Công việc xử lý thông tin là vô cùng khó khăn, phức tạp, song nó cũng chỉ thực sự có ý nghĩa khi công tác xử lý thông tin là nghiêm túc và đúng đắn. Để đạt được điều đó, yêu cầu đối với cán bộ tín dụng phải hiểu rõ bản chất, ý nghĩa của các khái niệm dùng trong phân tích.
2.2.5. Trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, ứng dụng tin học trong thẩm định
Ngân hàng cần đẩy mạnh đưa việc tính toán các chỉ tiêu tài chính trong việc thẩm định dự án đầu tư vào chương trình phần mềm vi tính. Trước hết cần đưa toàn bộ các thông tin tổng hợp về doanh nghiệp và các dự án đầu tư vào máy vi tính.
Tùy thuộc vào cách xử lý mà thông tin sẽ đưa ra các kênh khác nhau. Việc làm này tạo thuận lợi cho việc tính toán các chỉ tiêu theo phương pháp độ nhạy tính tỷ suất hoàn vốn nội bộ…
Tính toán các chỉ tiêu thực chất là việc tiến hành xử lý các thông tin, nếu công việc xử lý thông tin này được đơn giản hóa, giảm chi phí và thời gian thì công việc thu thập thông tin có cơ hội được đầu tư nhiều hơn. Có như thế, nguồn thông tin sẽ có khả năng chính xác hơn, công tác thẩm định sẽ đạt kết quả cao hơn. Đồng thời giảm thời gian đầu tư cho quá trình thẩm định sẽ làm cho ngân hàng chứng minh được năng lực của mình và tăng uy tín đối với khách hàng.
2.2.6. Lập quỹ hỗ trợ cho việc thẩm định
Hiện nay, các Ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là các ngân hàng quốc doanh dường như chưa có và cũng không cần dùng đến các khoản chi phí trợ giúp trong quá trình thẩm định bởi vì nguồn thông tin là sẵn có. Với Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình, nguồn này có thể là do khách hàng cung cấp, do
tiêu chuẩn kỹ thuật của ngành và Nhà nước quy định, do Phòng dự án Hội sở Ngân hàng Công thương đề ra… hoặc do linh cảm và bề dày kinh nghiệm của cán bộ tín dụng đúc kết. Ngay bản thân những người làm công tác thẩm định cũng chưa nhận thức sự cần thiết của khoản tiền này vì mặc dù có những cuộc gặp gỡ, tiếp xúc trực tiếp cần chi phí nhưng nhìn chung còn lẻ tẻ và không thường xuyên. Tuy nhiên, khi nâng cao chất lượng thẩm định trở thành đòi hỏi và nhất là khi thị trường tư vấn phát triển mạnh thì nguồn tiền đáp ứng các khoản chi phí này là không thể thiếu.
Ngân hàng nên lập ra quỹ thẩm định, vì thẩm định là một công việc phức tạp, cần nhiều thời gian, không phải một sớm một chiều mà giải quyết được. Để công tác thẩm định đạt hiệu quả cao, chi nhánh phải tiến hành tổ chức gặp gỡ khách hàng, thường xuyên xuống cơ sở để kiểm tra. Thẩm định không chỉ khống chế ở một số giai đoạn trước mà cả ngay trong và sau khi ngân hàng cho vay. Như vậy, quá trình này phải diễn ra liên tục, và gắn với quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Từ thực tiễn đó, ngân hàng nên có một quỹ thẩm định riêng nhằm giảm bớt những khó khăn về chi phí cho cán bộ thẩm định, và nó cũng góp phần cải tạo trang thiết bị, cơ sở vật chất cho ngân hàng.
2.2.7. Cơ chế chính sách của Nhà nước
Hệ thống chính sách của Nhà nước ảnh hưởng và chi phối tất cả các lĩnh vực như kinh tế, chính trị, tôn giáo, môi trường… Một sự thay đổi dù lớn hay nhỏ trong chính sách của Nhà nước ngay lập tức tác động đến toàn xã hội. Công tác thẩm định dự án cho vay vốn của Ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ, nó bị chi phối bởi các chính sách vĩ mô ở các mức độ khác nhau.
