Mỗi khi một tài sản bị giảm do thanh lý hoặc hết sử dụng thỡ ta phải khai bỏo giảm tài sản. Cỏc thụng tin khai bỏo gồm lý do giảm tài sản, ngày giảm tài sản.
(Màn hỡnh khai bỏo giảm tài sản)
9.5. Khai bỏo thụi khụng tớnh khấu hao tài sản
Mỗi khi một tài sản khụng tớnh khấu hao nữa thỡ ta phải khai bỏo tài sản thụi khụng tớnh khấu hao nữa. Thụng tin khai bỏo là ngày thụi khụng tớnh khấu hao.
9.6. Tớnh khấu hao thỏng và điều chỉnh khấu hao thỏng Cỏc bước tớnh khấu hao TSCĐ
Tớnh / xoỏ khấu hao thỏng Điều chỉnh giỏ trị phõn bổ (nếu cú) - Bỳt toỏn phõn
bổ khấu hao ( chọn thỏng, nhấn F4 để phõn bổ giỏ trị khấu hao TSCD).
Mỗi thỏng ta phải tớnh một lần và chương trỡnh sẽ lưu giỏ trị này trong tệp số liệu. Nếu cú sự thay đổi gỡ thỡ phải tớnh lại.
Giỏ trị khấu hao do mỏy tớnh ra dựa trờn cỏc số liệu và cỏch tớnh mà ta đó khai bỏo ở phần thụng tin về tài sản. Tuy nhiờn giỏ trị này cú thể thay đổi theo ý muốn của người sử dụng ở phần “Điều chỉnh khấu hao thỏng". Việc điều chỉnh giỏ trị khấu hao cú thể do giỏ trị cũn lại rất nhỏ nờn ta muốn chỉnh hết giỏ trị cũn lại vào số khấu hao của thỏng hiện thời.
Simba Accounting cho phộp tớnh khấu hao theo nguyờn giỏ hoặc theo giỏ trị cũn lại và cú thể tớnh dựa trờn khai bỏo số thỏng mà tài sản sẽ khấu hao hết hoặc dựa trờn tỷ lệ khấu hao thỏng. Khai bỏo về cỏch thức tớnh này được thực hiện trong phần “Khai bỏo cỏc tham số hệ thống”.
9.7. Tạo bỳt toỏn phõn bổ khấu hao
(Chọn thỏng phõn bổ)
(Tạo bỳt toỏn phõn bổ khấu hao)
Sau khi lờn được bảng phõn bổ khấu hao người sử dụng cú thể sử dụng chức năng này để chuyển cỏc số liệu sang phõn hệ kế toỏn.
Để tạo bỳt toỏn chuyển qua phõn hệ kế toỏn nhấn F4, trong trường hợp muốn thay đổi việc phõn bổ cho sản phẩm cụng trỡnh thỡ di chuyển chuột tới ụ tương ứng sau đú nhấn F3 để tiến hành thay đổi thụng tin.
9.8. Xoỏ bỳt toỏn
Xoỏ cỏc bỳt toỏn phõn bổ khấu hao ở phõn hệ kế toỏn do phõn hệ quản lý tài sản cố định chuyển sang.
Vị trớ : vào tớnh\xoỏ khấu hao thỏng-- chọn thỏng cần xoỏ - phớm khoản trắng để chọn và bỏ chọn--chọn F8 để xoỏ khấu hao.
9.9. Chuyển số liệu cuối năm về tài sản sang năm làm việc mới
Số liệu về cỏc tài sản mỗi năm được lưu ở một tệp tin riờng. Sau khi tạo năm làm việc mới thỡ chương trỡnh sẽ tự động sao chộp toàn bộ số liệu của năm hiện thời sang năm làm việc mới. Tuy nhiờn thụng thường thỡ số liệu của năm làm việc cũ vẫn chưa khoỏ sổ nờn chưa thể chuyển số dư về tài sản từ năm làm việc cũ sang năm làm việc mới được. Sau khi ta đó cú khoỏ sổ năm làm việc cũ thỡ phải thực hiện chuyển số liệu đó khoỏ sổ sang năm làm việc mới.
