7. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
1.2. Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thƣơng
1.2.3. Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh
doanh thẻ của Ngân hàng thương mại.
Đánh giá kết quả KSRR trong hoạt động kinh doanh thẻ là cơ sở để đánh giá chất lƣợng của NHTM trong hoạt động kinh doanh thẻ và có vai trị đặc biệt quan trọng vì nó trực tiếp phản ánh rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM.
Trên cơ sở phân tích những ngun nhân có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ, bằng các kỹ thuật, phƣơng pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM, có các tiêu chí đánh giá kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ tại NHTM cụ thể gồm:
Thứ nhất, Đánh giá qua việc kiểm soát lỗi tác nghiệp (kiểm soát rủi ro tác nghiệp)
Rủi ro tác nghiệp có tỉ lệ xảy ra tƣơng đối cao trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM. Việc kiểm soát tốt lỗi tác nghiệp mang một ý nghĩa đáng kể trong kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ. NHTM nếu kiểm sốt đƣợc tình trạng mắc sai sót trong q trình tác nghiệp của các khâu trong q trình phát hành, thanh tốn thẻ thì sẽ chủ động hơn trong biện pháp phòng ngừa rủi ro, kịp thời chấn chỉnh khắc phục, do đó tổn thất sẽ giảm đi đáng kể. Ngƣợc lại, nếu khơng kiểm sốt đƣợc những vi phạm trong quá trình tác nghiệp, thực hiện nghiệp vụ phát hành, thanh tốn thẻ, trong quy trình cấp tín dụng thì việc xảy ra rủi ro là không thể tránh khỏi, chỉ vấn đề sớm muộn và tổn thất là khơng thể lƣờng đốn đƣợc.
Thứ hai, Thiết bị và phần mềm công nghệ (kiểm sốt rủi ro cơng nghệ)
Việc kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM đƣợc đánh giá trên tiêu chí NHTM đã sử dụng thiết bị cơng nghệ nào, uy tín của nhà
cung cấp về chất lƣợng và độ bảo mật; phầm mềm công nghệ, các phần mềm chống trộm và đánh cắp thơng tin có ý nghĩa quan trọng trong cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động thẻ.
Với sự phát triển liên tục không ngừng của công nghệ thông tin, các sản phẩm công nghệ cũng nhƣ phần mềm thông minh vừa là cơ hội vừa là thách thức đối với những hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng điện tử.
Đầu tƣ các ứng dụng công nghệ cao nhằm ngăn chặn các tội phạm tấn công mạng bằng cách sử dụng các phần mềm chống sao ch p, trộm cắp thông tin thẻ, thƣờng xuyên cập nhật các ứng dụng công nghệ, không lơ là chủ quan.
Thứ ba, Kiểm soát nợ quá hạn, nợ xấu (Rủi ro tín dụng)
Kiểm sốt chất lƣợng tín dụng trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM là tiêu chí trọng tâm trong việc đánh giá chất lƣợng hoạt động kinh doanh thẻ. Với số lƣợng nền khách hàng ổn định và tín dụng lành mạnh là cơ sở vững chắc để Ngân hàng thƣơng mại phát triển hoạt động kinh doanh thẻ, ngƣợc lại tín dụng với nhiều nợ quá hạn, nợ xấu, chất lƣợng kém ảnh hƣởng tiêu cực đến công tác phát triển dịch vụ thẻ, thậm chí có thể làm hủy diệt đối với nhóm sản phẩm đang là nhóm sản phẩm dịch vụ mục tiêu nếu có tỷ lệ nợ xấu quá cao. Kiểm soát phát sinh nợ quá hạn kịp thời giúp NHTM có kế hoạch xử lý. Đồng thời chấn chỉnh trong việc cấp tín dụng đối với những hợp đồng trong tƣơng lai, hạn chế tình trạng nợ quá hạn tăng sẽ trở thành gánh nặng cho NH.
Thứ tư, Kiểm soát việc triển khai quy trình nghiệp vụ, văn bản hướng dẫn (Kiểm sốt rủi ro đạo đức, rủi ro tín dụng)
Các quy trình nghiệp vụ, hệ thống văn bản hƣớng dẫn đầy đủ, cụ thể sẽ là cơ sở để việc thực hiện đƣợc thuận tiện dễ dàng, đảm bảo tính minh bạch và phân rõ trách nhiệm của từng bộ phận liên quan trong quá trình tác nghiệp, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, xử lý hồ sơ, giao nhận thẻ, cấp tín dụng phê duyệt
thơng tin và cơng tác lƣu trữ.