2.2.7.1. Quy định thống nhất về công tác kế toán và nâng cao hiệu quả công tác
kiểm toán
Công tác quản lý nhà nước về pháp lệnh kế toán thống kê đối với các doanh nghiệp chưa được chú ý đúng mức. Phần lớn các doanh nghiệp tư nhân làm kế toán rất sơ sài, tùy tiện, đấy là chưa kể các trường hợp lập cùng lúc nhiều bộ sổ sách kế toán hòng gian lận và che mắt cơ quan chức năng. Do đó việc đánh giá tình hình tài chính ở các đơn vị là rất khó khăn, cán bộ tín dụng sẽ rất vất vả và mất thời gian nếu phải kiểm tra lại toàn bộ các chứng từ phát sinh của đơn vị.
Vì vậy, Nhà nước cần ban hành những quy định có tính chất bắt buộc về sử dụng hệ thống kế toán đối với doanh nghiệp cũng như chuẩn mực về mức độ tin cậy của công ty kiểm toán. Bản thân công tác kiểm toán cần nâng cao hiệu quả của mình để
hỗ trợ các Ngân hàng. Đồng thời Nhà nước cần quy định tăng cường thanh tra, kiểm tra sổ sách phát hiện các doanh nghiệp vi phạm để có biện pháp xử lý kịp thời.
2.2.7.2. Vấn đề thế chấp tài sản
Tài sản thế chấp là biện pháp chống đỡ rủi ro cho Ngân hàng khi doanh nghiệp không có khả năng trả nợ. Theo quy định mới đây của Luật Doanh nghiệp, các doanh nghiệp Nhà nước không cần thế chấp tài sản, nhưng đối với khu vực tư nhân thì đây là điều kiện bắt buộc khi xin vay vốn Ngân hàng. Do ít vốn và tài sản nên đa phần các doanh nghiệp tư nhân và gia đình dùng nhà cửa và đất xây dựng làm vật thế chấp. Do đó, vấn đề thế chấp tài sản cũng có liên quan đến quy luật đất đai vẫn đang là điều đáng bàn. Hiện nay, việc Ngân hàng sử dụng đất đai, nhà cửa thế chấp còn rất nhiều vướng mắc.
Thứ nhất, do các điều luật còn không nhất quán, quá mơ hồ, cán bộ tín dụng không biết đâu là quy định chuẩn, cho nên với từng trường hợp cụ thể đều phải xử lý “ linh hoạt”, điều này sẽ tạo ra kẽ hở cho bọn gian lận lách mình qua.
Thứ hai, liên quan đến việc định giá tài sản thế chấp của Ngân hàng theo khung giá chuẩn quy định đối với từng loại nhà cửa, đất đai. Tuy nhiên, khung giá này thường xuyên điều chỉnh theo biến động của thị trường, tránh trường hợp quá lỗi thời, nhất là tình hình kinh tế xã hội nước ta hiện nay chưa ổn định. Việc định giá còn đòi hỏi cán bộ tín dụng cần xuống tận nơi kiểm tra, đánh giá giá trị vô hình của tài sản.
Cuối cùng là việc phát mại tài sản, khi rủi ro không thu hồi nợ. Về phía Ngân hàng, họ không hề mong muốn điều nàu xảy ra vì trước hết nó phản ánh chất lượng của tín dụng không cao và sau đó là việc phát mãi tài sản quá phức tạp. Ngân hàng phải để chính chủ sở hữu tự bán nhà và điều này là không thực tế chút nào. Thông thường Ngân hàng phải nhờ đến bên thứ ba, tức là thành lập một ủy ban có sự tham gia của cơ quan chức năng, chính quyền sở tại và cơ quan luật pháp có liên quan.
