3. Tình hình hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần NamViệt
4.1.2. Hạn mức giaodịch với khách hàng
NamViệt (Navibank) quy định hạn mức giao dịchđối với một khách hàng của
Hạn mức giao dịch của giao dịch viên đối với một khách hàng là hạn mức mà tạiđó
khi số tiền phát sinh trong giao dịch nhỏ hơn hoặc bằng hạn mức đó thì các giao dịch
viên có quyền tự duyệt cho giao dịch của mình mà không phải qua kiểm soát viên. Hạn mức của kiểm soát viên là hạn mức mà tạiđó khi phát sinh giao dịch với số tiền
lớn hơn hạn mức của giao dịch viên và nhỏ hơn hạn mức mà kiểm soát viên thì kiểm
soát viên được duyệt. Còn nếu lớn hơn hạn mức của kiểm soát viên thì phải qua trưởng
phòng dịch vụ khách hàng duyệt. 4.1.2.1 Giao dịch viên
Mỗi giao dịch viên được ủy quyền thực hiện giao dịch với một hạn mức nhất định theo sự phê duyệt của Tổng Giám đốc/Giám đốc và tuân thủ theo các quy trình giao dịch liên quan tới nghiệp vụ của giao dịch viên. Và số tiềnđó là 10 triệuđồng và 1000 USD.
Nếu số tiền trong từng giao dịch của giao dịch viên nhỏ hơn hoặc bằng hạn mức được uỷ quyền thì trên chứng từ sẽ không cần chữ ký của kiểm soát viên, chỉ cần chữ ký
của giao dịch viên. Nếu số tiền của từng giao dịch vượt quá hạn mức được uỷ quyền thì trên chứng từ yêu cầu có cả chữ ký của kiểm soát viên và giao dịch viên.
4.1.2.2 Kiểm soát viên
Mỗi kiểm soát viên được quyền phê duyệt giao dịch của giao dịch viên với một
hạn mức nhất định. Hạn mức này ở Nam Việt là 100 triệuđồng và 10000 USD.
Khi số tiền giao dịch của giao dịch viên vượt quá hạn mức phê duyệt của kiểm
soát viên thì chuyển giao dịch đó sang cho kiểm soát viên khác có hạn mức thẩm quyền cao hơn.
4.1.2.3. Phân quyền giao dịch
Việc phân quyền hạn mức, định mức cho các giao dịch viên, kiểm soát viên, quỹ
chính, quỹ phụ do Tổng Giám đốc/Giám đốc phê duyệt trên cơ sở đề xuất của Trưởng
các Bộ phận giao dịch, Bộ phận điện toán, Bộ phận nhân sự.
4.1.3. Ấn chỉ và các giấy tờ có giá
Sử dụng ấn chỉ, giấy tờ giao dịch theo mẫu quy định của Ngân hàng phù hợp với
Giao dịch ứng tiền mặt liên quan đến nghiệp vụ Ngân hàng làm đại lý cho các tổ
chức khác sử dụng chứng từ của tổ chức đó.
4.2. Nội dung quy trình giao dịch một cửa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt
4.2.1. Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng Tiếp nhận nhu cầu Tiếp nhận nhu cầu Kiểm tra Không đạt Xử lý giao dịch Vượt hạn mức Trong hạn mức Hạn mức giao dịch Phê duyệt giao dịch In chứng từ Khách hàng, các
kênh thanh toán Kế toán viên Khách hàng K hô ng đ ạt 1 2 3 Chi tiền mặt Chi tiền Có Không 6 4 5 Đạt 7 Phân phối chứng từ
Công việc cuối ngày
Thu tiền mặt Thu tiền Có Không Đạt 8 Lưu đồ Người thực GDV GDV GDV KSV GDV GDV GDV GDV
Người thực hiện: Giao dịch viên.
Mở tài khoản của khách hàng, thực hiện theo quy định mở tài khoản khách hàng. Thanh toán qua tài khoản thanh toán, phát hành séc của Ngân hàng, thực hiện theo
quy trình nghiệp vụ tiền gửi không kỳ hạn.
Huy động vốn: nhận tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu…, thực hiện theo quy trình nghiệp
vụ tiền gửi có kỳ hạn.
Chuyển tiền, mua bán thu đổi ngoại tệ, séc du lịch…, thực hiện theo quy trình nghiệp
vụ thanh toán.
Phát vay, thu nợ,…của nghiệp vụ tín dụng, thực hiện theo quy trình cho vay. Thu, chi tiền mặt theo yêu cầu của khách hàng cho các nghiệp vụ trên. Các giao dịch bằng tiền mặt và chuyển khoản khác.
4.2.2. Kiểm tra chứng từ của khách hàng
Người thực hiện: Giao dịch viên.
