Nguồn: HDBank – Bỏo cỏo thường niờn năm 2008 - 2011
Hệ thống cụng nghệ thụng tin được đầu tư hiện đại, dần hồn thiện cơ sở dữ liệu phục vụ việc XHTD theo Basel II:
Một trong những yờu cầu tiờn quyết của việc ứng dụng cỏc phương phỏp tớnh toỏn, đo lường, xếp hạng rủi ro đú là phải thiết lập được hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ cho cụng tỏc QTRR. Đối với RRTD, hệ thống này đũi hỏi một sự chuẩn hoỏ, hay cũn gọi là sự thống nhất chung về kết cấu dữ liệu.
Hiện tại HDBank đang tiến hành hồn thiện hạ tầng thụng tin cho Trung tõm dữ liệu HDBank, triển khai chuẩn hoỏ hệ thống cơ sở dữ liệu từ cuối năm 2009 và cơ sở dữ liệu về hoạt động tớn dụng luụn được ngõn hàng thu thập, lưu trữ và quản lý một cỏch đầy đủ và khoa học, ngày càng hồn thiện hệ thống thụng tin quản
lý, tạo nền tảng để ứng dụng cỏc phương phỏp tớnh toỏn, đo lường rủi ro theo cỏc đề xuất của Hiệp ước Basel II vào cụng tỏc quản trị RRTD của mỡnh.
2.1.4.5. Những khú khăn
Khỏch quan:
Khú khăn lớn nhất liờn quan tới phạm vi và cỏc điều kiện cần thiết ban đầu để ỏp dụng:
Để ỏp dụng được Basel II vào cụng tỏc QTRR đũi hỏi cỏc ngõn hàng phải là đối tượng thớch hợp và đỏp ứng được cỏc tiờu chớ tối thiểu như là ngõn hàng hoạt động quốc tế, mụ hỡnh tập đồn ngõn hàng… Ngồi ra, để ỏp dụng hiệu quả Basel II đũi hỏi phải nõng cấp cơ sở hạ tầng tài chớnh, điều này vượt ngồi khả năng ngõn hàng và đũi hỏi sự tham gia của cỏc cơ quan trong việc vận hành nhịp nhàng hệ thống tài chớnh.
Một lý do khỏc nữa là Hiệp ước khi được đưa ra cũng khụng đặt ra mục tiờu ỏp dụng cho tất cả cỏc ngõn hàng trờn thế giới mà chỉ tập trung vào cỏc ngõn hàng ở cỏc nước thuộc khối G10.
Việc triển khai chớnh thức sẽ gặp những khú khăn nhất định trong việc tỡm phương hướng, triển khai cụng tỏc quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II trong những điều kiện, bối cảnh kinh tế xĩ hội mang tớnh đặc thự riờng của Việt Nam.
Năng lực giỏm sỏt cũn hạn chế và cỏc chớnh sỏch chưa đồng bộ:
Việc ban hành cỏc chớnh sỏch phỏt triển tớn dụng để luụn tũn thủ cỏc yờu cầu của Basel II là điều khụng phải một sớm một chiều. Do hệ thống ngõn hàng Việt Nam đĩ vận hành theo cỏch truyền thống từ nhiều năm với cỏc chớnh sỏch quản trị đĩ lỗi thời và cần cú sự thay đổi lớn. Khụng chỉ thế, cỏc cơ quan giỏm sỏt và cỏc nhà hoạch định chớnh sỏch cần phải cú khả năng phõn tớch tỏc động trước khi ban hành cỏc quy định mới trờn cơ sở nắm bắt, và vận dụng cỏc cụng cụ đo lường RRTD hiện đại. Điều này cần cú sự hỗ trợ của cỏc nguồn thụng tin đỏng tin cậy từ nhiều cơ quan như Trung tõm thụng tin tớn dụng quốc gia, Tổng cục thuế, Bộ tài chớnh hay cỏc dữ liệu khỏc được chia sẽ từ hệ thống cỏc ngõn hàng.
Do tớnh phức tạp cũng như cần phải cú sự chủ động trong quản lý rủi ro, việc ban hành chớnh sỏch và triển khai cỏc yờu cầu giỏm sỏt cũn gặp nhiều hạn chế
như nguồn tài chớnh và nhõn lực cú trỡnh độ cao, nguồn cơ sở dữ liệu đầy đủ và sự phối hợp giữa cỏc cơ quan liờn quan.