9.10.Cỏc bỏo cỏo về quản lý tài sản cố định
PHÂN HỆ: CHI PHÍ GIÁ THÀNH ( Chỉ cú trong cỏc phiờn bản cú tớnh giỏ thành)
10.1. Giới thiệu chung
Simba Accounting hỗ trợ cỏc phương phỏp tớnh giỏ thành giản đơn, giỏ thành định mức. Ngoài ra tuỳ theo yờu cầu thực tế mà Simba sẽ đưa ra cỏc giải phỏp hỗ trợ cho doanh nghiệp trong việc tớnh giỏ thành sản phẩm.
10.2. Khai bỏo cỏc danh mục sản phẩm, cụng trỡnh, kết chuyển.Danh mục Sản phẩm: Danh mục Sản phẩm:
- Được tổng hợp từ Danh mục hàng hoỏ vật tư.
10.3. Một số phương ỏn khai bỏo hệ thống tài khoản và cỏc danh mục từ điển để tập hợp chi phớ và tớnh giỏ thành sản phẩm
10.3.1. Khai bỏo cỏc danh mục để theo dừi chi phớ quản lý doanh nghiệp
Về theo dừi chi phớ quản lý doanh nghiệp Simba Accounting cú cỏc khả năng sau: 1. Theo dừi chi phớ theo bộ phận và phũng ban
2. Theo dừi chi phớ theo khoản mục phớ
Để theo dừi chi phớ theo bộ phận và phũng ban ta phải mở cho mỗi phũng ban một tiểu khoản của tài khoản chi phớ.
Để theo dừi chi phớ theo khoản mục phớ (điện thoại, tiếp khỏch, văn phũng,...) ta mở cỏc tiểu khoản cho từng loại khoản mục phớ. Một phương ỏn khỏc là dựng trường mó phớ để theo dừi chi phớ theo khoản mục, ta mở một mó phớ cho mỗi loại khoản mục phớ.
10.3.2. Khai bỏo cỏc danh mục để theo dừi chi phớ bỏn hàng
Về theo dừi chi phớ bỏn hàng Simba Accounting cú cỏc khả năng sau: 1. Theo dừi chi phớ theo bộ phận và phũng ban
2. Theo dừi chi phớ theo cụng trỡnh, đề ỏn,... 3. Theo dừi chi phớ theo hợp đồng
4. Theo dừi chi phớ theo khoản mục phớ
Để theo dừi chi phớ theo bộ phận và phũng ban ta cú thể mở cho mỗi phũng ban một tiểu khoản của tài khoản chi phớ hoặc sử dụng danh mục bộ phận để tập hợp doanh thu và chi phớ cho từng phũng ban.
Để theo dừi chi phớ theo cụng trỡnh xõy dựng hoặc đề ỏn thỡ ta mỗi cụng trỡnh một mó trong "Danh mục sản phẩm/cụng trỡnh". một phương ỏn khỏc là ta cú thể mở cho mỗi cụng trỡnh, đề ỏn một tiểu khoản của tài khoản chi phớ.
Để theo dừi chi phớ theo hợp đồng thỡ ta sử dụng trường vụ việc. Mỗi hợp đồng ta mở một vụ việc riờng.
Để theo dừi chi phớ theo khoản mục phớ (điện thoại, tiếp khỏch, văn phũng,...) ta mở cỏc tiểu khoản cho từng loại khoản mục phớ. Một phương ỏn khỏc là dựng trường mó phớ để theo dừi chi phớ theo khoản mục, ta mở một mó phớ cho mỗi loại khoản mục phớ.
10.3.3. Khai bỏo cỏc danh mục để theo dừi chi phớ sản xuất và tớnh giỏ thành sản phẩm
Để tập hợp chớ phớ và tớnh giỏ thành sản phẩm ta phải mở cho từng phõn xưởng, cụng đoạn sản xuất mỗi loại một tiểu khoản cho từng tài khoản tập hợp chi phớ (tk 621, 622, 627) và tài khoản chi phớ dở dang (tk 154).
Trong trường hợp khụng tỏch được chi phớ theo sản phẩm ngay từ đầu thỡ chương trỡnh sẽ hỗ trợ việc phõn bổ chi phớ theo cỏc tiờu thức do người sử dụng quy định trong phần khai bỏo và tạo cỏc bỳt toỏn phõn bổ tự động.
Với từng đối tượng tớnh giỏ thành là sản phẩm/cụng trỡnh sẽ cú danh mục riờng là danh mục sản phẩm/cụng trỡnh để tập hợp và theo dừi.
