3.2.1.1 .Cơ sở thực hiện
3.2.1.3.Dự tính kết quả đạt được
Qua buổi làm việc trực tiếp với ông Lê Kim Kiến – giám đốc Công ty cùng
với kết quả từ cuộc khảo sát của Bộ phận thị trường và sự tính tốn của Phịng kế hoạch thì: Giải pháp trên sẽ tác động trực tiếp làm thay đổi SLTT của các sản phẩm, cụ thể đối với mặt hàng Hỗn hợp viên GĐ – 24 Công ty chỉ sản xuất lượng vừa đủ
để cung cấp cho 22 hộ chăn nuôi trong tỉnh là 4.713 bao/ quý. Đồng thời tập trung
tất cả nguồn lực còn lại cho Hỗn hợp viên 117B, với chiến lược mở rộng kênh phân phối và khai thác tốt các đối tượng khách hàng ở thị trường đầy tiềm năng như
Quảng Nam, Đăk Lăk, dự kiến SLTT Hỗn hợp viên 117B của Công ty sẽ tăng thêm 89% so với quý 4 năm 2015 và SLTT Đậm đặc siêu hạng 9999 vẫn duy trì ở mức 30.964 bao/ quý. SLTT các mặt hàng thay đổi ảnh hưởng đến các chỉ tiêu sau:
Bảng 3.1. Sự thay đổi kết cấu mặt hàng của Nhà máy khi thực hiện giải pháp 1
Đvt: đồng
Chỉ tiêu SLTT (bao) Tỷ trọng doanh thu (%)
Tỷ lệ SDĐP (%)
Quý 4 Dự kiến Quý 4 Dự kiến Quý 4 Dự kiến
Đậm đặc siêu hạng 9999 30.964 30.964 59,68 59,68 26,21 26,21 Hỗn hợp viên 117B 4.692 8.877 17,34 29,78 27,65 27,65 Hỗn hợp viên GĐ – 24 10.684 4.713 24,94 10,54 22,97 22,97
Tồn Cơng ty 100 100 25,7 26,3
(Nguồn: Phụ lục 1)
Sự thay đổi SLTT của các mặt hàng dự kiến sẽ tác động làm tăng tỷ trọng
doanh thu của sản phẩm có tỷ lệ SDĐP cao nhất (Hỗn hợp viên 117B) từ 17,34% lên 32,02% và giảm doanh thu của sản phẩm có tỷ lệ SDĐP thấp (Hỗn hợp viên GĐ
– 24) từ 24,94% xuống 10,54%. Kết cấu mặt hàng thay đổi dự kiến sẽ giúp tăng tỷ
là khơng nhiều nhưng điều này cũng sẽ góp phần làm nâng cao hiệu quả hoạt động SXKD của Công ty, thể hiện sự thay đổi của các chỉ tiêu sau:
Bảng 3.2. Dự kiến kết quả đạt được khi thực hiện giải pháp 1
Đvt: đồng
Chỉ tiêu Tồn Cơng ty Chênh lệch
Quý 4 Dự kiến Số tuyệt đối %
Tỷ lệ SDĐP bình quân (%) 25,7 26,3 +0,6 +2,34
Doanh thu hòa vốn 2.910.226.580 2.561.161.209 -349.065.371 -11,99 Doanh thu an toàn 5995.036.135 6.344.101.506 +349.065.371 +5,82 Lợi nhuận 1.550.428.649 1.603.547.539 +53.118.890 +3,43
(Nguồn: Phụ lục 1)
Qua bảng trên ta thấy việc thay đổi kết cấu mặt hàng theo hướng gia tăng tỷ trọng doanh thu của mặt hàng có tỷ lệ SDĐP cao và giảm doanh thu mặt hàng có tỷ lệ SDĐP thấp dự kiến sẽ làm cho tỷ lệ SDĐP bình qn tồn Cơng ty tăng từ 25,7% lên 24,3%. Sự thay đổi về tỷ lệ SDĐP bình quân sẽ tác động đến doanh thu hịa vốn của Cơng ty làm cho chỉ tiêu này giảm đi 349.065.371đồng. Doanh thu hòa vốn giảm đồng nghĩa với mức doanh thu an toàn của Công ty tăng 349.065.371đồng
tương ứng với mức tăng 5,82%. Chỉ tiêu cuối cùng cũng là chỉ tiêu thể hiện rõ nhất
kết quả mang lại của giải pháp này là lợi nhuận của Công ty dự kiến tăng 53.118.890 đồng tương ứng với tốc độ tăng 3,43%. Qua đó tin tưởng rằng giải pháp này nếu thực hiện tốt sẽ mang lại hiệu quả cho Công ty.