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các giấy tờ, chứng từ do khách hàng xuất trình
theo đúng hướng dẫn đối với từng loại nghiệp vụ.
Nếu chứng từ khách lập có thiếu sót, giao dịch viên hướng dẫn khách hàng ghi bổ
sung hoặc hướng dẫn khách lập lại chứng từ.
Nếu chấp nhận chứng từ và yêu cầu giao dịch của khách hàng, chuyển thực hiện bước 3.
4.2.3 Thu tiền mặt
Người thực hiện: Giao dịch viên.
Căn cứ vào chứng từ do khách hàng lập, thực hiện thu tiền mặt (nếu có) theo hướng
dẫn thu tiền mặt tại các quy trình nghiệp vụ (tiền gửi, tiền vay, chuyển tiền…), kiểm tra
phát hiện tiền giả.
Chuyển sang bước 4
4.2.4. Xử lý giao dịch
Người thực hiện: Giao dịch viên.
Tiến hành việc nhập dữ liệu theo từng màn hình giao dịch tuỳ theo nghiệp vụ vào Hệ
Nếu trong hạn mức giao dịch của Giao dịch viên, chuyển thực hiện bước 6.
Nếu vượt hạn mức giao dịch của Giao dịch viên, chuyển thực hiện bước 5.
4.2.5. Kiểm soát và duyệt giao dịch
Người thực hiện: Kiểm soát viên.
Căn cứ các chứng từ kiểm tra các chi tiết giao dịch trên màn hình. Nếu chấp nhận, ký duyệt giao dịch, chuyển sang bước 6.
Trường hợp không chấp nhận giao dịch, trả lại chứng từ cho GDV làm lại kèm lý do.
4.2.6. In chứng từ
Người thực hiện: Giao dịch viên.
In các thông tin lên chứng từ của khách hàng . Ký chứng từ giao dịch.
Chuyển các chứng từ thanh toán cho bộ phận thực hiện đi các kênh thanh toán Nếu giao dịch liên quan đến chi tiền mặt thì chuyển sang bước 7.
4.2.7. Chi tiền mặt
Người thực hiện: Giao dịch viên.
Tiến hành chi tiền mặt theo từng quy trình nghiệp vụ (tiền gửi, tiền vay, chuyển
tiền…).
Chuyển sang bước 8
4.2.8. Phân phối chứng từ và công việc cuối ngày
Người thực hiện: Giao dịch viên.
Trả khách hàng liên thứ 2, chuyển chứng từ cho bộ phận thanh toán (nếu có)
Cuối ngày thực hiện :
+ Thực hiện các công việc cuối ngày, in các báo cáo giao dịch trong ngày, kiểm tra đối chiếu giữa chứng từ giao dịch và báo cáo khớp đúng – thực hiện theo quy trình vận hành Hệ thống điện toán.
+ Kiểm soát viên ký báo cáo của giao dịch viên sau khi đã chấm khớp đúng.
+ Nộp báo cáo có chữ ký của kiểm soát kèm giao dịch trong ngày cho kế tosán viên.
4.3.1. Trách nhiệm của giao dịch viên
Tuân thủ đúng các bước xử lý chứng từ được quy định tại quy trình nghiệp vụ của
loại nghiệp vụ đó.
Tuân thủ các bước kiểm soát, luân chuyển chứng từ được quy định tại quy trình này. Chịu trách nhiệm chính về tính chính xác, hợp lệ và hợp pháp của các chứng từ giao
dịch do mình thực hiện.
Trực tiếp xử lý các sai sót phát sinh trên cơ sở đề xuất khắc phục sai sót đã được cấp
có thẩm quyền phê duyệt.
4.3.2. Trách nhiệm của kiểm soát viên
Phân công và chỉ đạo các Giao dịch viên thực hiện các quy định trong quy trình này. Kiểm soát và chịu trách nhiệm về tính chính xác trong xử lý giao dịch, tính hợp lệ
hợp pháp của chứng từ do mình phê duyệt.
Phát hiện sai sót trong quá trình xử lý giao dịch, phối hợp và chỉ đạo các Giao dịch
viên trong việc tìm nguyên nhân và khắc phục sai sót.
4.3.3. Trách nhiệm của bộ phận tổng hợp chứng từ phòng nghiệp vụ
Chịu trách nhiệm tập hợp đủ các chứng từ của Giao dịch viên thuộc phòng đã xử lý
xong trong ngày;
Kiểm tra đủ số lượng chứng từ, đủ chữ ký qui định trên chứng từ;
Kiểm tra việc sắp xếp và đánh số chứng từ của Giao dịch viên đảm bảo theo đúng quy định.
Nộp và theo dõi việc giao nộp chứng từ cho bộ phận tập hợp chứng từ toàn đơn vị.