Cỏc doanh nghiệp Việt Nam hầu hết đều chưa được xếp hạng tớn dụng:
Hiệp ước nhấn mạnh vai trũ của cơ quan xếp hạng bờn ngồi trong việc phõn loại rủi ro khỏch hàng. Việc sử dụng kết quả xếp hạng của cơ quan độc lập dường như khụng thể vỡ khụng cú tổ chức chuyờn nghiệp nào hoạt động chớnh thức. Thụng thường cỏc ngõn hàng tự xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn nhiệm riờng và được ngõn hàng giỏm sỏt cho phộp ỏp dụng, ngõn hàng sẽ tự xếp hạng khi cú quan hệ tớn dụng hay cỏc quan hệ khỏc được yờu cầu..
Bờn cạnh đú, NHNN - cơ quan quản lý liệu cú đủ trỡnh độ để kiểm chứng hệ thống đỏnh giỏ rủi ro của cỏc TCTD cú đỳng hay khụng. Ngồi ra, để cỏc khỏch hàng cú thể được xếp hạng một cỏch chớnh xỏc và kết quả cú giỏ trị thỡ đũi hỏi phải cú phương thức quản trị doanh nghiệp, chế độ bỏo cỏo, quy định về kế toỏn và kiểm toỏn đỳng tiờu chuẩn.
Chủ quan:
Sự thay đổi mụ hỡnh tổ chức nhằm chuyờn mụn hoỏ cỏc bộ phận tương đối chậm:
HDBank chỉ thực sự cú những bước đầu tư, phỏt triển bền vững trong khoảng từ năm 2007 đến nay. Sự chậm trễ này một phần do thiếu nhõn sự cú năng lực quản trị tốt và tầm nhỡn cũn hạn chế về đổi mới và hội nhập, quản trị ngõn hàng vẫn theo cỏch truyền thống, thiếu sự năng động là lực cản lớn cho việc thay đổi cơ cấu tổ chức nhằm đỏp ứng tốt hơn cỏc yờu cầu mới.
Mặt khỏc, hoạt động tớn dụng trong cỏc giai đoạn trước chủ yếu là tập trung vào cỏc sản phẩm truyền thống và thuần tuý nờn cỏc kỹ thuật quản trị RRTD khụng yờu cầu cao. Đõy cũng là một yếu tố khiến cho mụ hỡnh chuyờn mụn hoỏ được triển khai chậm và chưa phỏt huy hiệu quả.
Nguồn lực cũn nhiều hạn chế:
- Đế đỏp ứng cỏc yờu cầu của Basel II và việc trở thành một ngõn hàng quốc tế là chưa thể đỏp ứng được vỡ cú nhiều vấn đề như quy mụ vốn yếu, hệ thống mạng lưới và cơ sở hạ tầng tài chớnh đang trong giai đoạn hồn thiện, trỡnh độ năng lực nắm bắt cỏc nội dung của Basel II cũn nhiều hạn chế...
- Về quy mụ vốn, đến năm 2011 vốn điều lệ của HDBank đạt 3.000 tỷ đồng (khoảng hơn 140 triệu USD) và mới chỉ đỏp ứng mức tối thiểu do NHNN yờu cầu, trong khi đú tớnh đến năm 2009 mức vốn điều lệ của một số ngõn hàng tại khu vực Đụng Nam Á là:
Bảng 2.6: Quy mụ vốn của một số NHTM trong khu vực Đụng Nam Á
ĐVT: Triệu USD
Quốc gia Vốn Quốc gia Vốn
INDONESIA MALAYSIA
Bank Mandiri 2,122 Maybank 4,102
Bank BNI 1,499 Public bank (PBB) 2,382
Bank central Asia 1,304 Commerce Asset - Holding 1,695
Bank Rakyat Indonesia 1,070 AMMB Holding 1,476
Bank Danamon Indonesia 807 RHB Bank Berhad 1,179
Panin Bank 363 Hong Leong Bank 1,128
VIETNAM THAILAND
Vietinbank 577 Bangkok Bank 3,178
BIDV 724 Siam Commercial Bank 2,189
Vietcombank 621 Kasikornbank 1,996
Agribank 1,062 Krung Thai Bank 1,837
Sacombank 344 Siam City Bank 853
ACB 401 Thai Military Bank 802
Techcombank 355 Bank of Ayudhya 771
PHILIPINES SINGAPORE
Bank of Philippine Islands 975 DBS Bank 9,623
Metropolitan Bank Et Trust
Company 704 United overseas Bank 6,297
Equitable PCI Bank 464 Oversea - Chinese Banking
Corporation 5,589
Nguồn: www.thebanker.com/top1000
- Hệ thống quản lý cơ sở dữ liệu mới được đầu tư và đang trong giai đoạn thử nghiệm ban đầu, chưa tận dụng và phỏt huy hết hiệu quả của việc ứng dụng cụng nghệ.