10.3.4. Khai bỏo cỏc danh mục để theo dừi chi phớ và tớnh giỏ thành cụng trỡnh xõy lắp và sản xuất cỏc sản phẩm đơn chiếc
Đối với cỏc doanh nghiệp xõy dựng, xõy lắp hoặc cỏc đơn vị sản xuất theo đơn đặt hàng để tập hợp chi phớ và tớnh giỏ thành sản phẩm đối với mỗi cụng trỡnh, mỗi lụ hoặc đơn đặt đặt hàng ta mở một mó sản phẩm/cụng trỡnh trong danh mục sản phẩm/cụng trỡnh. Trong trường hợp khụng tỏch được chi phớ theo sản phẩm ngay từ đầu thỡ chương trỡnh sẽ hỗ trợ việc phõn bổ chi phớ theo cỏc tiờu thức do người sử dụng quy định trong phần khai bỏo và tạo cỏc bỳt toỏn phõn bổ tự động.
Việc kết chuyển số liệu từ tài khoản này sang tài khoản khỏc sẽ do chương trỡnh hỗ trợ thực hiện trờn cơ sở khai bỏo ở phần cỏc bỳt toỏn kết chuyển tự động.
10.4. Cập nhật chứng từ
Số liệu đầu vào để tập hợp chi phớ và tớnh giỏ thành được cập nhật ở cỏc phõn hệ khỏc nhau. Cụ thể như sau:
Cỏc chi phớ nguyờn vật liệu, CCDC được cập nhật ở phõn hệ kế toỏn hàng tồn kho.
Cỏc chi phớ liờn quan đến dịch vụ mua ngoài, chi phớ trực tiếp bằng tiền khỏc được cập nhật ở phõn hệ kế toỏn phải trả và kế toỏn vốn bằng tiền.
Cỏc bảng phõn bổ chi phớ như TSCĐ, lương, bảo hiểm,... được cập nhật ở phõn hệ “Tài sản cố định” ở menu “Tạo bỳt toỏn phõn bổ TSCĐ”, phõn hệ “Kế toỏn tổng hợp” ở menu “Phiếu kế toỏn” và “Cỏc bỳt toỏn định kỳ”.
Cỏc bỳt toỏn phõn bổ, kết chuyển chi phớ được cập nhật ở phõn hệ kế toỏn tổng hợp ở menu “Phiếu kế toỏn” hoặc, “Cỏc bỳt toỏn định kỳ”, “Bỳt toỏn phõn bổ tự động”, “Bỳt toỏn kết chuyển tự động”.
10.5. Phương phỏp tớnh và cỏc bỏo cỏo về chi phớ, giỏ thành
Tuỳ theo cỏch thức xõy dựng hệ thống tài khoản và cỏc danh mục từ điển để theo dừi chi phớ và tớnh giỏ thành mà ta sử dụng cỏc loại bỏo cỏo khỏc nhau dưới đõy.
10.5.1. Tớnh giỏ thành sản phẩm theo phương phỏp giản đơn và cụng trỡnh xõy lắp
Phương phỏp
Để tập hợp chi phớ và tớnh giỏ thành cỏc cụng trỡnh xõy lắp ta mở mỗi cụng trỡnh một mó riờng để theo dừi trong danh mục cụng trỡnh.
Chi phớ phỏt sinh liờn quan đến sản phẩm, cụng trỡnh nào được tập hợp trực tiếp cho sản phẩm, cụng trỡnh ấy (khi nhập cỏc chứng từ phỏt sinh phải chỳ ý nhập mó sản phẩm, cụng trỡnh cú liờn quan).
Tổng giỏ thành sản phẩm i = Giỏ trị sp i DDĐK + Tổng chi phớ PS trong kỳ của sp i - Giỏ trị sp DDCK Giỏ thành đơn vị sản phẩm i = Tổng giỏ thành sp i Σ SL thành phẩm
Giỏ thành theo phương phỏp giản đơn:
(Giỏ thành theo PP Giản đơn)
Sản phẩm dở dang :
Xỏc định và cung cấp sẽ nhập dở dang cuối kỳ cho thỏng nào. Sau khi nhập thỏng muốn nhập dở dang cuối kỳ, nhấn nỳt Nhận sẽ vào bảng nhập sản phẩm dở dang cuối kỳ.
(Nhập giỏ trị dở dang cho cỏc sản phẩm)
Click chuột vào ụ Tiền theo từng sản phẩm để nhập.