4.3.4. Trách nhiệm của bộ phận tập hợp chứng từ toàn đơn vị
Tiếp nhận chứng từ do chuyên viên tập hợp chứng từ phòng nghiệp vụ nộp.
Kiểm tra, đôn đốc việc giao nộp chứng từ của các phòng nghiệp vụ, đảm bảo tập hợp đúng, đầy đủ số lượng chứng từ của đơn vị theo từng Giao dịch viên;
Sắp xếp và chuyển chứng từ cho chuyên viên hậu kiểm để thực hiện kiểm soát, đối
chiếu.
Tập hợp chứng từ sau khi đã kiểm soát để nộp kho chứng từ.
Thực hiện kiểm soát lại tính hợp lệ hợp pháp của chứng từ, kiểm tra tính chính xác
của các giao dịch đã được các phòng nghiệp vụ xử lý; kiểm tra tính chính xác của các
bút toán hạch toán tự động.
Phát hiện kịp thời những sai sót, những điểm chưa phù hợp trong quá trình xử lý giao
dịch.
Phối hợp với các thành viên, bộ phận nghiệp vụ khác trong việc tìm rõ nguyên nhân,
đề xuất biện pháp khắc phục.
4.3.6. Trách nhiệm của trưởng phòng Tài chính - kế toán
Trợ giúp Tổng Giám đốc (Giám đốc) trong việc tổ chức, chỉđạo và điều hành việc
thực hiện quy trình này.
Trực tiếp giám sát việc tuân thủ quy trình và thực hiện chế độ chứng từ của đơn vị.
Phân công, chỉ đạo các chuyên viên Phòng Tài chính Kế toán thực hiện nghiệp vụ
của phòng và các bước của quy trình.
Chịu trách nhiệm về tính kịp thời và đầy đủ của các báo cáo kế toán;
Tham mưu hoặc trực tiếp ra quyết định các biện pháp khắc phục sai sót trong phạm vi được ủy quyền.
Báo cáo kịp thời các trường hợp sai sót, vi phạm các quy định trong xử lý giao dịch
làm sai lệch về tài sản, công nợ vốn quĩ của đơn vị.
4. 1. Luân chuyển và kiểm soát chứng từ
4.4.1. Luân chuyển và kiểm soát chứng từ của giao dịch viên
Luân chuyển chứng từ
Khi tiếp nhận chứng từ để xử lý giao dịch, Giao dịch viên thực hiện:
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các chứng từ, đặc biệt đối chiếu mẫu chữ ký, mẫu
dấu của khách hàng);
Xác định và thực hiện đúng các thao tác trên máy theo đúng hướng dẫn trong qui
trình nghiệp vụ và hướng dẫn sử dụng màn hình.
Đây là các yếu tố quan trọng bảo đảm tính chính xác của các giao dịch, các biện
pháp phòng ngừa và ngăn chặn các sai sót trong giao dịch chủ yếu được thực hiện tại bước này.
Khi kết thúc các giao dịch xử lý trong ngày, in báo cáo cuối ngày sau để phục vụ
cho công tác kiểm tra kiểm soát:
+ Nhật ký giao dịch: Giao dịch viên in liệt kê các giao dịch tiền tệ và sắp xếp theo
số thứ tự phát sinh của giao dịch.
+ Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ đơn
vị.
+ Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ toàn ngành.
+ Báo cáo kết quả đối chiếu giữa máy chủ chi nhánh và máy chủ toàn hệ thống.
+ Nhật ký quỹ.
+ Báo cáo nhật ký các điện thanh toán trong ngày đối với các Giao dịch viên thực
hiện các giao dịch chuyển tiền hoặc các giao dịch tài trợ thương mại có liên quan tới
việc lập điện thanh toán. Kiểm tra, kiểm soát chứng từ
Nôi dung kiểm tra - kiểm soát
Để bảo đảm lần cuối việc thực hiện chính xác các giao dịch và tuân thủ chế độ
chứng từ kế toán, các Giao dịch viên trước khi sắp xếp và nộp chứng từ cho bộ phận hậu
kiểm phải thực hiện kiểm tra - kiểm soát chứng từ, nội dung kiểm tra kiểm soát gồm:
+ Kiểm tra giữa chứng từ thực tế với Nhật ký giao dịch nhằm kiểm tra sự khớp đúng về số lượng giao dịch thực tế với giao dịch đã được thực hiện trên máy.
+ Kiểm tra kết quả đồng bộ dữ liệu giữa máy chủ chi nhánh và máy chủ toàn hệ
thống, trường hợp phát sinh chênh lệch, Giao dịch viên thực hiện điều chỉnh.
+ Kiểm soát lại giao dịch đã nhập đúng chức năng của chương trình đảm bảo đúng
nghiệp vụ, tránh việc trùng lắp trong thực hiện giao dịch.