Trỡnh độ QTRR của cỏn bộ ngõn hàng chưa đạt tiờu chuẩn:
Trờn thực tế, hoạt động QTRR chuyờn sõu là một lĩnh vực tương đối mới mẻ đối với hệ thống ngõn hàng Việt Nam núi chung và HDBank núi riờng, do đú khụng trỏnh khỏi tỡnh trạng thiếu cỏc cỏn bộ được đào tạo chuyờn mụn chớnh thức về nghiệp vụ QTRR ngõn hàng. Điều này gõy khú khăn cho cụng tỏc QTRR, đặc biệt là quản trị RRTD do yờu cầu của cỏc chuẩn mực theo Hiệp ước Basel II tương đối khắt khe.
Vỡ lý do này, trong một số tỡnh huống HDBank cũn phải đầu tư thuờ chuyờn gia tư vấn về QTRR nước ngồi với chi phớ rất tốn kộm.
2.2. Tỡnh hỡnh quản trị RRTD tại Ngõn Hàng TMCP Phỏt Triển TPHCM – (HDBank) theo cỏc chuẩn mực Basel II: (HDBank) theo cỏc chuẩn mực Basel II:
2.2.1. Tổng quan về tỡnh hỡnh cụng tỏc quản trị RRTD tại HDBank:
HDBank đĩ thực hiện đổi mới cơ bản về quản trị điều hành trong cụng tỏc tớn dụng thụng qua việc cơ cấu bộ mỏy, sửa đổi, bổ sung cỏc quy chế, quy trỡnh và ỏp dụng cú hiệu quả cỏc cụng cụ quản lý, xõy dựng chiến lược, giới hạn, cơ cấu tớn dụng, cơ cấu khỏch hàng.
- Triển khai chuyờn mụn hoỏ cụng tỏc thẩm định, thực hiện sửa đổi phõn cấp uỷ quyền phỏn quyết cho vay, chuyển biến cơ cấu khỏch hàng, cơ cấu dư nợ nhằm mục đớch hỡnh thành hệ thống quản trị RRTD hiện đại.
- Để giảm thiểu RRTD, HDBank đĩ Thành lập Ban Tớn dụng chuyờn trỏch theo hướng tỏch bạch chức năng tiếp cận và thẩm định khỏch hàng với chức năng phờ duyệt cỏc khoản cho vay. Thành lập Khối Quản lý rủi ro và tũn thủ bao gồm Ban tỏi thẩm định, Ban định giỏ độc lập, cỏc bộ phận chuyờn trỏch để giỏm sỏt RRTD.
- Xõy dựng và hồn thiện cỏc quy chế, chớnh sỏch tớn dụng, cỏc quy trỡnh và thủ tục cho vay, mụ hỡnh chấm điểm, xếp hạng khỏch hàng và cỏc quy định nội bộ liờn quan đến quản lý rủi ro.
- Cụng tỏc phõn loại, quản lý và xử lý nợ xấu được thực hiện thường xuyờn phự hợp với quy định của NHNN Việt Nam. Xõy dựng cỏc hệ thống cảnh bỏo tớn dụng nội bộ, cụng tỏc giỏm sỏt và bỏo cỏo theo ngày đĩ gúp phần phỏt huy hiệu quả giảm thiểu RRTD.
2.2.2. Đỏnh giỏ quản trị RRTD theo cỏc yờu cầu Basel II 2.2.2.1. Những thành tựu đĩ đạt đƣợc: 2.2.2.1. Những thành tựu đĩ đạt đƣợc:
Hướng đến mục tiờu tăng trưởng bền vững trong thời kỳ hội nhập quốc tế, HDBank luụn nổ lực trong việc xõy dựng chớnh sỏch QTRRTD theo chuẩn mực quốc tế và cỏc quy định của NHNN và bước đầu đĩ đạt được những thành tựu sau:
Xõy dựng thành cụng hệ thống XHTDNB cú gắn kết với xếp hạng TSĐB để xem xột cỏc quyết định cho vay:
- Hiện đại hoỏ hệ thống thụng tin và triển khai thành cụng Core Banking giai đoạn 2007 – 2008, HDBank đĩ dốc sức nghiờn cứu và cựng với sự hỗ trợ của cỏc chuyờn gia trong ngành xõy dựng thành cụng hệ thống XHTDNB.
- Hệ thống XHTDNB là căn cứ để phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quy định tại Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN và cỏc quy định cú liờn quan.
- Việc triển khai thực hiện quy chế XHTDNB bắt đầu từ thỏng 02/2010 với mục đớch đỏnh giỏ chất lượng của tồn bộ danh mục tớn dụng; xỏc định một cỏch hợp lý, chớnh xỏc tổn thất tớn dụng theo từng dũng sản phẩm, lĩnh vực hay ngành kinh tế; phõn tớch được rủi ro và lợi ớch của cỏc dũng sản phẩm. Việc chấm điểm tớn dụng khỏch hàng được thực hiện theo định kỳ hàng quý.
- Về nội dung, hệ thống XHTDNB của HDBank sử dụng phương phỏp chấm điểm cỏc nhúm chỉ tiờu tài chớnh, phi tài chớnh và lịch sử quan hệ cho bốn nhúm khỏch hàng chớnh: Định chế tài chớnh, Tổ chức kinh tế, Hộ kinh doanh và Cỏ nhõn. (Phụ lục 12)
- Hệ thống XHTDNB cũn cho phộp đỏnh giỏ cỏc TSĐB cho khoản vay trờn cơ sở tỷ lệ giỏ trị TSĐB được chấp nhận so với dư nợ của từng khoản vay theo cỏc yếu tố: tỷ lệ khấu trừ, tớnh đầy đủ hợp phỏp, tỷ lệ hồn thành của TSĐB, xu hướng giảm giỏ. Trờn cơ sở đú, ngõn hàng sẽ cú đủ cỏc yếu tố để ra quyết định cho vay, từ đú cú thể giảm thiểu đỏng kể rủi ro phỏt sinh trong việc cấp tớn dụng cho khỏch hàng. (Phụ lục 13)
- Hệ thống XHTDNB khụng chỉ giỳp HDBank kiểm soỏt chất lượng tớn dụng tốt hơn, đỏnh giỏ khỏch hàng một cỏch thống nhất trong tồn hệ thống để cú chớnh sỏch khỏch hàng phự hợp. Đõy cũng là căn cứ để HDBank hồn thiện cỏc quy trỡnh, thủ tục cấp tớn dụng, qua đú nõng cao được chất lượng tớn dụng trong tồn
hệ thống và cú “độ nhạy” phự hợp với quy định của NHNN và cỏc chuẩn mực quốc tế.
Cú chớnh sỏch phõn loại nợ và trớch lập DPRR hợp lý:
HDBank luụn trớch lập dự phũng trờn cơ sở thận trọng và phự hợp với cỏc quy định của NHNN Việt Nam bao gồm dự phũng cụ thể và dự phũng chung theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN đĩ được NHNN Việt Nam ban hành.