Tớnh giỏ thành sản phẩm và cập nhật cho phiếu nhập thành phẩm:
Nhập thỏng cần tớnh giỏ thành sản phẩm và nhấn nỳt Nhận.
Giỏ thành sản phẩm sau khi tớnh sẽ được hiển thị dưới dạng danh sỏch. Muốn cập nhật vào phiếu nhập kho, nhấn F4.
Giỏ thành cụng trỡnh: (Giỏ thành cụng trỡnh tương tự như giản đơn ,tập hợp chi phớ chi tiết cho từng cụng trỡnh)
10.5.2. Tớnh giỏ thành sản phẩm theo phương phỏp định mức
Phương phỏp định mức
Áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp sản xuất nhiều sản phẩm (≥ 2 sp), cỏc chi phớ sản xuất (gồm chi phớ NVL trực tiếp, chi phớ nhõn cụng trực tiếp, chi phớ sản xuất chung) phỏt sinh trong kỳ một cỏch chung chung chưa biết số cụ thể cho từng sản phẩm là bao nhiờu. Trong trường hợp này, phương phỏp tớnh giỏ thành định mức của chương trỡnh sẽ giỳp người sử dụng phõn bổ tổng chi phớ phỏt sinh trong kỳ cho từng sản phẩm theo cỏc khoản mục chi phớ khỏc nhau để tớnh ra tổng giỏ thành cũng như giỏ thành đơn vị đối với từng loại sản phẩm, trờn cơ sở định mức đơn giỏ tiền lương, định mức đơn giỏ NVL mà cụng ty đó xõy dựng trong bảng giỏ thành kế hoạch.
Quy ước chung:
− Chi phớ SX dở dang cuối kỳ được đỏnh giỏ theo CP NVL trực tiếp
− Chi phớ NVL TT (tập hợp trờn 621) được phõn bổ cho cỏc sản phẩm theo định mức NVL TT
− Chi phớ NC TT (tập hợp trờn 622) được phõn bổ cho cỏc sản phẩm theo định mức lương
− Chi phớ sản xuất chung (tập hợp trờn tk 627) được phõn bổ cho cỏc sp theo chi phớ NC TT
CF nvl tt tớnh cho spa = Σ CP nvl DDĐK + Σ CP nvl PSTK - Σ CP nvl DDCK
ì (Đơn giỏ nvl) ì (SL spa nhập kho) Σ định mức NVL tt CF nc tt tớnh cho spa = Σ CP nvl PSTK
ì (Đơn giỏ lương) ì (SL spa nhập kho) Σ định mức nc tt CF SXC tớnh = Σ CP SXC PSTK ì Chi phớ nhõn cụng TT tớnh Σ chi phớ nhõn cụng TT
Nhập định mức NVL và định mức tiền lương của thỏng
(Nhập thỏng cần nhập định mức)
Để nhập định mức lương của sản phẩm nào ta Click chuột vào ụ định mức lương của sản phẩm đú và nhập trực tiếp vào.
Nhập định mức nguyờn vật liệu bằng cỏch, di chuyển tới sản phẩm tương ứng sau đú nhấn F2.
Trong trường hợp định mức của cỏc thỏng giống nhau thỡ ta dựng chức năng copy định mức của thỏng khỏc qua. Để thực hiờn nhấn F5
Tương tự cho địinh mức của cỏc sản phẩm, nếu sản phẩm cú định mức giống nhau thỡ cú thể copy cho nhau. Để thực hiện nhấn F6
(Màn hỡnh chi tiết nguyờn vật liệu của một SP)
Để thờm mới nguyờn vật liệu cho sản phẩm nhấn F4, hiệu chỉnh nhấn F3, loại bổ nhấn
F8, cập nhật giỏ nhấn F10 (Chỉ cập nhật cho sản phẩm hiện thời)
Để cập nhật giỏ cho tất cả cỏc nguyờn vật liệu ta dựng chức năng cập nhật giỏ cho định mức nguyờn vật liệu. (Áp dụng cho những vật tư tớnh giỏ theo PP Trung bỡnh).
Đỏnh giỏ giỏ trị sản phẩm DDCK.
Giỏ trị sản phẩm DDCK cuối thỏng này sẽ là giỏ trị sản phẩm DDĐK của thỏng tiếp theo.