Tỉ lệ rủi ro đạo đức xuất hiện trong hoạt động kinh doanh của NHTM là tƣơng đối thấp, đối với hoạt động kinh doanh thẻ cũng không xuất hiện nhiều qua các số liệu thống kê, tuy nhiên vẫn khơng thể chủ quan với nhóm rủi ro này, vì mức độ tổn thất thƣờng rất lớn nếu gian lận nội bộ xuất hiện và rủi ro này khó phát hiện.
Trƣờng hợp cán bộ quản lý máy ATM tự mở k t ATM để thụt quỹ là một ví dụ, đã xảy ra tại một số NHTM trong nƣớc. Hoặc cán bộ phát hành thẻ cho khách hàng, đồng thời phát hành thêm một thẻ phụ và rút tiền của khách hàng, trƣờng hợp khách hàng khơng có sử dụng dịch vụ tin nhắn khi có biến động số dƣ thì việc phát hiện mất tiền thƣờng rất chậm, khi phát hiện thì điều đáng tiếc đã xảy ra, tổn thất vật chất cho khách hàng và tổn thất về uy tín thƣơng hiệu là mất mát lớn mà ngân hàng phải gánh chịu. Ngồi ra, mỗi khi có tội phạm nội bộ NH thì thƣờng có nhiều đồng nghiệp liên đới trách nhiệm và chịu ảnh hƣởng do sự chủ quan tin tƣởng tuyệt đối với đồng nghiệp dẫn đến thiếu cảnh giác.
Thứ năm, Kiểm sốt cơng tác hậu kiểm và những khắc phục chấn chỉnh sau kiểm tra (Kiểm soát rủi ro đạo đức, rủi ro tác nghiệp)
Chất lƣợng kiểm tra giám sát ở khâu hậu kiểm và việc khắc phục sau kiểm tra trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM sẽ phản ánh đƣợc chất lƣợng kiểm sốt rủi ro của NH có đƣợc thực hiện tốt hay không. Nhiệm vụ hậu kiểm hay kiểm tra nội bộ với mục đích phát hiện sai sót mà khâu tiếp nhận do sơ suất không phát hiện đƣợc, hoặc cố tính cấu kết với khách hàng, hoặc lập hồ sơ khống. Đây là một nhiệm vụ rất quan trọng và cần thiết để một NHTM có hoạt động lành mạnh. Công tác hậu kiểm giúp phát hiện sớm các nguy cơ rủi ro, và khắc phục chấn chỉnh là công đoạn ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn một cách kịp thời và hiệu quả. Một NHTM thực hiện tốt, đầy đủ, nghiêm túc công tác hậu kiểm và khắc phục sau kiểm tra sẽ hạn chế gần nhƣ tối đa
các rủi ro từ nguyên nhân chủ quan trong hoạt động kinh doanh thẻ. Tuy nhiên, việc kiểm tra thƣờng chỉ thực hiện trên phƣơng pháp chọn mẫu, trong khi công tác hậu kiểm sẽ thực hiện trên tồn bộ hồ sơ đƣợc tiếp nhận. Do đó, cơng tác hậu kiểm và kiểm tra giám sát cần đƣợc thực hiện đều đặn, thƣờng xuyên hơn giúp hạn chế rủi ro ở mức tốt nhất.
Thứ sáu, Kiểm soát rủi ro thông qua công tác quản trị điều hành: Quản trị nguồn nhân lực, công tác đào tạo (Kiểm soát rủi ro đạo đức, rủi ro tác nghiệp)
Con ngƣời là nhân tố quan trọng trong mọi hoạt động kinh doanh của NH. Cán bộ có đủ trình độ và đạo đức sẽ là chìa khóa của sự thành cơng và ngƣợc lại nếu khiếm khuyết một trong hai yếu tố: trình độ hoặc đạo đức, con ngƣời đó sẽ là mối hiểm họa lớn. Vì vậy, NHTM cần có sự đầu tƣ đối với nguồn nhân lực, từ cơng tác tuyển dụng, đào tạo trình độ chun mơn nghiệp vụ cũng nhƣ bồi dƣỡng ý thức, đạo đức, kỷ luật.
