CHƯƠNG 4 : GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
4.2 Đề xuất một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính
4.2.2. Cải thiện hiệu quả sử dụng tài sản
Đối với tài sản ngắn hạn, Cơng ty cần cĩ kế hoạch quản lý và dự trữ hợp lý:
- Lập kê hoạch xác định lượng tiên mặt duy trì tơi thiêu và tơi đa cho từng tháng, thực hiện hàng năm. Dự báo dịng tiền từ cần thực hiện từ 1 đến 3 năm để cĩ kế hoạch sử dụng tiền. Khi dịng tiền thực tế cĩ sai lệch nhiều so với dự báo trước đĩ cần xác định các yếu tố kém hiệu quả để kịp thời điểu chỉnh, nhằm duy trì hoạt động sản xuất liên tục của Cơng ty.
- Sử dụng tiền nhãn rỗi trong ngắn hạn để thực hiện gửi tiết kiệm ngắn hạn tàng doanh thu hoạt tài chính cho Cơng ty.
- Lập kế hoạch mua vật tư tồn kho, cân nhắc các vật tư thay thế thường xuyên cĩ thể mua với số lượng lớn hơn để được giá mua tốt. Các vật tư, máy mĩc cĩ giá trị lớn cần đặt hàng mua hoặc đặt gia cơng trong thời gian dài từ 3 đến 6 tháng cần cĩ kế hoạch trước và làm việc với nhà cung cấp về thời gian đặt hàng và giao hàng, thanh tốn. Đặc biệt trong điều kiện dịch bệnh covid-19 gây ảnh hường rất lớn đến thời gian giao hàng nên Cơng ty cần cĩ kế hoạch đặt hàng trước khi cần dùng khoảng 3-6 tháng đảm bảo vận hành sản xuất.
- Các khoản phải thu nội bộ giữa các Cơng ty trong tập đồn cần được đơn đốc thu hồi sớm để đảm bảo lượng tiền duy trì cho hoạt động của Cơng ty. Khoản phải thu lớn nhất là phải thu về tiền doanh thu do bán điện nhưng phụ thuộc vào kế hoạch thanh tốn cùa khách hàng là Cơng ty Điện lực miền Bắc nên Cơng ty cần hồn tất hồ sơ thanh tốn sớm và gửi hồ sơ đi ngay khi cĩ số liệu chốt biên bản sản
lượng giữa các bên để cĩ thể nhận được tiền doanh thu sớm nhất.
Đối với tài sản dài hạn mà chủ yếu là tài sản cố định hữu hình, Cơng ty đã đưa vào sử dụng từ những năm 2007 nên đến hiện tại đã đến giai đoạn cần thực hiện sửa chữa và đại tu. Do vậy, Cơng ty cần cĩ kế hoạch đại tu theo kế hoạch 1 đến 2 năm thực hiện đại tu một nhà máy nhằm kéo dài thời gian sử dụng của máy mĩc thiết bị. Các thiết bị, bộ phận chính của tua bin phát điện cần được kiềm tra định kỳ và khắc phục các hỏng hĩc nhỏ sớm tránh để sơ suất mà khơng sửa chữa được buộc phải thay thể.
Việc đánh giá lại thời gian sử dụng của tài sản cũng giúp Cơng ty cĩ chính sách sử dụng tài sản hợp lỷ hơn, cĩ thế thanh lý các tài sản đã cũ, hay hỏng và mua
mới tài sản thay thê.
Do đặc thù nguyên liệu sản xuất là nước được lấy từ suối tự nhiên nên rất nhiều cát, đá sởi nếu khơng được loại bở thì cĩ thề theo dịng nước làm hỏng các bộ phận quan trọng hoặc gây sự cố phải dừng máy. Vì vậy để bảo vệ tài sản cố định, Cơng ty cần cĩ kế hoạch nạo xét lịng hồ chứa, bể lắng cát và vệ sinh các rác thải xung quanh nhà máy và suối thường xuyên.