Bảng 2.1: Bảng kê thu nhập trong báo cáo lợi nhuận –Vietinbank Chi nhánh 7
Thông báo, vấn tin: Như một trang thông tin, tại đây FTP Vietinbank cho phép
người dùng nắm bắt những thay đổi về lãi suất, giá vốn mua, bán của hội sở chính
Báo cáo: FTP cho phép người sử dụng tạo ra nhiều báo cáo khác nhau từ một
nguồn dữ liệu bằng cách thay đổi các cột, hàng, các điều kiện lọc số liệu của báo cáo, cho phép xây dựng đồ thị tương tác với báo cáo đang xem như: Báo cáo thu nhập, chi phí, báo cáo tuần, báo cáo tháng,.... Báo cáo có thể được chỉnh sửa theo ý muốn: Các chi nhánh có thể lọc báo cáo theo ngày/tháng muốn xem, theo sản phẩm, theo loại tiền tệ, theo các cấp…hoặc thêm/bớt một số cột số liệu. Báo cáo có thể
được xuất ra file excel để theo dõi.
Hệ thống cho phép định giá mua bán vốn theo kỳ hạn và tính chất của giao dịch (sản phẩm, loại hình lãi suất, đối tượng khách hàng) cho mảng hoạt động cho vay
và huy động vốn. Các mảng hoạt động khác được mua theo tính chất rủi ro và theo phương pháp pool method. Chương trình cho phép người sử dụng điều chỉnh thu
nhập và chi phí điều chuyển vốn theo đúng kỳ hạn thực tế của giao dịch (ví dụ: tiền gửi rút sớm, nợ trả sớm…) So với cơ chế điều hồ một giá được tính tốn thủ cơng và hạch tốn hàng tháng, hệ thống FTP tính tốn tự động và hạch tốn hàng ngày (hình 2.2).
Đồng tiền giao dịch: Tất cả các đồng tiền giao dịch phát sinh trong bảng cân đối
kế toán nội bảng đều được sử dụng là đồng tiền tính tốn bao gồm VNĐ và ngoại tệ. Trong báo cáo thu nhập chi phí, tất cả các loại ngoại tệ được quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá hạch toán tại ngày làm việc cuối kỳ
2.2.2.3. Định giá chuyển vốn:
Định giá điều chuyển vốn nội bộ (FTP) là cơ chế xác định thu nhập hoặc chi phí đối với các bên có liên quan trong quá trình luân chuyển vốn nội bộ nhằm xác định
mức độ đóng góp về lợi nhuận từ hoạt động mua bán vốn của từng đơn vị kinh doanh trong kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Cơ chế (FTP) được thể hiện qua mơ hình sau: