2.1 Khái niệm
Là mô hình tổ chức truyền thống của các ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện
trình độ ứng dụng công nghệ tin học trong kế toán còn thấp. Khách hàng đến giao dịch
phải làm việc với nhiều người, thực hiện giao dịch tại giao dịch viên nhưng nhận kết quả
giao dịch lại từ kế toán viên. Vì thếđể một giao dịchđi đến thành công phải qua nhiều
người, nhiều công đoạn.
2.2 Quy trình giao dịch trong mô hình giao dịch “nhiều cửa”
2.2.1. Quy trình thanh toán trong giao dịch nhiều cửa
Khách hàng yêu cầu giao dịch.
Giao dịch viên chuyển chứng từ cho bộ phận kiểm soát.
Kiểm soát chuyển chứng từ sau khi kiểm soát cho giao dịch viên.
Giao dịch viên ghi nợ, chuyển chứng từ ghi có cho giao dịch viên ghi có. Giao dịch viên ghi có trả lại chứng từ cho giao dịch viên ghi nợ.
Kiểm soát trả chứng từ cho quỹ chính trong trường hợp trả tiền mặt.
Khách hàng tới bộ phận quỹ để nhận tiền.
Bộ phận quỹ trả tiền (thu) cho khách hàng.
Khách hàng Khách hàng Quỹ chính Giao dịch viên ghi Nợ Giao dịch viên ghi Có Kiểm soát Nhập chứng từ vào máy tính
Theo mô hình này, kế toán chỉ làm nhiệm vụ kiểm soát chứng từ và hạch toán
vào sổ sách kế toán theo qui định, tất cả các giao dịch liên quan đến tiền mặt khách hàng phải nộp (nhận) tại quỹ chính của Ngân hàng. Và giao dịch viên thực hiện nghĩa vụđơn giản nhấtđó là chỉ tiếp nhận nhu cầu của khách hàng và chuyển nhu cầu cho kế toán xử
lý. Do vậy, để thực hiện một giao dịch phải qua 3 khâu là giảmnăng suất lao động, tăng sự phiền hà và chờđợi của khách hàng, khách hàng phải qua nhiều khâu, nhiều cửa mới
thực hiện xong giao dịch của mình.
2.2.2. Trình tự giao dịch trong giao dịch nhiều cửa
Khách hàng có nhu cầu thực hiện giao dịchđến làm việc với ngườiđầu tiên là giao dịch viên.
Giao dịch viên sau khi nắm bắt nhu cầu của khách hàng, nhận các chứng từ cần thiết
khách hàng đưa, và trao cho khách hàng các chứng từ cần thiết của ngân hàng. Tập hợp
toàn bộ chứng từđó chuyển về cho kế toán viên. Kế toán viên nhận chứng từ và tiến hành hạch toán
Các khâu liên quan đến tiền mặt thì khách hàng trực tiếp làm việc với quỹ chính.
2.2.3. Ưu, nhược điểm của mô hình giao dịch nhiều cửa
Ưu điểm
Tăng sự ràng buộc trong công việc đối với việc thực hiện một giao dịch giữa giao dịch viên, kế toán viên, thủ quỹ. Phân cấp, phân quyềnđối với từng cán bộ.
Hạn chế sai sót do qua nhiều khâu kiểm tra, nếu phát sinh sai sót có thể khắc phục được ngay.
Một giao dịch sau khi thực hiệnđược xem nhưđã hoàn thành, không có công tác hậu
kiểm cuối ngày, giao dịch nào xong giao dịchấy.
Nhượcđiểm
Làm gia tăng thời gian giao dịch và tăng chi phí giao dịch, qua nhiều khâu, nhiều đoạn làm tăng tính quan liêu trong giao dịch.
Năng suất lao động thấp, ngân hàng sẽ khó cạnh tranh trong môi trường các ngân hàng đang cạnh tranh nhau gay gắt.
Đối với những sản phẩm mới và hiệnđại như ngày nay như thẻ thanh toán, thẻ rút tiền tựđộng thì không thể mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng. Gia tăng thời gian và chi phí, ngân hàng không thể cạnh tranh nổi với các ngân hàng khác.
Ảnh hưởngđến năng suất lao động là hạn chế cực kỳ lớn và dường như nó không thể
tồn tạiđược lâu. Để có thể tồn tại và phát triển buộc các ngân hàng phải chuyển sang mô hình giao dịch một cửa, và đó chỉ còn là vấnđề của thời gian.