Công tác quản trị điều hành, tuyển dụng và đào tạo nguồn nhân lực có vai trị quan trọng, là then chốt trong cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và hoạt động kinh doanh thẻ nói riêng. Đánh giá đƣợc trình độ, đạo đức của cán bộ nhân viên do mình quản lý là điều kiện cần để ngƣời lãnh đạo thực hiện vai trị lãnh đạo của mình.
Bảng 1.2: Ma trận đánh giá cán bộ [4]
Đạo đức
Chuyên môn
Tốt Trung bình Kém
Giỏi Trọng dụng Bồi dƣỡng đào tạo Sa thải Trung bình Bồi dƣỡng đào tạo Đào tạo, giám sát Sa thải
Thứ bảy, Kiểm sốt rủi ro qua cơng tác lập quỹ dự phịng rủi ro
Trích lập dự phịng rủi ro là một nhiệm vụ cần thiết và quan trọng đối với Ngân hàng thƣơng mại trong hoạt động kinh doanh. Dự phòng rủi ro đánh giá đƣợc khả năng gánh chịu hậu quả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đích của việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm bù đắp những tổn thất của ngân hàng trong trƣờng hợp khách hàng khơng có khả năng chi trả các khoản phát sinh nợ gốc, lãi, hoặc tổn thất khi có sự cố nhƣ thiên tai, hỏa hoạn, trộm cƣớp xảy ra trong hoạt động kinh doanh thẻ. Mỗi NH cần có cách tính dự phịng phù hợp để bù đắp rủi ro đồng thời tránh để chi phí tăng cao khi xảy ra rủi ro, ảnh hƣởng đến thu nhập ròng.
Hiện nay, các NHTM trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo quy định của NHNN. Tuy nhiên chỉ trích lập trên cơ sở để đảm bảo đối với các khoản tín dụng thuần túy, chƣa có quy định về việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro cho hoạt động kinh doanh thẻ.
Thứ tám, Kiểm soát rủi ro qua việc tham gia bảo hiểm
Tham gia bảo hiểm là một tiêu chí cần thiết buộc NHTM cần thực hiện để đảm bảo việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ. Có các loại bảo hiểm cần thiết nhƣ bảo hiểm cháy nổ, bảo hiểm thiên tai đối với các điểm đặt máy ATM, bảo hiểm tiền mặt khi vận chuyển trên đƣờng trong quá trình tiếp quỹ ATM và một số bảo hiểm đặc thù trong lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng.
Khách hàng tham gia bảo hiểm: yêu cầu bắt buộc tham gia bảo hiểm ngƣời vay vốn đối với đối tƣợng sử dụng thẻ đƣợc cấp hạn mức tín dụng bằng hình thức tín chấp, nhằm đảm bảo cho các khoản vay tín chấp khi khách hàng gặp rủi ro bất thƣờng. Điều này sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất rủi ro khi khách hàng sử dụng dịch vụ gặp những tai nạn bất thƣờng. Chính vì vậy việc u cầu khách hàng tham gia bảo hiểm là một yêu cầu chính đáng đối với NHTM nhằm kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1, luận văn đã trình bày những khái niệm, đặc điểm và những vấn đề cơ bản về thẻ, hoạt động thanh tốn thẻ cũng nhƣ lợi ích khi sử dụng thẻ, các chủ thể tham gia hoạt động thanh toán thẻ và tóm tắt đƣợc quy trình phát hành, sử dụng và thanh tốn thẻ.
Bên cạnh đó, trong chƣơng 1 tác giả cũng đã nêu đƣợc khái niệm, nội dung về kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM cũng nhƣ những tiêu chí đánh giá kết quả kiểm sốt rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM.
Thông qua chƣơng 1, luận văn đã trình bày cơ sở lý luận để trên cơ sở đó chƣơng 2 của luận văn tiếp tục tìm hiểu, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ ở BIDV – Chi nhánh Phú Tài trong những năm qua, những thành tựu đạt đƣợc, tồn tại, rủi ro đã xảy ra và cịn tiềm ẩn.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI