2.3.1. Tình hình rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng
Thực trạng kinh tế thế giới năm 2012 tiếp tục khó khăn, tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm lại và các Chính phủ ở các nước Châu Âu, Hoa Kỳ,… đều thi hành
chính sách thắt lưng buộc bụng, tăng thuế, giảm chi tiêu cơng, tình trạng thất nghiệp
gia tăng… Thách thức trực tiếp nhất là cuộc khủng hoảng ở Eurozone có nguy cơ
tái diễn và lan rộng tới các khu vực khác của thế giới do những quan hệ tài chính và
thương mại chặt chẽ giữa các khu vực. Ngoài ra, các nền kinh tế Châu Á cũng phải đối mặt với hiểm họa khác là biến động giá hàng hóa và lương thực.
Trong bối cảnh kinh tế thế giới vẫn chưa có dấu hiệu hồi phục, nền kinh tế Việt Nam vẫn chịu ảnh hưởng lớn từ tình hình chung. Đó là tình trạng bất ổn vĩ mô,
như xu hướng giảm lạm phát, giảm lãi suất, hiện tượng các ngân hàng thương mại
“kháng lệnh” Ngân hàng Nhà nước, lách luật “vượt trần lãi suất”, sự u ám của thị
trường bất động sản đi liền với mức tăng nợ xấu của các ngân hàng, tình trạng căng
thẳng thanh khoản, sự gia tăng nhanh (đột biến) số lượng doanh nghiệp đóng cửa, ngừng hoạt động và cắt giảm mạnh cơng suất hoạt động,... góp phần đẩy mạnh xu
hướng suy giảm lòng tin và gia tăng tình trạng bất ổn xã hội. Nhưng điều đáng lo
ngại nhất là tình trạng nợ xấu và lượng hàng hóa đóng băng ngày càng lớn. Nợ xấu là yếu tố có tác động tiêu cực đến sự phát triển huyết mạch của nền kinh tế. Đến thời điểm cuối tháng 10, nợ xấu của toàn hệ thống chiếm khoảng 8,8 – 10% trên tổng dư nợ và tốc độ tăng nợ xấu đã chậm lại kể từ sau tháng 6 cho tới nay. Cuối
năm 2011, tỷ lệ nợ xấu mới dừng ở mức 3,05%. Cịn theo báo cáo tài chính của các ngân hàng thương mại, tỷ lệ nợ xấu của các nhà băng đều tăng trong 9 tháng qua.
Nợ xấu đặc biệt tăng mạnh tại các ngân hàng như Vietcombank từ 2% lên 3,21%; của ACB từ 0,9% lên 2,1%; của Sacombank từ 0,57% lên 1,4%; của BaoVietBank từ 4,56% lên 6,13%; của NaviBank từ 2,92% lên 3,97%. Tuy nhiên một số ngân hàng giữ được tốc độ nợ xấu tăng không quá mạnh, như ở Techcombank từ 2,82% lên 2,94%; của KienLongBank từ 2,77% lên 2,78%. Riêng ngân hàng PGBank giảm
được nợ xấu từ 3,06% cuối năm ngối xuống cịn 2,96%.
Đáng lưu ý trong bức tranh nợ xấu của các ngân hàng thời gian qua là nhóm
nợ có khả năng mất vốn mà ngân hàng phải trích dự phịng rủi ro 100%. Theo báo cáo tài chính, hiện nay tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trên dư nợ của BaoVietBank
đang ở mức cao nhất với 2,93%, tiếp đến là của LienVietPostBank với 1,46%; của
Vietcombank là 1,42%; của BIDV là 1,22%; của MB là 1,07%; của KienLongBank là 1,36%. Nợ có khả năng mất vốn của các ngân hàng khác trong khi đó cũng xấp xỉ mức 1% trên dư nợ cho vay khách hàng như Vietinbank là 0,86%; của Techcombank 0,99%; của ACB là 0,81%; PGBank 0,83%...Về con số cụ thể, ngân hàng BIDV có khoản nợ có khả năng mất vốn cao nhất, lên tới 3.984,4 tỷ đồng tại thời điểm cuối tháng 9; của Vietcombank cũng hơn 3.200 tỷ; của Vietinbank là 2.578 tỷ đồng. Ngân hàng ACB hiện có 829,1 tỷ đồng nợ có khả năng mất vốn; MB có 629,4 tỷ; Techcombank là 610,8 tỷ…So với thời điểm cuối năm 2011, nợ có khả
năng mất vốn của các ngân hàng đặc biệt tăng rất mạnh, ngoại trừ KienLongBank
giảm gần 4%, LienVietPostBank tăng đến 53 lần so với cuối 2011 (từ 4,48 tỷ lên
243,8 tỷ); của BaoVietBank tăng hơn 6 lần từ 23,5 tỷ lên hơn 170 tỷ, Techcombank
Ngân hàng Vietcombank tăng nợ nhóm 5 thêm 41%; của MB tăng 33,5%; của Navibank tăng 79%.
2.3.2. Tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Trên đây là tình hình chung về RRTD của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, còn tại ACB tình hình RRTD được thể hiện rõ như sau:
2.3.2.1. Thu nhập từ lãi cho vay
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại
Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập của mỗi ngân hàng. Tại ACB, thu nhập từ lãi cho vay cũng chiếm tỷ trọng chủ yếu, khoảng trên 50% trong tổng thu nhập. Thu từ lãi vay có xu hướng tăng dần theo thời gian cùng với sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng. Năm 2009, thu lãi vay là 4.868 tỷ đồng chiếm 50,6%, đến năm 2010 là 8.254 tỷ đồng chiếm khoảng 55% và đến năm 2012 con số này là 14.263 tỷ đồng chiếm tỷ trọng khá cao là 64%.
2.3.2.2. Ảnh hưởng của rủi ro lãi suất đến rủi ro tín dụng
Bảng 2.9: Dư nợ vay theo định kỳ thay đổi lãi suất
Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm Kỳ hạn
2009 2010 2011 2012 Quá hạn 277 404 1.318 3.707 Không chịu lãi suất 87 226 572 673
Dưới 1 tháng 1.365 9.501 4.484 1.978 Từ 1- 3 tháng 7.220 61.972 82.060 64.297 Từ 3 – 6 tháng 18.080 5.106 3.186 10.749 Từ 6 - 12 tháng 8.783 8.703 8.984 18.640 Từ 1 – 5 năm 10.492 1.009 1.989 2.442 Trên 5 năm 16.054 274 216 316 Tổng 62.358 87.195 102.809 102.802
Rủi ro lãi suất liên quan đến dòng tiền là rủi ro khi dòng tiền trong tương lai diễn biến bất thường do những biến động của lãi suất thị trường. Rủi ro lãi suất liên
quan đến giá trị hợp lý là rủi ro khi giá trị của các khoản cho vay biến động do sự thay đổi của lãi suất thị trường. Ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất bằng cách theo dõi định kỳ hàng tháng mức độ không phù hợp của lãi suất theo từng kỳ hạn.
Vì lãi suất là hàm số của rủi ro. Kỳ hạn càng dài, rủi ro càng cao do đó lãi suất sẽ bị đẩy lên cao. Ngoài nguy cơ rủi ro về mặt thanh khoản thị trường và hệ thống cịn có nguy cơ xuất hiện rủi ro về tín dụng. Vì một khi lãi suất tiền gửi bị đẩy lên quá cao thì lãi suất cho vay cũng cao theo, sẽ gây rủi ro về tín dụng nhìn về dài hạn. Tuy nhiên, ACB chỉ chủ yếu cho vay ngắn hạn và lãi suất thả nổi theo định kỳ 3 tháng/lần, các kỳ hạn thả nổi lãi suất khác khơng nhiều; do đó cũng hạn chế được
ảnh hưởng của rủi ro lãi suất đến RRTD.
2.3.2.3. Tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Bảng 2.10: Dư nợ cho vay và tỷ trọng theo nhóm nợ Bảng 2.10: Dư nợ cho vay và tỷ trọng theo nhóm nợ
Đơn vị tính: tỷ đồng 2009 2010 2011 2012 Năm Nhóm nợ Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nợ đủ tiêu chuẩn(1) 61.739 99% 86.693 99,42% 101.564 98,8% 95.663 93,1% Nợ cần chú ý (2) 364 0,58% 209 0,24% 327 0,32% 4.567 4,44% Nợ dưới tiêu chuẩn (3) 25 0,04% 65 0,07% 275 0,27% 747 0,73% Nợ nghi ngờ (4) 89 0,14% 58 0,07% 346 0,34% 673 0,65% Nợ có khả năng mất vốn (5) 141 0,23% 170 0,19% 297 0,29% 1.152 1,12% Nợ quá hạn (2+3+4+5) 619 0,99% 502 0,57% 1.245 1,21% 7.139 6,94% Nợ xấu (3+4+5) 255 0,41% 293 0,34% 918 0,9% 2.572 2,5% Tổng dư nợ 62.358 87.195 102.809 102.802
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Á Châu
Dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, nhưng
trên thực tế, vấn đề nợ quá hạn cũng là một vấn đề mà Ngân hàng TMCP Á Châu cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động
kinh doanh của ngân hàng. Theo bảng số liệu trên, ta thấy tỷ lệ nợ xấu có xu hướng
tăng dần theo thời gian. Năm 2009 tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,41% tổng dư nợ, đến năm
hình nền kinh tế thế giới cũng như Việt Nam vơ cùng khó khăn, và ACB cũng chịu
ảnh hưởng trực tiếp, thể hiện qua chỉ tiêu nợ xấu tăng từ 0,9% năm 2011 lên 2,5%
trong tổng dư nợ vay trong năm 2012. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu ở ACB vẫn còn thấp
hơn so với quy định 5% của NHNN và thấp hơn nhiều so với hệ thống ngân hàng
Việt Nam.
Ngày 31/12/2010 dự phòng cho các khoản cho vay khách hàng đạt 716.697 triệu đồng, tăng 42,8% so với năm 2009. Ngày 31/12/2011 dự phòng cho các khoản
cho vay khách hàng đạt 986.436 triệu đồng, tăng 37,6% so với năm 2010. Đến
tháng 09/2012 dự phòng cho các khoản cho vay khách hàng đạt 1.543.951 triệu
đồng tăng 53,87% so với cùng kỳ năm 2011. Đồng thời, hệ số an toàn vốn của ACB tính đến ngày 31/12/2011 là 9,25% thấp hơn so với năm 2010 là 10,6%, đến giữa
tháng 12/2012 là 13% đều cao hơn so với quy định 9% của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam thể hiện sự chủ động của ngân hàng trong vấn đề cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận mà vẫn đảm bảo nguyên tắc thận trọng cần thiết. Và điều này chứng tỏ rằng ACB đã có chính sách kiểm sốt chất lượng tín dụng tốt.
Như vậy, trong giai đoạn vừa qua, chất lượng tín dụng của ACB vẫn khá ổn định điều này cho thấy ACB vẫn kiểm sốt tốt tình hình nợ xấu. Trong tương lai sắp
tới, để có thể xử lý nợ xấu tốt hơn thì việc tìm hiểu những nguyên nhân và đề ra những giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn là điều rất cần thiết.