Tóm lại, Nhà nước cần ban hành các quy định, hiệu quả rõ rang hơn và nhất là có tính cưỡng chế cao hơn về vấn đề thế chấp vốn Ngân hàng. Đồng thời các quy định không nên dừng lại ở quyền và nghĩa vụ đối với người đi vay và người cho vay, mà còn có quy định đối với các bên có liên quan.
Bản chất của công tác thẩm định vô cùng phức tạp và liên quan đến nhiều lĩnh vực nên nó bị chi phối bởi mỗi nhân tố tác dụng trên mỗi lĩnh vực. Tất cả các liên quan ở tầm vĩ mô đều có ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án. Tuy
nhiên bản thân công tác thẩm định phải luôn tự hoàn thiện, nâng cao hơn nữa chất lượng công việc, điều này phụ thuộc vào khả năng và sự nỗ lực của nghành ngân hàng, của hệ thống, của từng chi nhánh và của mỗi cán bộ làm công tác tín dụng.
2.3. Một số kiến nghị hoàn thiện công tác thẩm đinh dự án đầu tư tại NHCT Ba Đình Đình
2.3.1. Đối với cơ quan nhà nước, Chính phủ và các Bộ ngành liên quan
Thứ nhất, Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể và phát triển kinh tế - xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ và theo từng thời kỳ. Quy hoạch này sẽ giúp cho các ngân hàng có cơ sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp vừa đảm bảo về mặt lợi ích cho các ngân hàng.
Thứ hai, Nhà nước phải không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp luật và các cơ
chế chính sách, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp luật cho ngân hàng nói chung và cơ chế thẩm định nói riêng, cần khẩn trương hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống các văn bản pháp luật nhằm đảm bảo cho ngân hàng hoạt động một cách hiệu quả, năng động và an toàn.
Đồng thời, chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh một số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Ngoài ra, cũng cần có văn bản hướng dẫn cụ thể trách nhiệm của các bên với kết quả thẩm định trong nội dung dự án, quy định từng bước về việc mở rộng quyền và trách nhiệm thẩm định đối với những đối tượng thường xuyên liên quan.
Thứ ba, Nhà nước cần có quy định buộc các doanh nghiệp thực hiện nghiêm
túc chế độ hoạch toán, kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình của doanh nghiệp, từ đó có thể phòng ngừa rủi ro. Đồng thời, đẩy mạnh hoạt động kiểm toán của nhà nước và kiểm toán độc lập vì đây là nơi cung cấp thông tin cho công tác thẩm định tương đối chính xác. Đặc biệt, quốc hội nên có quy định đối với các báo cáo tài chính phải được xác nhận bởi các cơ quan kiểm toán.
Thứ tư, Nhà nước phải đẩy mạnh các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, tao
điều kiện cho đầu tư có trọng điểm và đem lại hiệu quả kinh tế cao. Đồng thời, cần đẩy mạnh tiến trình cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nước để nâng cao trách nhiệm, tự chủ và chất lượng quản lý các doanh nghiệp Nhà nước.
Thứ năm, các Bộ chủ quản như: Bộ nông nghiệp, công thương, tài chính, tổng
Mặt khác, các Bộ cần hệ thống hoá thông tin liên quan đến lĩnh vực mà mình quản lý, đồng thời công bố công khai các thông tin này hàng năm để các ngân hàng và chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin.
2.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế và sự phát triển của nền kinh tế thị trường. Vì vậy, ngân hàng nhà nước cần có những chính sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động của các ngân hàng nói chung và nâng cao chất lượng thẩm định nới riêng.
Ngân hàng nhà nước cần ban hành nội dung quy trình thẩm định dự án thống nhất trên cơ sở thẩm định dự án của các cơ quan khoa học, Bộ xây dựng, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ môi trường…sao cho phù hợp với điều kiện nước ta và hoà nhập được với thông lệ quốc tế.
Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ chuyên môn, nghiệp vụ cho các ngân hàng bằng cách tổ chức các lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ cho các cán bộ, chú trọng kỹ năng thực hành bằng phần mềm thẩm định trên máy tính với các ví dụ thực tiễn. Hàng năm, nên tổ chức các hội nghị tổng kết đầu tư của các ngân hàng thương mại từ đó rút ra bài học kinh nghiệm và góp phần định hướng đầu tư trong tương lai.
Mặt khác, Ngân hàng nhà nước cần nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro và trung tâm tín dụng ngân hàng để cung cấp các nguồn thông tin hữu ích, và đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng nhà nước nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin của trung tâm tín dụng (CIC) và cung cấp thêm các thông tin kinh tế - kỹ thuật có liên quan để cán bộ thẩm định có thể thực hiện tốt hơn công tác thẩm định.
Bên cạnh đó, công tác thanh tra, giám sát cần được đẩy mạnh để kịp thời phát hiện những sai sót trong công tác tín dụng, cụ thể là công tác thẩm định dự án đầu tư để hạn chế những rủi ro.
Đồng thời hệ thống ngân hàng thương mại cần tăng cường sự hợp tác với nhau trong việc thu thập và xử lý thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án được tốt hơn. Vì mỗi ngân hàng đều có thế mạnh riêng nên sự hợp tác này sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng phát huy được thế mạnh của mình.
2.3.3. Đối với ngân hàng công thương Việt Nam
Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định, chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ đối với công tác quản trị rủi ro, nhất là đối với các khâu phân tích và đánh giá các dự án.
Thường xuyên điều các đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định tại ngân hàng, đồng thời cử các cán bộ thẩm định có kinh nghiệm lâu năm, các chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo của ngân hàng công thương Việt Nam đến đóng góp ý kiến cho công tác thẩm định tại ngân hàng.
Nghiên cứu đề xuất với NHNN bổ sung, hoàn thiện quy chế đầu tư và các quy định khác tạo điều kiện cho các DNVVN dễ dàng tiếp cận vốn vay ngân hàng.
Xây dựng bộ phận phân tích, đánh giá, cập nhập thông tin thẩm định nhiều chiều tại chi nhánh cấp 1 hoặc theo từng khu vực. Có nhiệm vụ:
- Trực tiếp tiếp nhận và xử lý thông tin khách hàng, thông tin giao dịch tín dụng và đưa ra cảnh báo sớm về các rủi ro tín dụng thông qua việc phân tích xử lý thông tin qua các kênh thông tin khác nhau và chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin, đồng thời trực tiếp cung cấp các thông tin pháp lý, tài chính, phi tài chính, thông tin về các khoản nợ… thu nhập được nhằm đảm bảo các giao dịch tín dụng được xác lập tại chi nhánh hoặc khu vực an toàn, hiệu quả; lập báo cáo thông tin tín dụng; cung cấp thông tin cho NHCT VN và Trung tâm thông tin tín dụng.
- Là đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với các sở, ban, ngành và các công ty tài chính, bảo hiểm, các ngành nghề có liên quan để tiếp nhận và xử lý thông tin chính xác, có độ an toàn để định hướng đầu tư đúng đắn trước khi đưa ra các quyết định cho vay vốn.
2.3.4. Kiến nghị với chủ đầu tư
Để giúp ngân hàng thuận lợi trong việc thẩm định dự án đầu tư thì trước hết các doanh nghiệp nên lựa chọn lĩnh vực ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng tài chính và năng lực quản lý của mình.
Các dự án vay vốn cần đáp ứng các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển của của từng ngành, từng vùng để ngân hang không phải mất thời gian và chi phí để thẩm định những dự án không được phép hoạt động. Đặc biệt, các chủ đầu tư cần phải nhận thức đúng vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư trước khi ra quyết định đầu tư để có những dự án thực sự có hiệu quả, tránh coi việc lập dự án chỉ là hình thức để xin vay vốn.
Ngoài ra, các báo cáo tìa chính, các luận chứng kinh tế kỹ thuật và các tài liệu có liên quan gửi đến ngân hang phải đảm bảo tính trung thực, chính xác để kết quả thẩm định được chính xác. Để được như vậy, chủ đầu tư cần có sự hợp tác cao với ngân hàng.
KẾT LUẬN