HDBank đĩ triển khai hệ thống XHTDNB theo phương phỏp định tớnh từ ngày 01/01/2011 được NHNN chấp thuận và phõn loại nợ theo 5 nhúm đỳng quy định. Mức dự phũng chung hiện hành được HDBank ỏp dụng là 0.75%; Tương ứng với từng nhúm nợ cú cỏc tỷ lệ trớch dự phũng cụ thể. (Phụ lục 14)
Bảng 2.7: Tỡnh hỡnh phõn loại nợ và trớch lập dự phũng RRTD tại HDBank cỏc năm 2008-2011 ĐVT: Tỷ đồng Phõn loại nợ Chỉ tiờu Nhúm 1 Nhúm 2 Nhúm 3 Nhúm 4 Nhúm 5 Tổng cộng Năm 2008 Dƣ nợ 5.468 118 46 40 25 5.697 Tổng DP 40 3 3 7 12 65 Tỷ lệ 0,73% 2,54% 6,52% 17,50% 48,00% 1,14% Năm 2009 Dƣ nợ 7.129 45 6 16 74 7.270 Tổng DP 51 2 - 3 24 80 Tỷ lệ 0,72% 4,44% 0,00% 18,75% 32,43% 1,10% Năm 2010 Dƣ nợ 8.019 240 16 28 50 8.353 Tổng DP 60 6 1 5 13 85 Tỷ lệ 0,75% 2,50% 6,25% 17,86% 26,00% 1,02% Năm 2011 Dƣ nợ 11.848 846 157 99 51 13.001 Tổng DP 89 19 7 16 10 141 Tỷ lệ 0,75% 2,25% 4,46% 16,16% 19,61% 1,08%
Nguồn: HDBank – Tổng hợp cỏc Bỏo cỏo thường niờn 2008 - 2011
Bảng trờn cho thấy, tương ứng với dư nợ tớn dụng tăng qua cỏc năm, quỹ DPRR được trớch lập và điều hồ hợp lý cả về tuyệt đối lẫn tương đối dựa trờn mối tương quan với chất lượng cỏc khoản nợ. Việc chỳ trọng cụng tỏc dự phũng RRTD là một hướng đi rất đỳng đắn. Tuy nhiờn chớnh sỏch phõn loại nợ cũng cũn phải cải thiện nhiều hơn và sẽ được trỡnh bày trong phần sau.
Thành lập bộ phận chuyờn trỏch QTRR, trong đú chỳ trọng quản trị RRTD:
Việc thành lập Khối quản lý rủi ro và tũn thủ với cỏc phũng ban chức năng chuyờn trỏch và chuẩn hoỏ quy trỡnh hoạt động đĩ giỳp cho việc cấp tớn dụng và quản lý cỏc khoản vay cú hiệu quả, đỏp ứng tốt cỏc yờu cầu bỏo cỏo quản trị của Ban lĩnh đạo cũng như của cơ quan giỏm sỏt ngõn hàng, thực hiện đỳng chớnh sỏch tớn dụng và giảm thiểu rủi ro. Mụ hỡnh tổ chức của khối bao gồm 7 phũng ban trực thuộc và cú sự phối hợp chặt chẽ nhằm hướng tới việc kiểm soỏt và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối QLRR & Kiểm Soỏt Tũn Thủ tại HDBank
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn HDBank năm 2010
Năm 2010 là năm cú sự chuyển biến lớn về cơ cấu tổ chức của HDBank, việc thành lập thờm cỏc phũng ban chuyờn trỏch đĩ giỳp chuyờn mụn hoỏ một cỏch cú hệ thống trong cụng tỏc QTRR núi chung và rủi rú tớn dụng núi riờng.
Về chức năng, Phũng quản lý rủi ro sẽ xõy dựng và triển khai trong tồn hệ thống HDBank cỏc quy định, giới hạn, mụ hỡnh về quản lý RRTD, bao gồm cả
cỏc loại rủi ro về thị trường, thanh khoản, hoạt động, quản lý tài sản nợ & cú; Sử dụng cỏc cụng cụ để đo lường, giỏm sỏt, cảnh bỏo và bỏo cỏo về cỏc loại rủi ro trờn. Cụng tỏc tổ chức thực hiện, kiểm tra và quản lý chất lượng tớn dụng được giao cho Phũng Quản lý và hỗ trợ tớn dụng, cú sự phối hợp kiểm tra, giỏm sỏt của Phũng KTKS NB thụng qua hệ thống cỏc quy trỡnh phối hợp. (Phụ lục 15)
Ngồi ra, HDBank cũng đĩ ban hành Quy chế giỏm sỏt từ xa và Bộ phận giỏm sỏt từ xa thuộc Phũng KTKS NB nhằm phỏt hiện, cảnh bỏo và chấn chỉnh cỏc sai sút, vi phạm cú liờn quan đến hoạt động cấp tớn dụng (như cấp tớn dụng vượt hạn mức, khụng đỳng thẩm quyền phờ duyệt tớn dụng, khụng tũn thủ cỏc điều kiện cấp tớn dụng và cỏc vấn đề khỏc liờn quan đến hoạt động tớn dụng).
Xõy dựng hệ thống quản lý TSĐB phự hợp với mức độ rủi ro đặc thự