Bảng giỏ thành kế hoạch xõy dựng dựa trờn định mức lương, định mức NVL và số lượng thành phẩm nhập kho trong phiếu nhập kho thành phẩm
Nhập trực tiếp giỏ trị vào ụ tương ứng
Kết quả của quỏ trỡnh tớnh giỏ thành theo phương phỏp định mức thể hiện trong bảng tớnh giỏ thành. Chạy phớm F4 để cập nhật giỏ thành cho phiếu nhập kho thành phẩm.
Chỳ ý:
− Phải nhập đơn giỏ tiền lương, đơn giỏ NVL trong màn hỡnh bờn ngoài chứ khụng phải nhập chi tiết sau khi ấn Enter, phớm này xõy dựng nhằm chỉ rừ loại NVL trong định mức người sau khi nhập mó vật tư và số lượng định mức chương trỡnh của chỳng ta sẽ tự động cập nhật phần đơn giỏ và quy ra tiền nhưng hiện tại cũn một số vướng mắc chưa giải quyết xong nờn chưa thực hiện được
− Muốn lờn được số liệu trong bảng giỏ thành thỡ phải cú phiếu nhập kho thành phẩm và chi phớ tập hợp trờn 621, 622,627 phải được kết chuyển sang 154 9. 10. 11. 12. 13. 14. HỎI VÀ ĐÁP
2. Làm thế nào để khắc phục khi màn hỡnh giao diện khụng hiện lờn tiếng Việt?
Khi in bỏo cỏo khụng ra được tiếng Việt là do fonts chữ bị hỏng. Cỏc fonts chữ bỏo cỏo của Simba Accounting được lưu ở thư mục con “Fonts” của thư mục cài đặt chương trỡnh Simba Accounting.
Tiến hành cài đặt lại fonts chữ và khởi động lại chương trỡnh.
3. Làm thế nào để chuyển số liệu bỏo cỏo ra được Excel?
Sau khi số liệu bỏo cỏo được đưa ra màn hỡnh, nhấn F7, sau đú chọn đầu ra là Excel.
4. Tại sao khi lờn bảng cõn đối kế toỏn lại khụng cõn?
Bảng cõn đối kế toỏn được tớnh toỏn dựa vào cỏc khai bỏo cỏch tớnh cho từng chỉ tiờu trong bảng.
Bảng cõn đối kế toỏn cú sẵn trong chương trỡnh dựa vào bảng mẫu theo quy định của BTC. Tại một số đơn vị, do yờu cầu quản lý phải mở thờm một số tài khoản và cỏc tài khoản này chưa được khai bỏo trong cỏch tớnh bảng cõn đối kế toỏn. Vỡ vậy, khi lờn bảng cõn đối kế toỏn sẽ khụng cõn.
Việc khai bỏo thờm hoặc sửa đổi cỏch tớnh của cỏc chỉ tiờu trong bảng cõn đối kế toỏn được thực hiện ở phần “Kế toỏn tổng hợp Bỏo cỏo tài chớnh Bảng cõn đối kế toỏn
Sửa mẫu”.
5. Tại sao kho lờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh lại khụng đỳng với số liệu trong cỏc sổ sỏch chi tiết?
Cỏc bỏo cỏo tài chớnh được tớnh toỏn dựa vào cỏc khai bỏo cỏch tớnh cho từng chỉ tiờu trong bảng.
Cỏc bỏo cỏo tài chớnh cú sẵn trong chương trỡnh dựa vào bảng mẫu theo quy định của Bộ Tài Chớnh. Tại một số đơn vị do yờu cầu quản lý phải mở thờm một số tài khoản và cỏc tài khoản này chưa được khai bỏo trong cỏch tớnh cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Vỡ vậy khi lờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh sẽ cú hiện tượng số liệu khụng khớp với số liệu trong cỏc sổ chi tiết.
Việc khai bỏo thờm cỏc chỉ tiờu hoặc sửa đổi cỏch tớnh cỏc chỉ tiờu trong cỏc bỏo cỏo tài chớnh được thực hiện ở phần “Kế toỏn tổng hợp Bỏo cỏo tài chớnh Loại bỏo cỏo
Sửa mẫu”.
6. Tại sao số liệu trong bảng kờ VAT đầu vào lại khỏc với số liệu trờn tài khoản thuế 133?
Do việc cập nhật độc lập giữa phần hạch toỏn và phần bảng kờ chứng từ thuế GTGT đầu vào.
7. Khi vào cỏc húa đơn bỏn hàng, đối với cỏc khỏch hàng khụng cú mó số thuế (vớ