Dự báo báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Một phần của tài liệu Luận văn thạc sĩ UEB phân tích và dự báo tài chính công ty cổ phần điện lực dầu khí nhơn trạch 2 (Trang 159 - 161)

2.3.2 .Phương pháp xử lý dữ liệu

3.3.3. Dự báo báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Căn cứ vào báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh dự báo, bảng cân

đối kinh doanh dự báo cho giai đoạn 2017-2020 và các báo cáo tài chính giai đoạn 2012-2016, tác giả lập bảng dự báo báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp, cụ thể như sau:

Bảng 3.60 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự báo

Chỉ tiêu

I. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1. Lợi nhuận trước thuế 2. Điều chỉnh cho các khoản

Khấu hao TSCĐ Các khoản dự phòng

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

Chi phí lãi vay

3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động

Tăng giảm các khoản phải thu Tăng giảm hàng tồn kho

Tăng giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp)

Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

II. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ

Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác

Tiền thu lãi tiền gửi

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

III. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

chủ sở hữu

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được Tiền chi trả nợ gốc vay

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Tỷ lệ chi trả cố tức

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Lƣu chuyển tiền thuần trong kỳ Tiền và tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền và tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ

(Nguồn: Tác giả tính tốn)

Một phần của tài liệu Luận văn thạc sĩ UEB phân tích và dự báo tài chính công ty cổ phần điện lực dầu khí nhơn trạch 2 (Trang 159 - 161)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(190 trang)
w