II. Thực trạng cụng tỏc thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
2. Thanh toỏn nhập khẩu
Việt Nam là một nước cú điều kiện về cỏc mặt hàng nụng sản, thuỷ sản, thổ sản, lõm sản... hàng năm chỳng ta xuất khẩu được một số lượng lớn cỏc mặt hàng này. Tuy nhiờn tỡnh trạng nhập siờu vẫn luụn luụn tồn tại với giỏ trị lớn. Đú là do trỡnh độ khoa học kỹ thuật của Việt Nam cũn thấp kộm, cơ sở hạ tầng cũn lạc hậu, Việt Nam thường xuyờn phải nhận cỏc mỏy múc thiết bị, cụng nghệ từ nước ngoài để phỏt triển sản xuất trong nước. Hơn nữa, đối với cỏc mặt hàng xuất khẩu, chỳng ta phải nhập khẩu những nguyờn liệu để cải thiện sản xuất. Năm 2001, kim ngạch nhập khẩu của cả nước đạt hơn 15 tỷ USD (gồm cả phần khụng thanh toỏn qua ngõn hàng). Mặt khỏc, kim ngạch thanh toỏn hàng nhập khẩu qua Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa năm 2001 là 41.736.511,35 USD (kể cả phần trả chậm) tăng 18,9 % so với cựng kỳ năm 2000 (năm 2000 là 22.042).
Mặc dự hiện nay Việt Nam đó và đang cố gắng tập trung cỏc nguồn lực trong và ngoài nước để phỏt triển sản xuất hàng nội địa nhưng vẫn chưa đỏp ứng nhu cầu ngày càng tăng về số lượng, chất lượng, thị hiếu...trong một số mặt hàng. Điều này được phản ỏnh qua thanh toỏn hàng nhập khẩu ở Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa như sau:
Bảng7: Cơ cấu mặt hàng nhập khẩu cú tỷ trọng lớn thanh toỏn qua Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
Đơn vị: Ngàn USD Thị trường Năm1999 Doanh số Tỷ trọng Năm2000 Doanh số Tỷ trọng Năm2001 Doanh số Tỷ trọng 1. Xăng dầu - 4440 20% 10425 25% 2. Thộp 5490 30% 5550 25% 8340 20% 3. Mỏy múc, Thiết bị 3660 20% 4440 20% 8340 20% 4. ễ tụ (Đó qua sử dụng) 1830 10% 1110 5% 2085 5% 5. Thuốc chữa bệnh 2745 15% 2220 10% 2085 5% 6. Kim loại màu 1830 10% 2220 10% 4170 10% 7. Hạt nhựa 1830 10% 2220 10% 4170 10% 8. Bụng 915 5% 1110 5% 2085 5% ( Nguồn: Hội nghị tổng kết cụng tỏc thanh toỏn qua Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa năm 2001)
Ta thấy rằng một số mặt hàng chủ lực cú kim ngạch thanh toỏn nhập khẩu như sắt thộp giảm 5 %, Xăng dầu tăng 5 %, thuốc chữa bệnh tăng giảm 5% trong khi đú một số mặt hàng lại cú kim ngạch giảm như ụ tụ đó qua sử dụng. Một số mặt hàng nhập khẩu vẫn giữ mức ổn định như Kim loại màu, hạt nhựa, bụng. Cú mặt hàng do bóo hoà thị trường tiờu thụ hoặc do chớnh sỏch hạn chế nhập của Bộ thương mại cũng là những nhõn tố làm giảm doanh số hàng nhập của một số doanh nghiệp.
Ngoài tỏc động của cỏc nhõn tố khỏc quan thỡ doanh số thanh toỏn hàng nhập cũn phụ thuộc vào chớnh sỏch và kết quả hoạt động trong lĩnh vực liờn quan bản thõn ngõn hàng như chớnh sỏch đầu tư cho khỏch hàng nhập dưới hớnh thức vay, hưởng hạn mức mở L/C với mức ký quỹ ưu đói, phớ và lói suất thấp thỡ thu hỳt được khỏch hàng; hoặc đỏp ứng được nhu cầu mua ngoại tệ để
thanh toỏn và mở L/C thỡ cú doanh số thanh toỏn hàng nhập cao khi khụng đủ ngoại tệ bỏn cho khỏch hàng thỡ chuyển sang thanh toỏn tại Ngõn hàng khỏc.
Trong quan hệ thanh toỏn hàng nhập khẩu qua Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa hiện nay, bờn cạnh những khỏch hàng cú kiến thức và biết giữ chữ tớn với bạn hàng, cú tinh thần hợp tỏc, tụn trọng cam kết với ngõn hàng phục vụ mỡnh; đỏng tiếc cũn cú một số khỏch hàng chưa am hiểu về buụn bỏn ngoại thương, khụng cú kiến thức về buụn bỏn quốc tế, kinh doanh theo thời vụ, tớnh lợi trước mắt. Với cỏc khỏch hàng như vậy, họ thường đưa ra những đề nghị trỏi nguyờn tắc và thụng lệ về thanh toỏn. Vớ dụ như cú khỏch hàng yờu cầu ngõn hàng phỏt hành bảo lónh nhận hàng và chấp nhận thanh toỏn kể cả khi chứng từ cú sai sút, nhưng khi biết hàng hoỏ cú sai sút thỡ lại yờu cầu ngõn hàng khụng thanh toỏn. Cú trường hợp do biến động giỏ cả, hàng nhập khụng về được đó yờu cầu ngõn hàng trả tiền đặt cọc để ký hợp đồng với thị trường khỏc...
Trong những năm qua, hoạt động thanh toỏn nhập khẩu qua Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa mà cụ thể là thanh toỏn bằng phương thức tớn dụng chứng từ cú xu hướng tăng, nhưng tốc độ tăng rất nhạy cảm với xu hướng phỏt triển của đất nước. Theo thống kờ thỡ năm 2001, Chi nhỏnh đó phỏt hành 384 L/C đi trờn 30 nước, trong đú thị trường Mỹ chiếm 25 %, Singapore chiếm 15 %, Nhật chiếm 5 %, Đài Loan chiếm 15 %,... Cụ thể tỡnh hỡnh thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa.
Bảng8: Tỡnh hỡnh thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõnhàng Cụng thương Đống Đa
Đơn vị: Ngàn USD
toỏn nhập khẩu % khẩu %
1998 19250 - 19521 98,6
1999 20059 10,4 22327 89,8
2000 22042 10,9 22355 98,5
Đồ thị 1: Giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
Đồ thị 2: Tỷ trọng thanh toỏn nhập khẩu so với tổng xuất nhập khẩu tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 1998 1999 2000 2001 1998 1999 2000 2001 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 1998 1999 2000 2001
Giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu hàng năm luụn đạt mức trờn 20.000 ngàn USD. Năm 1998, giỏ trị thanh toỏn là 19.250 ngàn USD, sang năm 1999 là 20059 ngàn USD, tăng 10,4%. Sang năm 2000, tăng 10,9% so với năm 1999, đạt 22.042 ngàn USD. Đặc biệt, năm 2001, giỏ tri thanh toỏn nhập tăng 18,9 %, đạt 41.736 ngàn USD. Sở dĩ cú tỡnh hỡnh tăng như vậy là do ngõn hàng đó nắm bắt được đỳng nhu cầu của thị trường, khuyến khớch cỏc doanh nghiệp đến giao dịch với ngõn hàng để thực hiện thanh toỏn nhập khẩu qua ngõn hàng.
