Bảng 2. 3 Bảng cân đối kế toán 2017-2019
TÀI SẢN 2017 2018 2019
A.Tài sản ngắn hạn 125,448,655,000 160,990,400,000 164,829,180,000 I.Tiền và các khoản
tương đương tiền 50,909,540,000 56,520,400,000 58,895,990,000 II.Các khoản phải
thu ngắn hạn 53,009,215,000 77,765,700,000 79,951,090,000
1.Phải thu khách
hàng 25,338,700,000 46,026,250,000 44,980,200,000 2.Trả trước cho
người bán 20,126,415,000 26,400,600,000 27,978,400,000 3.Các khoản phải thu
khác 6,947,100,000 6,368,300,000 7,982,790,000 4.Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (597,000,000) (1,029,450,000) (990,300,000) III.Tổng hàng tồn kho 19,986,700,000 24,250,700,000 23,986,800,000 IV.Tài sản ngắn hạn khác 1,543,200,000 2,453,600,000 1,995,300,000 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 25,221,732,000 27,464,100,000 30,455,800,000
I.Các khoản phải
thu dài hạn 5,434,000,000 6,975,900,000 6,498,600,000 II.Tài sản cố định 12,866,487,000 13,665,700,000 14,973,500,000 1.Tài sản cố định hữu hình 5,326,287,000 5,698,700,000 5,983,900,000 2.Tài sản cố định vơ hình 7,540,200,000 7,967,000,000 8,989,600,000
III.Các khoản đầu
TỔNG TÀI SẢN 150,670,387,000 188,454,500,000 195,284,980,000
NGUỒN VỐN 2017 2018 2019
A.Nợ phải trả 91,827,100,000 116,119,800,000 120,376,900,000 I.Nợ ngắn hạn 91,377,200,000 115,496,900,000 119,880,000,000
Vay và nợ thuê tài
chính ngắn hạn 50,432,800,000 62,320,200,000 64,983,800,000 Phải trả người bán
ngắn hạn 19,429,700,000 20,620,400,000 21,970,500,000 Người mua trả tiền
trước 5,840,400,000 7,652,900,000 8,237,200,000
Thuế và các khoản
phải nộp nhà nước 1,242,000,000 2,690,200,000 1,243,700,000 Phải trả người lao
động 12,562,000,000 13,779,000,000 14,120,200,000 Chi phí phải trả ngắn hạn 923,600,000 4,217,100,000 5,202,300,000 Phải trả ngắn hạn khác 946,700,000 4,217,100,000 4,122,300,000 II.Nợ dài hạn 449,900,000 622,900,000 496,900,000 B.Nguồn vốn chủ sở hữu 58,843,287,000 72,334,700,000 74,908,080,000 I.Vốn chủ sở hữu 58,843,287,000 72,334,700,000 74,908,080,000 II.Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0 0 TỔNG NGUỒN VỐN 150,670,387,000 188,454,500,000 195,284,980,000
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn cơng ty DDI)
• Tỷ số lợi nhuận trên tài sản (ROA):
ROA có nghĩa là lợi nhuận trên tổng tài sản là chỉ số đo lường mức độ hiệu quả của việc sử dụng tài sản của doanh nghiệp
hiệu quả của công ty trong việc sử dụng tài sản để kiếm lời.
ROA 2017 = (Lợi nhuận sau thuế / Tài sản )*100 =16,1 % ROA 2018 = 16,6%
ROA 2019 = 17,1%
Theo kết quả trên ROA của công ty theo 3 năm luôn trên 10% và khơng ngừng tăng lên theo năm thì chứng tỏ rằng cơng ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Đà Thành có mức độ sử dụng hiệu quả tài sản của doanh nghiệp.
• Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE):
ROE có nghĩa là lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu là chỉ số đo lường mức độ hiệu quả của việc sử dụng vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp.
Với những số liệu đã có ở bảng cân đối kế tốn của cơng ty Đà Thành ta sẽ biết được hiệu quả của công ty trong việc sử dụng vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp. ROE 2017 = (Lợi nhuận sau thuế 2017 / Vốn chủ sở hữu 2017) * 100 = 41,2% ROE 2018 = 43%
ROE 2019 = 44,7%
Theo kết quả đã có ở trên với chỉ số ROE của ba năm 2017, 2018,2019 lần lượt là 41,2%, 43%, 44,7% đều trên mức 20% và kéo dài ba năm thì được đánh giá là một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả. Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Đà Thành đã ln duy trì chỉ số ROE ở mức trên 20% điều đó có nghĩa là doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn của mình có hiệu quả.