+ Kiểm tra đảm bảo tính chính xác của các số liệu trên chứng từ, đặc biệt là số tài khoản khách hàng, số tiền giao dịch, loại tiền tệ giao dịch.
+ Kiểm tra tính pháp lý của chứng từ: chữ ký khách hàng, chữ ký Giao dịch viên, chữ ký kiểm soát và chữ ký phê duyệt của cấp có thẩm quyền đối với các giao dịch vượt hạn mức của Kiểm soát viên.
+ Đối chiếu tổng số tiền trên các chứng từ theo từng nghiệp vụ với số trên Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ trung tâm.
+ Trường hợp các giao dịch có sử dụng các tài khoản trung gian của kế toán tổng
hợp, Giao dịch viên phải có trách nhiệm kiểm tra lại việc hạch toán vào các tài khoản
trung gian này bảo đảm khớp đúng giữa các giao dịch, nếu còn số dư phải báo cáo
với Kiểm soát viên để tổng hợp báo cáo theo qui định.
Trường hợp phát sinh sai sót giao dịch viên xử lý như sau:
+ Nếu giao dịch sai có thể điều chỉnh lại bằng cách thực hiện chức năng Hủy giao
dịch thì sau khi hủy giao dịch, Giao dịch viên phải thực hiện lại giao dịch đúng và
phải bảo đảm lập đầy đủ các chứng từ, kể cả chứng từ của giao dịch hủy. Chứng từ in
từ máy của giao dịch sai được đính kèm chứng từ của giao dịch hủy, được kiểm soát và lưu trữ như các chứng từ kế toán khác.
+ Nếu việc điều chỉnh các giao dịch sai không thể thực hiện bằng chức năng trên mà phải thực hiện bằng các giao dịch điều chỉnh thì diễn giải của giao dịch điều chỉnh
phải ghi rõ “Điều chỉnh cho giao dịch số ... ngày ...Nguyên nhân điều chỉnh:….”. Trường hợp giao dịch sai có liên quan đến các bộ phận khác đặc biệt là các giao dịch
chuyển tiền thì phải thông báo ngay lập tức cho các bộ phận này và lập đề nghị xin điều chỉnh để các bộ phận liên quan kịp thời có biện pháp khắc phục.
Trường hợp khớpđúng các nội dung kiểm tra - kiểm soát
Giao dịch viên ký xác nhận trên các báo cáo, chuyển Trưởng phòng hoặc chuyên viên phụ trách kiểm tra lại và ký xác nhận.
+ Sắp xếp chứng từ giao dịch.
Chứng từ trên phân hệ giao dịch chi nhánh
Các chứng từ gốc do khách hàng lập phải được ghim cùng với các chứng từ in từ
hệ thống.
Các chứng từ của giao dịch sai và của giao dịch hủy được ghim cùng với Nhật ký
giao dịch.
Các chứng từ được tập hợp sắp xếp theo từng loại giao dịch theo các mã nghiệp
sắp xếp theo số thứ tự của giao dịch do hệ thống tự động phát sinh khi nhập vào hệ
thống.
+ Chứng từ và báo cáo được sắp xếp như sau: Nhật ký giao dịch
Nhật ký quỹ
Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ chi
nhánh.
Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ trung
tâm.
Báo cáo kết quả đối chiếu giữa máy chủ chi nhánh và máy chủ trung tâm. Chứng từ giao dịch đã được sắp xếp theo thứ tự các giao dịch.
Chứng từ của phân hệ tài trợ thương mại
Mọi giao dịch liên quan đến hạch toán xuất nhập ngoại bảng, thu phí, giải ngân,
thu nợ trong Phân hệ tài trợ thương mại đều phải có chứng từ.
Các chứng từ này được sắp xếp theo Nhật ký chứng từ của Phân hệ tài trợ thương mại.
Chứng từ phân hệ chuyển tiền
Bao gồm các chứng từ giao dịch in từ Phân hệ giao dịch chi nhánh và các điện
thanh toán in từ các phân hệ thanh toán như thanh toán nội bộ, SWIFT, thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử liên ngân hàng...
Các chứng từ giao dịch in ra từ Phân hệ giao dịch chi nhánh được sắp xếp cùng các chứng từ giao dịch khác theo quy định tại mục 4a.
Các điện thanh toán được sắp xếp theo các quy định như sau:
Các điện thanh toán nội bộ, SWIFT, các giao dịch bù trừ đến được sắp xếp theo
Nhật ký điện thanh toán của Giao dịch viên trong ngày.
Các điện thanh toán đến hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng được sắp
xếp theo thứ tự điện thanh toán và theo loại sản phẩm báo cáo điện thanh toán đi và đến
. Các bảng kê trong thanh toán bù trừ.