Để tăng giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu, để tạo điều kiện tốt cho cỏc doanh nghiệp chủ động về vốn trong kinh doanh, Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa đó thực hiện chế độ miễn giảm ký quỹ mở L/C cho cỏc đơn vị khi nhập khẩu. Nhờ nghiệp vụ bảo lónh của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa, cỏc doanh nghiệp mà đặc biệt là doanh nghiệp quốc doanh cú thể vay vốn của nước ngoài, nhập hàng trả chậm, trong đú phần lớn hàng nhập là nguyờn vật liệu phục vụ cho sản xuất và tiờu dựng trong nước.
Một hoạt động thanh toỏn quan trọng trong thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu là thanh toỏn L/C hàng trả chậm. Do một số ngõn hàng cho rằng ngõn hàng mở L/C trả chậm chỉ là hành vi bảo lónh hộ người nhập khẩu, doanh số mở L/C được thanh toỏn qua ngoại bảng, doanh số đú chưa nằm trong tài sản cú của ngõn hàng. Bởi vậy một vài ngõn hàng đó mở nhiều L/C trả chậm vượt khả năng chi trả của ngõn hàng dẫn đến số dư nợ tớn dụng trả chậm đối với nước ngoài tăng cao, một số L/C khụng được thanh toỏn đỳng hạn.
Trong điều kiện nước ta cũn nghốo nàn lạc hậu, cỏc doanh nghiệp cũn yếu kộm về vốn và kỹ thuật, trong số cỏc doanh nghiệp cú quan hệ vay vốn
ngõn hàng thỡ đó cú gần 1/3 là cỏc đơn vị quốc doanh. Vốn hoạt động chủ yếu là vốn vay ngõn hàng. Vỡ vậy cỏc doanh nghiệp phải giao dịch chủ yếu với cỏc ngõn hàng cho họ vay vốn để cú thể được đảm bảo bằng số hàng hoỏ nhập khẩu, vỡ vậy ngõn hàng cú thể bị mất một lượng khỏch hàng đỏng kể.
Nhiều ngõn hàng chạy theo phớ bảo lónh mà bỏ qua nhu cầu thực của thị trường về mặt hàng nhập khẩu bằng L/C trả chậm, khụng coi trọng việc xem xột tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp mở L/C, khụng tuõn thủ những quy định về bảo lónh và nhất là buụng lỏng việc quản lý hàng hoỏ nhập khẩu bằng L/C trả chậm nờn đó khụng thực hiện được nghĩa vụ thanh toỏn với nước ngoài, làm giảm uy tớn của ngõn hàng. Để giảm rủi ro, Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa đó yờu cầu cỏc đơn vị nhập khẩu phải ký quỹ nhưng lại gõy khú khăn cho khỏch hàng đồng thời chưa cú hiệu quả rừ rệt. Việc thực hiện mở L/C hàng trả chậm đó gõy lóng phớ chi ngoại tệ trong khi hiện nay nước ta đang thiếu vốn cần phải thu hỳt ngoại tệ, khuyến khớch nhập khẩu, tạo điều kiện cho hàng nước ngoài xõm nhập vào Việt Nam, gõy biến động giỏ cả và khú khăn cho cỏc nhà sản xuất trong nước.
Một số khỏch hàng ký hợp đồng làm gia cụng, phớa nước ngoài bỏn nguyờn liệu và nhận bao tiờu sản phẩm. Trong quỏ trỡnh thực hiện, phớa bao tiờu sản phẩm khụng tiờu thụ được sản phẩm nờn mất khả năng thanh toỏn, gõy khú khăn cho khỏch hàng trong nước cũng như Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
Một số trường hợp do chất lượng hàng hoỏ, khỏch hàng yờu cầu Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa tỡm lỗi trong chứng từ để trỡ hoón thanh toỏn. Thời gian trỡ hoón quỏ dài gõy ảnh hưởng đến uy tớn của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
Tuy nhiờn, trong thanh toỏn hàng nhập tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa thỡ thanh toỏn bằng L/C là phổ biến. Với kinh nghiệm thanh toỏn và với uy tớn của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa, nhiều nhà xuất khẩu ở nước ngoài khi ký kết hợp đồng với cỏc doanh nghiệp Việt Nam đó yờu cầu phải mở L/C tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa. Đú chớnh là thành cụng của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa và làm cho Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa thực sự trở thành người bạn thõn thiết với cỏc doanh nghiệp nhập khẩu tại Việt Nam.
Kết quả thanh toỏn nhập khẩu hàng hoỏ và dịch vụ tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa được thể hiện qua số L/C mở thanh toỏn năm 2001dịch như sau:
Bảng9: Khối lượng thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
Đơn vị: Mún Chỉ tiờu 1999 Mún 2000 Mún Tỷ lệ tăng (%) 2001 Mún Tỷ lệ tăng (%) Số L/C mở 365 286 -78,3 384 74,5 Số L/C thanh toỏn 397 316 -79,5 419 75,4
( Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc thanh toỏn xuất nhập khẩu tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa)
Năm 2000, tuy giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu tăng song lượng L/C mở lại giảm, từ 365 mún (năm 1999) cũn 286 mún, giảm 78,3 %. Lượng L/C thanh toỏn giảm từ 397 mún (năm 1999) xuống 316 mún. Lượng L/C thanh toỏn chiếm 110,4 % lượng L/C mở.Năm 2001, do cụng nghệ ngõn hàng phỏt triển, cỏc phương tiện khoa học kỹ thuật được ỏp dụng và ngày càng phỏt huy hiệu quả (chỳng ta đó tham gia mạng thanh toỏn toàn cầu SWIFT, hiện đại hoỏ cỏc phương tiện thanh toỏn) nờn đó đẩy mạnh nghiệp vụ mở và thanh toỏn L/C.
Lượng L/C mở cao: 384 mún, tăng 74,5 % so với năm 2000 (286 mún). Đồng thời lượng L/C thanh toỏn cũng tăng mạnh, đạt 419 mún tăng 75,4 % so với năm 2000 (316 mún).
Điểm qua tỡnh hỡnh một số thị trường lớn mà Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa tham gia thanh toỏn ta thấy trong năm 2001, kim ngạch thanh toỏn với một số thị trường như Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung quốc cú nhiều biến động lớn. Một số thị trường như EU, Úc cú sự thay đổi khụng đỏng kể.
Bờn cạnh đú cú một thị trường lớn như Mỹ trong năm 2001 đó cú kim ngạch thanh toỏn với chỳng ta chiếm 25% tổng kim ngạch năm 2001. Là thị trường mới nhưng hứa hện nhiều tiềm năng to lớn cho Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa. Điều này được biểu hiện qua bảng 10:
Bảng 10: Doanh số thnh toỏn tiền hàng Nhập khẩu của cỏc thị trường qua Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa
Đơn vị: Ngàn USD
Thị trường Năm 2000 Năm 2001 Tỷ lệ tăng %
Nhật Bản 5.550 2.086 -37,6 Hàn Quốc 2.220 4.174 88 Trung Quốc 2.220 5.427 144 Đài Loan 2.220 6.260 182 Singarpor 5.550 6.260 12,8 EU (Bỉ, Đức ..) 2.220 5.008 126 Mỹ - 10.434 - Úc 2.220 2.086 -93
(Nguồn:Bỏo cỏo cụng tỏc thanh toỏn nhập khẩu tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa)
Thanh toỏn hàng nhập trong năm 2001 cú chiều hướng tăng vào những thỏng cuối năm do nhà nước cú chớnh sỏch mới cho phộp nhiều cụng ty được
làm cụng tỏc xuất nhập khẩu, một số cụng ty tranh thủ nhập hàng về bỏn trong năm để chuẩn bị cho những thay đổi lớn của nền kinh tế đất nước.
Với những nỗ lực khụng ngừng trong việc kinh doanh, năm 2001 Phũng kinh doanh đối ngoại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa đa thu được 3,2 tỷ đồng phớ thanh toỏn cỏc loại dịch vụ.
Bảng 11: Doanh thu cỏc dịch vụ thanh toỏn
Đơn vị: Tỷ VNĐ
Loại dịch vụ Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Thu từ dịch vụ chuyển tiền 0,15 0,18 0,2
Thu từ dịch vụ Nhờ thu 0,3 0,32 0,33
Thu từ dịch vụ thanh toỏn L/C 1,77 1,89 1,9
Thu từ dịch vụ kinh doanh ngoại tệ 0,73 0,76 0,77
Tổng Cộng 2,95 3,15 3,2
(Nguồn: Bỏo cỏo kinh doanh của Phũng kinh doanh đối ngoại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa)
Nhỡn vào bảng số liệu ta thấy kim ngạch thanh toỏn xuất khẩu thực hiện tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa chủ yếu là sử dụng phương thức tớn dụng chứng từ (L/C). Cú thể núi rằng sự tăng lờn của cỏc dịch vụ thanh toỏn chủ yếu nhờ vào phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ đó cho thấy tớnh ưu việt của phương thức thanh toỏn này cũng như sự hiểu biết của cỏc doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu trong nước khi sử dụng nú trong cụng cụ thanh toỏn hàng nhập khẩu.
Núi chung, trong những năm qua, nước ta tiếp tục thực hiện chớnh sỏch mở cửa kinh tế cú sự điều tiết của nhà nước. Xu thế hoà nhập khu vực và cộng đồng thế giới tiếp tục phỏt triển một mặt tạo ra thuận lợi trong mụi trường kinh tế đối ngoại, mặt khỏc làm cho cạnh tranh thương mại ngày càng gay gắt. Mọi diễn biến trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại ảnh hưởng trực tiếp hoạt động
thanh toỏn xuất nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa.
Tỡnh hỡnh tranh chấp trong thanh toỏn xuất nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ với nước ngoài vẫn phỏt sinh nhiều. Thỏi độ của ngõn hàng nước ngoài cú xu hướng kiờn quyết và gay gắt hơn so với những năm trước. Lừa đảo quốc tế trong phương thức thanh toỏn này nhằm vào Việt Nam cú xu hướng tăng và tớnh chất rất tinh vi.
Mặc dự vậy Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa vẫn phỏt triển rất mạnh mẽ và đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh nghiệp vụ, mạnh dạn và luụn đi đầu trong cụng cuộc đổi mới, hiện đại hoỏ ngõn hàng và là ngõn hàng chủ lực phục vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất nhập khẩu thương mại.
Nhà nước ta cần cú những chớnh sỏch tài trợ và khuyến khớch cụ thể hơn nữa sản xuất trong nước về một số mặt hàng chủ lực cú tớnh chất chiến lược để đẩy mạnh xuất nhập khẩu thương mại. Việc này sẽ dần từng bước cõn bằng cỏn cõn thương mại (Balance of Trade) giữa xuất khẩu và nhập khẩu, giỳp nước ta thoỏt khỏi tỡnh trạng nhập siờu trong nhiều năm qua.
Về hệ thống ngõn hàng Việt Nam núi chung và Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa núi riờng trong tương lai cần phải cú định hướng là: đầu tư cho nền kinh tế đặc biệt là cỏc ngành kinh tế chủ đạo của quốc gia, kinh doanh khụng chỉ vỡ lợi nhuận mà cũn vỡ lợi ớch của cộng đồng, nhất là gúp phần xoỏ đúi giảm nghốo, đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh kinh doanh, nõng cao cụng nghệ ngõn hàng đủ tầm hoà nhập với thị trường tiền tệ Đụng Nam Á và quốc tế.
III. Quy trỡnh nghiệp vụ thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phương thứctớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa