Xột trờn phương diện thống kờ, để biểu hiện và đo lường hiệu quả kinh doanh của DNBH, khụng thể dựng một chỉ tiờu, mà phải cú một hệ thống chỉ tiờu. Bởi vỡ, nội dung của phạm trự hiệu quả kinh doanh rất rộng và rất phức tạp. Tớnh chất phức tạp thể hiện ở ngay bản chất mối quan hệ giữa kết quả và chi phớ. Chi phớ với tư cỏch là những yếu tố đầu vào của hoạt động kinh doanh rất đa dạng và bao gồm nhiều loại. Ở gúc độ kinh tế vi mụ, nếu hiểu theo nghĩa rộng, chi phớ bao gồm toàn bộ nguồn nhõn tài, vật lực huy động vào hoạt động kinh doanh. Cũn đại lượng kết quả lại được thể hiện ở nhiều chỉ tiờu khỏc nhau. Việc tớnh toỏn và xỏc định mỗi chỉ tiờu, việc lựa chọn chỉ tiờu nào để phản ỏnh hiệu quả là những vấn đề phức tạp. Vỡ thế, để đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh của DNBH phải sử dụng một hệ thống chỉ tiờu. Mỗi chỉ tiờu phản ỏnh một mặt, một quỏ trỡnh kinh tế nào đú.
Nếu ký hiệu một chỉ tiờu chi phớ ớnào đú là C và một chỉ tiờu kết quả kinh doanh nào đú là K, thỡ chỉ tiờu hiệu quả H được tớnh từ hai chỉ tiờu trờn sẽ là:
H = K/C hoặc H= C/K
Như vậy, về nguyờn tắc cứ mỗi chỉ tiờu phản ỏnh kết quả kinh doanh so sỏnh với một chỉ tiờu chi phớ nào đú sẽ tạo thành một chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả kinh doanh tớnh theo chiều thuận K/C hoặc chiều ngược lại C/K. Nếu cú n chỉ tiờu kết quả và m chỉ tiờu chi phớ thỡ số lượng chỉ tiờu hiệu quả sẽ là 2m.n.
a) Đứng trờn gúc độ kinh tế: Hiệu quả kinh doanh của DNBH được đo bằng tỷ số giữa doanh thu hoặc lợi nhuận với tổng chi phớ chi ra trong kỳ:
Hd = D/C ; He = L/C Trong đú:
Hd, He là hiệu quả kinh doanh của DNBH tớnh theo doanh thu và lợi nhuận
D: doanh thu trong kỳ;
L: lợi nhuận thu được trong kỳ; C: tổng chi phớ chi ra trong kỳ.
Hd phản ỏnh cứ một đồng chi phớ chi ra trong kỳ thỡ tạo ra bao nhiờu đồng doanh thu, cũn He phản ỏnh cứ một đồng chi phớ chi ra trong kỳ tạo ra bao nhiờu đồng lợi nhuận cho DNBH. Cỏc chỉ tiờu trờn càng lớn càng tốt, vỡ với chi phớ nhất định, DNBH sẽ cú mức doanh thu và lợi nhuận ngày càng tăng.
b) Xột trờn gúc độ xó hội: Hiệu quả kinh doanh của DNBH được thể hiện ở hai chỉ tiờu:
Hx1 = KTG/CBH; Hx2 = KBT/CBH Trong đú:
Hx1, Hx2: Hiệu quả xó hội của DNBH;
CBH: Tổng chi phớ cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong kỳ: KTG: Số khỏch hàng tham gia bảo hiểm trong kỳ;
KBT: Số khỏch hàng được bồi thường trong kỳ.
Chỉ tiờu Hx1 phản ỏnh cứ một đồng chi phớ chi ra trong kỳ đú thu được bao nhiờu khỏch hàng tham gia bảo hiểm. Chỉ tiờu Hx2 phản ỏnh cứ một đồng chi phớ đú đú gỳp phần giải quyết và khắc phục hậu quả cho bao nhiờu khỏch hàng gặp rủi ro trong kỳ nghiờn cứu. Tất cả cỏc chỉ tiờu trờn phản ỏnh tổng hợp nhất mọi mặt hoạt động kinh doanh của DNBH.
Nếu xem xột ở từng mặt, từng khõu và từng nghiệp vụ bảo hiểm cú thể tớnh được cỏc chỉ tiờu hiệu quả khỏc nhau để phục vụ cho quỏ trỡnh đỏnh giỏ và phõn tớch hoạt động kinh doanh.
c) Chỉ tiờu hiệu quả kinh doanh theo khõu cụng việc
Mỗi nghiệp vụ bảo hiểm khi triển khai thường phải trải qua một số khõu cụng việc: Khõu khai thỏc, khõu giỏm định và bồi thường, khõu đề phũng và hạn chế tổn thất,…Để nõng cao hiệu quả kinh doanh của nghiệp vụ, thỡ cần phải nõng cao hiệu quả của từng khõu cụng việc.
- Khõu khai thỏc: Là khõu đầu tiờn trong quỏ trnh triển khai một nghiệp vụ bảo hiểm, là khõu đưa sản phẩm đến với khỏch hàng. Để đỏnh giỏ hiệu quả của khõu khai thỏc, phải xỏc định cỏc chỉ tiờu:
Kết quả khai thỏc trong kỳ Hiệu quả khai thỏc
bảo hiểm =
Chi phớ khai thỏc trong kỳ
Kết quả khai thỏc trong kỳ cú thể là doanh thu phớ bảo hiểm (DTP BH), hoặc cũng cú thể là số lượng hợp đồng, số đơn bảo hiểm đú được cấp trong kỳ, cũn chi phớ khai thỏc cú thể là tổng chi phớ mà DNBH phải chi ra trong khõu khai thỏc hoặc cũng cú thể là số đại lý tham gia khai thỏc trong kỳ của nghiệp vụ.
- Khõu đề phũng và hạn chế tổn thất
Hiệu quả cụng tỏc đề phũng và hạn chế tổn thất được phản ỏnh ở chỉ tiờu: Lợi nhuận nghiệp vụ bảo hiểm trong
kỳ Hiệu quả cụng tỏc đề
phũng và hạn chế tổn thất = Chi phớ đề phũng và hạn chế tổn thất trong kỳ
Kết quả của chỉ tiờu núi lờn cứ một đồng chi phớ chi ra để tiến hành đề phũng và hạn chế tổn thất trong kỳ tham gia thỡ cú thể tao ra bao nhiờu đồng lợi nhuận cho nghiệp vụ bảo hiểm.
- Khõu giỏm định và bồi thường tổn thất: Là khõu trọng tõm của hoạt động kinh doanh bảo hiểm, là cơ hội để DNBH thực hiện cỏc cam kết của mỡnh đối với khỏch hàng. Một DNBH muốn tạo niềm tin cho khỏch hàng của mỡnh thỡ phải làm tốt khõu này. Hiệu quả của khõu này được tớnh như sau:
Kết quả giỏm định trong kỳ Hiệu quả giỏm định
bảo hiểm = Chi phớ giỏm định trong kỳ
Kết quả giỏm định trong kỳ là số vụ tai nạn rủi ro đó được doanh nghiệp bảo hiểm tiến hành giỏm định hoặc số khỏch hàng đó được bồi thường trong kỳ. Cũn chi phớ giỏm định là tổng chi phớ chi ra để tiến hành giỏm định trong kỳ.
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BH HHXNK VẬN CHUYỂN BẰNG ĐƯỜNG BIỂN TẠI CễNG TY
BẢO VIỆT HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2005- 2009 2.1. Sơ lược về cụng ty Bảo Việt Hà Nội
Năm 1989, chi nhỏnh Bảo Việt tại Hà Nội được chuyển thành cụng ty Bảo Việt Hà Nội (Bảo Việt Hà Nội) theo quyết định số 27/TC-QĐ-TCCB, ngày 17/2/1989 của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh, cú trụ sở đặt tại 15C, Trần Khỏnh Dư, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Trải qua 30 năm hoạt động liờn tục, Bảo Việt Hà Nội đó phỏt triển mạnh mẽ. Hoạt động kinh doanh của cụng ty khụng ngừng tăng trưởng, doanh thu năm sau luụn tăng hơn năm trước, hoàn thành tốt nhiệm vụ của Tổng cụng ty giao, nhiều năm đạt danh hiệu thi đua xuất săc toàn ngành. Từ lỳc đầu thành lập chỉ cú 10 cỏn bộ với một phũng nhỏ làm trụ sở, đến cuối 12/2009, Bảo Việt Hà Nội đú cỳ hơn 220 lao động cú trỡnh độ cao, được đào tạo từ nhiều ngành nghề phõn bổ trong 28 văn phũng thường trực, thành lập cỏc văn phũng trực thuộc tại tất cả cỏc quận, huyện trờn địa bàn thành phố cựng mạng lưới cộng tỏc viờn, đại lý phủ kớn cỏc địa bàn dõn cư của thành phố, sẵn sàng đỏp ứng mọi nhu cầu của nhõn dõn. Theo cơ cấu tổ chức văn phũng hiện nay, song song với nhiệm vụ khai thỏc khỏch hàng, văn phũng cụng ty cú chức năng quản lý và giỏm sỏt hoạt động của cỏc văn phũng địa phương trực thuộc. Bởi vậy, ngoài cỏc phũng ban phụ trỏch cỏc vấn đề tổ chức nhõn sự, kế toỏn,..., những phũng nghiệp vụ ngoài nhiệm vụ trực tiếp tiến hành kinh doanh cỏc nghiệp vụ trờn địa bàn mà cụng ty phõn cấp cũn cú chức năng giỳp đỡ cỏc văn phũng tại cỏc quận, huyện trong việc quan hệ với khỏch hàng, xem xột chấp nhận bảo hiểm, phỏt hành hợp đồng bảo hiểm, xử lý khiếu nại, giỏm định và bồi thường.
Cơ cấu tổ chức hiện nay của Bảo Việt Hà Nội bao gồm: 1giỏm đốc, 2 phú giỏm đốc, cựng với 8 phũng ban: Phũng kiểm tra nội bộ, phũng tổng hợp, phũng bảo hiểm phi hàng hải, phũng bảo hiểm hàng hải, phũng bảo hiểm kỹ thuật, phũng bảo hiểm chỏy và rủi ro hỗn hợp, phũng bảo hiểm quốc phũng và phũng giỏm định bồi thường. Bờn cạnh đú là 9 phũng đặt tại cỏc khu vực quận trờn địa bàn thành phố: Phũng BH Hoàn Kiếm, phũng BH Ba Đỡnh, phũng BH Đống Đa, phũng BH Hai Bà Trưng, phũng BH Thanh Xuõn, phũng BH Gia Lõm, phũng BH Đụng Anh và phũng BH Hà Đụng.
Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Bảo Việt Hà Nội những năm qua:
Bảo Việt Hà Nội là cụng ty bảo hiểm hoạt động trong lĩnh vực phi nhõn thọ, cung cấp cỏc sản phẩm bảo hiểm thuộc hầu hết cỏc lĩnh vực hoạt động kinh tế và đời sống xó hội, đỏp ứng nhu cầu tham gia của mọi tầng lớp dõn cư và cỏc thành phần kinh tế. Sản phẩm của Bảo Việt Hà Nội được chia làm 3 nhúm chớnh, với hơn 60 sản phẩm bảo hiểm cụ thể:
- Bảo hiểm tài sản và kỹ thuật: bảo hiểm thõn tàu (tàu biển, tàu sụng, tàu cỏ); bảo hiểm xõy dựng lắp đặt; bảo hiểm hoả hoạn và rủi ro đặc biệt;…
- Bảo hiểm trỏch nhiệm: bảo hiểm trỏch nhiệm dõn sự của chủ xe cơ giới; bảo hiểm trỏch nhiệm dõn sự của chủ sử dụng lao động; bảo hiểm trỏch nhiệm cụng cộng; bảo hiểm trỏch nhiệm nghề nghiệp;…
- Bảo hiểm con người: bảo hiểm con người hỗn hợp; bảo hiểm khỏch du lịch; …
Kết quả hoạt động kinh doanh của Bảo Việt Hà Nội giai đoạn 2005-2009 như sau:
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty Bảo Việt Hà Nội giai đoạn 2005 – 2009 Chỉ tiờu Năm Doanh thu thực hiện (Triệu VNĐ) Doanh thu kế hoạch (Triệu VNĐ) Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch (%) Số nghiệp vụ khai thỏc (vụ ) 2005 178.926 175.125 102,17 57 2006 201.421 195.043 103,27 57 2007 238.617 227.994 104,66 59 2008 286.608 266.915 107,38 62 2009 335.451 311.000 107,86 69
Trong 5 năm từ năm 2005 đến 2009, doanh thu của Bảo Việt Hà Nội khụng ngừng tăng qua cỏc năm với tốc độ tăng từ 12% đến hơn 20%. Riờng trong năm 2008, doanh thu của cụng ty đạt 286.608 triệu đồng, tăng hơn 20% so với năm 2007. Đặc biệt năm 2009 do sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nhưng doanh thu của Bảo Việt Hà Nội vẫn duy trỡ ở mức cao, doanh thu năm 2009 đạt 335.401 triệu đồng, tăng hơn 17% so với năm 2008, hoàn thành kế hoạch đề ra. Số nghiệp vụ mới ngày một tăng, từ 57 nghiệp vụ năm 2005, đến năm 2009 đú cú 69 nghiệp vụ. Cú được kết quả này là nhờ sự chỉ đạo từ phớa Tổng cụng ty bảo hiểm Bảo Việt, sự phối hợp chặt chẽ giữa cỏc phũng ban thuộc Bảo hiểm Bảo Việt với Bảo Việt Hà Nội và sự phấn đấu nỗ lực khụng ngừng của tập thể cỏn bộ, nhõn viờn cụng ty Bảo Việt Hà Nội.
2.2. Tỡnh hỡnh BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển ở Việt Nam hiện nay hiện nay
Cựng với sự phỏt triển của đất nước, hoạt động xuất nhập khẩu của nước ta phỏt triển nhanh chúng với sự tăng lờn vượt bậc của cả hàng xuất khẩu và nhập khẩu. Đõy là điều kiện tiền đề quan trọng cho sự phỏt triển của hoạt động BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển. Lịch sử BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển ở Việt Nam đó cú từ lõu. Tuy nhiờn cho đến nay, hoạt động BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển do cỏc DNBH ở Việt Nam vẫn cũn hạn chế, tốc độ tăng trưởng khụng cao. Thị trường bảo hiểm hàng húa vẫn chịu sự cạnh tranh gay gắt giữa cỏc DNBH bằng cỏch giảm phớ, giảm mức khấu trừ, và cỏc thỏa thuận ưu đói riờng để nhận dịch vụ, mà khụng cần tớnh đến hiệu quả kinh doanh, thậm chớ mức phớ giảm tới 60-70% phớ. Với mức phớ thấp như vậy cỏc DNBH khụng thể đem tỏi để phõn tỏn rủi ro.
Tỷ trọng mua BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển ở Việt Nam cũn rất thấp chưa tương xứng với kim ngạch xuất nhập khẩu hàng năm. Đến cuối năm 2009, ước tớnh cú khoảng 10% kim ngạch hàng xuất khẩu và 30% kim ngạch hàng nhập khẩu được mua bảo hiểm. Đõy là con số cũn khỏ khiờm tốn so với thị trường hàng húa xuất nhập khẩu. Để thấy rừ hơn tỡnh hỡnh BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển ta phõn tớch bảng số liệu sau:
Bảng 2.2: Kim ngạch hàng hoỏ XNK vận chuyển bằng đường biển trong nước giai đoạn 2005-2009
Hàng xuất khẩu vận chuyển bằng đường biển Hàng nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển Năm Kim ngạch hàng húa (tỷ USD) Kim ngạch HH XNK VCBĐB
tham gia bảo hiểm trong nước (tỷ USD) Tỷ trọng (%) Kim ngạch hàng húa (tỷ USD) Kim ngạch HH XNK VCBĐB
tham gia bảo hiểm trong nước(tỷ USD) Tỷ trọng (%) 2005 32.5 1.63 5.02 37.0 10.37 28.03 2006 39.6 3.96 10.0 44.4 13.32 30.0 2007 48.3 3.76 7.8 60.83 19.22 31.6 2008 62.91 6.26 9.95 79.9 25.57 32.0 2009 56.6 3.84 6.79 68.8 23.19 33.7
(Nguồn: Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam)
Nhỡn chung, tỷ lệ HHXNK vận chuyển bằng đường biển tăng lờn trong vũng 5 năm qua, đõy là tớn hiệu đỏng mừng cho nghiệp vụ bảo hiểm này. Trong thời gian qua tỷ trọng kim ngạch hàng xuất khẩu mua bảo hiểm trong nước khụng cú gỡ thay đổi đỏng kể, chỉ chiếm khoảng 5.02%– 10 % so với giỏ trị hàng xuất khẩu. Hàng nhập khẩu cú phần khả quan hơn, tỷ trọng kim ngạch hàng nhập mua bảo hiểm trong nước cú tăng qua cỏc năm và đạt con số cao hơn nhiều so với hàng xuất khẩu, chiếm khoảng 28,03% đến 33,7% so với tổng giỏ trị hàng nhập khẩu, đạt mức trung bỡnh trong nhúm cỏc nước cựng khu vực và triển vọng sẽ cũn cao hơn nữa trong những năm tới đõy, bởi tỷ trọng này cũn thấp so với cỏc nước cú ngành bảo hiểm phỏt triển và nhu cầu mua BH HHXNK ngày một lớn. Tuy tỷ lệ mua BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển ở cỏc doanh nghiệp bảo hiểm trong nước vẫn cũn ở mức hạn chế, nhưng doanh thu phớ bảo hiểm hàng húa của thị trường vẫn đạt tốc độ tăng trưởng tốt.
Bảng 2.3: Doanh thu phớ bảo hiểm hàng hoỏ XNK vận chuyển bằng đường biển toàn thị trường giai đoạn 2005-2009.
(Đơn vị: Tỷ đồng)
Năm Doanh thu phớ Bồi thường
2005 479 358
2006 498 498
2007 642 642
2008 721 721
2009 492 300
(Nguồn: Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy, tốc độ tăng trưởng doanh thu phớ toàn thị trường là khỏ cao, tăng dần qua cỏc năm. BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển là nghiệp vụ cú doanh thu lớn trờn thị trường. Năm 2008, doanh thu phớ BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển chiếm 721 tỷ đồng, chiếm khoảng 7,2% so với cả thị trường phi nhõn thọ, nhưng đến năm 2009 tổng doanh thu phớ lại giảm mạnh chỉ cũn 492 tỷ đồng, giảm 31,8% so với năm 2008. Bờn cạnh doanh thu tăng thỡ mức bồi thường cũng tăng theo từ 479 tỷ đồng năm 2005 lờn đến 539 tỷ đồng năm 2008, duy chỉ cú năm 2009 mức chi bồi thường giảm cũn 300 tỷ đồng, đú là do ảnh hưởng của doanh thu phớ năm 2009, đạt tỷ lệ bồi thường bỡnh quõn khoảng 72,7%/năm. Tỷ lệ bồi thường này cao rất nhiều so với mức tăng của doanh thu. Cỏc doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam cần phải cú biện phỏp đề phũng và hạn chế tổn thất hiệu quả hơn.
2.3. Thực trạng triển khai nghiệp vụ BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển tại Bảo Việt Hà Nội đường biển tại Bảo Việt Hà Nội
2.3.1. Cụng tỏc khai thỏc BH HHXNK vận chuyển bằng đường biển tại Bảo Việt Hà Nội Bảo Việt Hà Nội
2.3.1.1. Quỏ trỡnh khai thỏc bảo hiểm
Quy trỡnh khai thỏc bảo hiểm tại cụng ty Bảo Việt Hà Nội được thể hiện qua sơ đồ sau:
Tỡm kiếm, nhận thụng tin
Đỏnh giỏ rủi ro
Chấp nhận bảo hiểm và cấp đơn bảo hiểm
Đàm phỏn chào phớ
Thu phớ và theo dừi sau cấp đơn
Tỡm kiếm, nhận thụng tin.
Cỏn bộ khai thỏc chủ động tỡm kiếm thụng tin từ khỏch hàng hoặc thụng qua mụi giới, đại lý, tỡm cỏch gặp gỡ trực tiếp với những người chịu trỏch nhiệm chớnh trong doanh nghiệp về việc mua bảo hiểm, đỏnh giỏ rủi ro cú thể nhận bảo hiểm để tư vấn cho khỏch hàng lựa chọn loại hỡnh bảo hiểm phự hợp.
Nhận yờu cầu bảo hiểm trực tiếp từ khỏch hàng hoặc thụng qua đại lý, mụi giới.