụ thuộc. Mối quan hệ giữa các phòng ban rất chặt chẽ với nhau đảm bảo cho hoạt động cơng ty đạt hiệu quả cao.
2.1.4. Tình hình nguồn lực của cơng ty giai đoạn 2015-2017
Lao động là một trong những nguồn lực quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đóng vài trị quyết định sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp. Dù ngày nay, máy móc hiện đại đã thay thếlao động chân tay trong nhiều lĩnh vực và làm tăng năng suất lao động của con người lên rất nhiều, song nó khơng thể thay thế hồn tồn con người được. Có thể nói, lao động là yếu tố đầu vào then chốt ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Đối với các doanh nghiệp sản suất kinh doanh nói chung cũng như Cơng ty CP VTNN Thừa Thiên Huế nói riêng thì laođộng chính là một trong các yếu tố quan trọng quyết định đến kết quả và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chính vì vậy việc sử dụng lao động một cách hợp lý và có hiệu quả, phù hợp với trìnhđộ và năng lực của mỗi người là điều mà các doanh nghiệp đang hướng đến. Công ty CP Vật tư Nông nghiệp Thừa Thiên Huế đã luôn chú trọng và không ngừng
cải thiện chất lượng lao động, luôn quan tâm đến vấn đề tuyển dụng, đào tạo cán bộ cơng nhân viên trong cơng ty.
Tình hình laođộng của cơng ty được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.1 Tình hình laođộng của cơng ty qua 3 năm 2015-2017
( ĐVT: Người )
Stt Chỉtiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 Số lượng % Số lượng % Số lượng % +/- % +/- % Tổng số lao động 186 100 218 100 237 100 32 117,2 19 108,71
1. Phân theo giới tính
Nam 128 68,82 156 71,56 169 71,31 28 121,88 13 108,33
Nữ 58 31,18 62 28,44 68 28,69 4 106,90 6 109,68
2. Phân theo tính chất lao động Lao động trực tiếp 124 66,67 147 67,43 158 66,67 23 118,55 11 107,48 Lao động gián tiếp 62 33,33 71 32,57 79 33,33 9 114,52 8 111,27 3. Phân theo trìnhđộ Đại học 17 9,14 22 7,80 27 11,39 5 129,41 5 122,73 Cao đẳng 24 12,90 31 11,01 42 17,72 8 129,17 11 135,48 Trung cấp 31 16,67 45 14,22 51 21,52 14 145,16 6 113,33 Khác 114 61,29 120 52,29 117 49,37 6 105,26 -3 97,50 (Nguồn: Phịng Tổ chức Hành chính)
Qua bảng số liệu 2.1 ta thấy, từ năm 2015-2017 tình hình laođộng của cơng ty có sự thay đổi rõ rệt qua từng năm. Trong 3 năm tổng số lao động công ty có xu hướng tăng lên, cụ thể năm 2016 tăng 32 người tương đương với mức tăng là 17,2% so với năm 2015. Năm 2017 tăng 19 người tươngứng với tăng 8,71% so với năm 2016.
Theo giới tính: do tính chất cơng việc nên số lượng nhân viên nam có sự chênh lệch nhiều hơn nhân viên nữ, tuy nhiên nhân viên nam và nữ đều tăng qua các năm. Cụ
thể: năm 2016 nhân viên nam tăng 28 người tươngứng tăng 21,88%, nhân viên nữ tăng 4 người tươngứng tăng 6,9% so với năm 2015. Đến năm 2017 thì nhân viên nam tăng thêm 13 người tươngứng tăng 8,33%, nhân viên nữ tăng 6 người tươngứng tăng 9,68% so với năm 2016.
Theo tính chất lao động: thành phần chủ yếu của công ty là lao động trực tiếp và có xu hướng tăng qua các năm, đối với lao động trực tiếp thì năm 2016 tăng 23 người tươngứng tăng 18,55% so với 2015, vào năm 2017 tăng 11 người tươngứng tăng 7,48% so với năm 2016. Lao động gián tiếp có sự tăng qua các năm nhưng mức độ tăng khơng đáng kể. Sở dĩ có kết quả như vậy là vì Cơng ty CP VTNN Thừa Thiên Huế là một doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chủ yếu về phân bón có thị trường tương đối rộng nên lực lượng sản xuất trực tiếp tham gia quá trình sản xuất chiếm số lượng lớn hơn lao động gián tiếp
Theo trìnhđộ học vấn: bất kì cơng ty nào khi kinh doanh cũng rất chú trọng về trìnhđộ lao động, trìnhđộ tay nghề lao động bởi vì nó là vấn đề cốt lõiảnh hướng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty nên số lượng lao động có xu hướng tăng lên qua các năm. Cụ thể: Lao động có trìnhđộ đại học tăng đều qua các năm nhưng chiếm tỉ trọng thấp nhất trong tổng số lao động, năm 2016 tăng 5 người tươngứng tăng 29,41% so với năm 2015, năm 2017 tiếp tục tăng 5 người tươngứng tăng 22,73% so với năm 2016. Đối với lao động có trìnhđộ cao đẳng, năm 2016 tăng 29,17% so với năm 2015, sang năm 2017 thì tăng 35.48% so với năm 2016. Điều này chứng tỏ công ty đã chú trọng đến cơng tác bồi dưỡng, nâng cao trìnhđộ cán bộ cơng nhân viên, để đápứng được địi hỏi của cơng tác quản lý ngày càng cao, nhằm phù hợp với quy mô và tốc độ phát triển của cơng ty. Lao động khác có xu hướng tăng giảm khơng đều, năm 2016 tăng 6 người tươngứng tăng 5,26% so với năm 2015, nhưng qua năm 2017 thì giảm 3 người tươngứng giảm 2,50% so với năm 2016.
Tóm lại, qua 3 năm 2015 -2017 tình hình laođộng có nhiều thay đổi cả về số lượng cũng như chất lượng tuy nhiên sự biến đổi không lớn, sự thay đổi này là do công ty mở rộng hoạt động kinh doanh nên cần thêm lao động để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên với quy mô kinh doanh ngày càng lớn thì với số lượng nhân viên như vậy là chưa đủ để có thể phát huy hết hoạt động sản xuất trong thời gian sắp tới vì vậy
công ty cần tuyển dụng thêm lao động và chú trọng đến cơng tác bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho CBCNV nhiều hơn nữa, chuyển đổi cơ cấu lao động để có thể phù hợp với nhu cầu và tình hình kinh doanh của cơng ty hiện nay.
2.1.5. Tình hình nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2015-2017
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, thì nguốn vốn đóng vai trị hết sức quan trọng trong quá trình sản xuất kinh doanh đồng thời nó cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tiêu thụ. Một doanh nghiệp nếu khơng đủ vốn thì rất có thể phải đóng cửa vì khơngđápứng được những nhu cầu của thị trường. Chính vì vậy nguồn vốn chính là yếu tố giúp cho doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển.
Bảng 2.2 Tình hình vốn của cơng ty qua 3 năm 2015-2017
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Chênh lệch
2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- % Tổng vốn sản xuất kinh doanh 145.250 100 183.479 100 240.743 100 38.229 126,32 57.264 131,21
1. Phân theo đặc điểm nguồn vốn Vốn cố
định 39.103 26,92 45.973 25,06 78.249 32,50 6.870 117,57 32.276 170,21 Vốn lưu
động 106.147 73,08 137.506 74,94 162.494 67,50 31.359 129,54 24.988 118,17 2. Phân theo nguồn hình thành
Nợ phải
trả 57.116 39,32 85.386 46,54 110.402 45,86 28.270 149,50 25.016 129,30 Nguồn
VCSH 88.134 60,68 98.093 53,46 130.341 54,14 9.959 111,30 32.248 132,87
(Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài vụ) Nhìn vào bảng cơ cấu vốn của công ty qua 3 năm 2015-2017 thì ta thấy tổng
nguồn vốn của cơng ty có sự biến động và khơng ngừng tăng lên qua các năm, cụ thể: năm 2016 tăng 38.229 triệu đồng tươngứng tăng 26,32% so với năm 2015, đến năm 2017 tăng 57.264 triệu đồng tươngứng tăng 31,21% so với năm 2016. Sở dĩ tỷ lệ tăng tổng nguồn vốn năm 2017/2016 lớn hơn tỷ lệ tăng tổng nguồn vốn 2016/2015 là vì
năm 2017 công ty mở rộng thị trường, việc hoạt động sản xuất kinh doanh ở các thị trường mới cần nhiều vốn hơn.
Xét theo nguồn hình thành: vốn của cơng ty chủ yếu được hình thành từ 2 nguồn là vốn chủ sở hữu và vốn vay, 2 nguồn vốn này của công ty đều tăng qua các năm và vốn vay chiếm tỷ lệ thấp hơn vốn chủ sở hữu trong tổng số nguồn vốn. Năm 2016, vốn chủ sở hữu tăng 9.959 triệu đồng tươngứng tăng 11,30% so với năm 2015, đến năm 2017 tăng 32.248 triệu đồng tươngứng tăng 32,87% so với năm 2016.
Năm 2016 nguồn vốn vay tăng 28.270 triệu đồng tươngứng tăng 49,50% so với năm 2015, năm 2017 tăng lên 25.016 triệu đồng tươngứng tăng 29,30 % so với năm 2016. Đây là một dấu hiện tốt cho thấy khả năng tự chủ tài chính của cơng ty, bên cạnh đó việc tăng vốn vay cho thấy cơng ty đã rất linh hoạt trong việc tận dụng nguồn vốn vay bên ngoài để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cũng như tăng thêm lợi nhuận cho công ty. Tuy nhiên công ty cần tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu cao hơn nữa để có nguồn lực tài chính mạnh hơn, đem lại lợi nhuận cao hơn vì khơng phải trả chi phí từ lãi vay, từ đó có thể đương đầu và giải quyết với những khó khăn của cơng ty hay những biến động từ thị trường.
Xét theo đặc điểm vốn: trong 3 năm vừa qua thì nguồn vốn cố định và vốn lưu động đều tăng và tỷ lệ vốn lưuđộng chiếm tỷ lệ cao hơn trong tổng nguồn vốn, cụ thể: vốn cố định năm 2016 tăng 6.870 triệu đồng tươngứng tăng 17,57% so với năm 2015, năm 2017 tăng 32.276 triệu đồng tươngứng tăng 70,21% so với năm 2016. Bên cạnh đó nguồn vốn lưu động cũng tăng lên đáng kể, cụ thể: năm 2016 tăng 31.359 triệu đồng tươngứng tăng 29,54% so với năm 2015, đến 2017 tăng 24.988 triệu đồng tương ứng tăng 18,17% so với năm 2016. Qua đó, vốn lưu động của công ty chiếm tỷ lệ cao hơn là khá hợp lý vì ngành nghề kinh doanh của công ty đa dạng nên việc đầu tư vào vốn lưu động là điều cần thiết để có thể quay vịng vốn nhằm tạo hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Với tình hình nguồn vốn như vậy công ty đã sử dụng nguồn vốn khá hợp lý và có hiệu quả vào hoạt động kinh doanh, vốn của công ty tăng lên qua các năm giúp cơng ty có thể đầu tư vào nâng cấp trang máy móc thiết bị, mở rộng kho bãi, mở rộng thị trường và địa điểm bán hàng,… Nhờ đó giúp cơng ty đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ của
của mình, mang lại doanh thu và lợi nhuận cao để mở rộng sản xuất kinh doanh trong tương lai.
2.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2015-2017
( ĐVT: triệu đồng )
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Chênh lệch2016/2015 Chênh lệch2017/2016 Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- % 1. Doanh thu thuần 398.960 492.763 572.364 93.803 123,51 79.601 116,15 2. Giá vốn hàng bán 367.203 450.122 519.943 82.919 122,58 69.821 115,51 3. Lợi nhuận gộp 31.757 42.641 52.421 10.884 134,27 9.780 122,94 4. Doanh thu hoạt động tài chính 7.631 8.592 9.957 961 112,59 1.365 115,89 5. Chi phí tài chính 5.832 5.381 5.042 -451 92,27 -339 93,70 6. Chi phí bán hàng 6.458 7.257 8.026 799 112,37 769 110,60 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.731 5.642 5.861 911 119,26 219 103,88 8.Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh 22.367 32.953 43.449 10.586 147,33 10.496 131,85 9. Thu nhập khác 280 357 460 77 127,50 103 128,85 10. Chi phí khác 73 96 135 23 131,51 39 140,63 11. Lợi nhuận khác 207 261 325 54 126,09 64 124,52 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 22.574 33.214 43.774 10.640 147,13 10.560 131,79 13. Thuế thu nhập doanh
nghiệp phải đóng 5.643,50 8.303,50 10.943,50 2.660 147,13 2.640 131,79 14. Lợi nhuận sau thuế 16.930,50 24.910,50 32.830,50 7.980 147,13 7.920 131,79
(Nguồn: Phịng Kế tốn- Tài vụ)
Đối với Công ty CP VTNN Thừa Thiên Huế thì doanh thu thuần của cơng ty cũng chính là doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, chủ yếu thu từ lĩnh vực sản xuất kinh doanh phân bón và khu vực thương mại dịch vụ. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, doanh thu thuần không ngừng tăng qua các năm, cụ thể: năm 2016 doanh thu thuần tăng 93.803 triệu đồng tươngứng tăng 23,51% so với năm 2015, năm 2017 tăng 79.601
triệu
đồng tươngứng tăng 16,15% so với năm 2016. Nguyên nhân của sự tăng doanh thu thuần
từ năm 2015-2017 là do công ty nhận được nhiều đơn đặt hàng hơn và sản lượng tiêu thụ ngày càng tăng qua từng năm.
Doanh thu tăng nên giá vốn hàng bán cũng tăng, cụthể: năm 2016 giá vốn hàng bán tăng 82.919 triệu đồng tươngứng tăng 22,58% so với năm 2015, năm 2017 giá vốn hàng bán tăng 69.821 triệu đồng tươngứng tăng 15,51% so với năm 2016. Tỷ lệ % tăng doanh thu thuần cao hơn tỷ lệ % tăng giá vốn hàng bán trong 3 năm vừa qua, điều này cho thấy công ty đã sử dụng hiệu quả về chi phí, tăng sản lượng tiêu thụ.
Sự biến động của doanh thu và giá vốn hàng bán làm cho lợi nhuận gộp cũng biến động theo, lợi nhuận gộp có xu hướng tăng lên qua các năm, cụ thể: năm 2016 lợi nhuận gộp tăng 10.884 triệu đồng tươngứng tăng 34,27% so với năm 2015, năm