- Do trình độ của người tuyển dụng có giới hạn nên khi tuyển dụng chưa phân tích rõ yêu cầu kiến thức và chất lượng nhân sự cho từng vị trí.
PHỤ LỤC 03: KẾT QUẢ KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI B Ộ TẠI CÁC ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC
MIỀN TRUNG
(Tài liệu khảo sát các đơn vị trực thuộc của Tổng Công Ty Điện Lực Miền Trung đặt tại Thành Phố Đà Nẵng)
Xin chào Quý Anh/Chị!
Tôi là học viên cao học của trường Đại học Kinh tế TP.HCM. Hiện chúng tôi
đang thực hiện đề tài nghiên cứu: “HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT
NỘI BỘ TẠI TỔNG Công ty ĐIỆN LỰC MIỀN TRUNG”. Xin cảm ơn các
Anh/Chị đã dành thời gian tham gia cuộc phỏng vấn của chúng tôi. Mọi thông
tin trung thực do Anh/Chị cung cấp đều có giá trị đối với nghiên cứu của chúng
tơi. Vì vậy, rất mong nhận được sự hợp tác của Anh/Chị.
CÂU HỎI
TRẢ LỜI
CĨ KHƠNG KHƠNG
BIẾT I. MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT I. MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT
I.1 Tính chính trực và giá trị đạo đức
1. Doanh nghiệp có ban hành dưới dạng văn bản các qui tắc, nội quy về các giá trị của tổ chức và các chuẩn mực đạo đức đến nhân viên không?
20
2. DN đã phổ biến rộng rãi các quy tắc, nội quy, chuẩn mực nêu trên và yêu cầu nhân viên ký cam kết tuân thủ theo khơng?
11
3. Doanh nghiệp có đưa ra các quy định xử phạt thích hợp đối với việc vi phạm các quy tắc ứng xử, nội quy DN ?
4. Doanh nghiệp có kênh thơng tin thích hợp để khuyến khích nhân viên báo cáo về các sai phạm không?
14
5. Thái độ và sự quan tâm của nhà quản lý cao cấp đối với kiểm sốt nội bộ hữu hiệu có được lan rộng đến tồn DN khơng?
10
6. Nhà quản lý có chấp nhận quan điểm rằng hành động tuân thủ nguyên tắc đạo đức chính là phương thức kinh doanh đúng đắn không?
20
7. Doanh nghiệp có giảm thiểu các áp lực và cơ hội để
nhân viên loại bỏ hành vi gian lận không? 10
I.2 Cam kết về năng lực và chính sách nhân sự:
1. DN có hệ thống văn bản thống nhất quy định chi tiết việc tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nhân viên, đề
bạt, trả lương, phụ cấp không? 10
2. Doanh nghiệp có thường xuyên mở các lớp đào tạo ngắn hạn hay cho nhân viên tham gia lớp tập huấn để
nâng cao kiến thức và kỹ năng không? 9
3. DN có sử dụng bản mơ tả cơng việc quy định rõ yêu cầu kiến thức và chất lượng nhân sự cho từng vị trí khơng?
10
4. DN có thiết kế những tiêu chuẩn đánh giá để khen
thưởng và xử phạt nhân viên rõ ràng không? 12
6. Nhân sự được bố trí ở các vị trí trong DN có được làm việc theo đúng chuyên môn đã được đào tạo không?
22
1. Hội đồng quản trị /Chủ doanh nghiệp có họp thường xuyên và biên bản họp có được lập kịp thời khơng? 25 2. Ban lãnh đạo có đánh giá cao vai trò của Ban kiểm
sốt khơng? 4
3. Hội đồng quản trị /Chủ doanh nghiệp và Ủy ban kiểm tốn có phối hợp với nhà quản lý trong việc giải quyết các khó khăn liên quan đến việc thực hiện kế hoạch hay không?
25
4. Các thành viên Hội đồng quản trị có đủ kiến thức, kinh nghiệm và thời gian để phục vụ hữu hiệu không? 25 5. Hội đồng quản trị có được cung cấp thơng tin đầy đủ và kịp thời kết quả hoạt động và tình hình tài chính của DN khơng?
25
6. Ban kiểm sốt hoạt động đáp ứng nhu cầu của cổ đơng không?
4
I.4 Triết lý quản lý và phong cách điều hành của nhà quản lý nhà quản lý
1. Nhà quản lý có nghiên cứu cẩn thận các rủi ro kinh
doanh khơng? 25
2. Nhà quản lý có thường xuyên tiếp xúc và trao đổi
với nhân viên cấp dưới khơng? 16
3. Nhà quản lý có vui lịng điều chỉnh những sai sót
trọng yếu trên BCTC không? 20
4. Nhà quản lý khi lựa chọn ngun tắc kế tốn và đưa ra những ước tính kế tốn có nhằm để lập được báo cáo tài chính trung thực và hợp lý khơng?
20
5. Nhà quản lý có chịu sức ép trong việc lập BCTC
không? 15
cho nhân viên như: thể thao, đi du lịch,…? 20
I.5 Cơ cấu tổ chức và phân định quyền hạn, trách nhiệm: nhiệm:
1. Doanh nghiệp có thiết lập sổ tay về các chính sách của đơn vị và có sơ đồ cơ cấu tổ chức hợp lý? 20 2. Cơ cấu tổ chức có phù hợp với quy mơ, đặc thù hoạt động đơn vị và đảm bảo thủ tục kiểm sốt phát huy tác dụng khơng?
20
3. Cơ cấu tổ chức với sự phân chia trách nhiệm và quyền hạn giữa các bộ phận có bị chồng chéo nhau khơng?
5
4. Có văn bản qui định chính sách và thủ tục để cụ thể hóa hoạt động của từng bộ phận trong DN không? 20 5. Định kỳ có rà sốt, đánh giá lại cơ cấu tổ chức để kịp thời điều chỉnh phù hợp với điều kiện kinh doanh không?
9
I.6 Phân định quyền hạn và trách nhiệm:
1. Có văn bản phân chia quyền hạn, trách nhiệm rõ ràng giữa các phòng ban, bộ phận và mối quan hệ giữa các bộ phận với nhau không?
18
2. Nguyên tắc ủy quyền trong cơng ty có được đảm
bảo nghiêm ngặt không? 25
3. Các nhân viên trong doanh nghiệp có hiểu rõ được sự quan trọng của phân chia trách nhiệm ảnh hưởng đến KSNB không?
23
4. Quyền hạn và trách nhiệm về tài chính có được giao
của họ có ảnh hưởng đến việc thực hiện mục tiêu chung của DN?