Các nội dung thẩm định đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngành xây lắp - Pháp lý, nhân sự, tổ chức
- Lĩnh vực hoạt động, phương thức và năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh - Phân tích tài chính
- Quan hệ tín dụng - Tài sản đảm bảo - Đánh giá phương án
a. Pháp lý- Nhân sự- Tổ chức *Nguon thông tin
- Thông tin từ khách hàng
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp
- Kiểm tra lại thông tin tại trang https ://dangkykinhdoanh.gov.vn và trang https://tracuunnt.gdt.gov.vn
- Điều lệ cập nhật/ Danh sách cổ đông/ thành viên theo đăng ký kinh doanh gần nhất - Chính sách/ chỉ đạo tín dụng
*Nội dung đánh giá chi tiết
DKKD
Vốn điều lệ
Số ĐKKD/ MST do.......Cấp lần đầu ngày..., sửa đối lần..........ngày.......... Vón đièu lệ:......tr.đ
Tên cố dõng Mỗi quan hệ giữa các có đơng bbb
Tổng
□ Có điêu kiện theo quy định của Pháp luật (Văn bản chứng minh đủ đièu kiện:....) □ Khơng có điếu kiện
□ Pháp lý kinh doanh Chưa dàm bảo. Cụ thế: .... □ Pháp Iy kinh doanh đâm bào
□Thuộc đối tượng Ưu tiên/Không hạn ché cùa CSTD của MB. □Thuộc đổi tượng Hạn chế theo CSTD của MB.
......năm
Số lượng:........người
- Kinh nghiệm cùa Ban lãnh đạo, cùa Khách hàng liên danh: Số năm kinh nghiệm, vị trí đã từng đàm nhiện tại các tổ chức/doanh nghiệp.
- Trình độ, khả năng quàn lý, điẽu hành... Mơ tả mơ hình tố chức/phịng ban: □ Khơng có đơn vị liên quan
*Các lưu ý khi đánh giá các nội dung
Nội dung đánh
giá - Loại hình doanhnghiệp, vốn điều lệ/ thực góp, cơ cấu cổ đông/ thành viên, người đại diện theo pháp luật - Biến động về pháp lý qua các thời kỳ - Quản lý công ty mẹ đối với khách hàng - Tổ chức kinh doanh trong nội bộ công ty
- Tương tác với các công ty con/ đơn vị thành viên/ đơn vị có
liên quan
- Năng lực kinh nghiệm của ban quản
lý
- Thông tin về cá nhân giữ vai trò quyết định - Bố trí tổ chức nhân sự trong đơn vị Rủi ro có thể xảy ra - Thoái vốn/ Suy giảm các yếu tố hỗ trợ từ công ty mẹ/ cổ đông - Bị chi phối về vốn từ cơng ty mẹ - Hoạt động mua/bán điều phối vốn lịng
- Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm, không nhạy bén với biến động của thị trường,
- Thay đổi chính sách đối với ngành nghề kinh doanh của KH - Sát nhập/ Phân tách/ Cổ phần hóa theo chính sách của đơn vị chủ quan vịng giữa các cơng
ty có liên quan khơng có mối quanhệ - Khơng có sự giám sát chặt chẽ/ phân chia chức năng rõ ràng dẫn đến thất thoát
- Thay đổi nhân sự cấp cao ảnh hưởng đếnhoạt động kinh doanh
b. Lĩnh vực, phương thức và năng lực sản xuất kinh doanh *Nguon thông tin
- Thông tin khách hàng
- Hồ sơ năng lực (Ban lãnh đạo/ công ty mẹ, cơ sở vật chất/MMTB, kinh nghiệm cơng trình)
- Hợp đồng đầu ra, đầu vào
- Chi tiết tài khoản 131, 331, 154, 211 - Phỏng vấn, ghi nhận thực tế khách hàng
*Nội dung đánh giá chi tiết
Đầu vào Đầu ra
Hoạt dộng Sanxuat ....% Thương mại ..% Xây lăp ....u∕o Khác.......%
Lĩnh Vực/Sản phàm Ghi chú
Lĩnh vực/sản
Sơ năm kinh nghiệm (nảm)
Quy trình sản xuất kinh doanh
- Đầu thâu/Chi định thầu Ký hợp đông dâu ra -⅜Chuan bị nguyên vật liệu thi
công/thuẽ thâu phụ thi công -⅛Thi công -⅛Lam hơ sơ nghiệm thu thanh tốn theo giai doạn -÷Quyet tốn cơng trinh ->Bảo hành.
Bảng 2.4: Nội dung thẩm định- Đánh giá đầu vào, đầu ra của phương án cho vay
Nội dung
- Cách thức tô chức thi công: tự tô chức/ giao thầu một phần/ giao thầu toàn bộ - Nguyên vật liệu đầu vào là
vật liệu xây dựng thông thường/ đặc biệt, dễ tìm kiếm/ đặc thù, trong nước/ nhập khẩu, khả năng cung cấp của nhà cung cấp
- Năng lực thầu phụ thi cơng: tài chính (Hồ sơ tài chính, CIC), MMTB, lịch sử
giao dịch
- Phương thức thanh toán đầu vào: Trả ngay/ trả chậm
- Phương thức thi công: Vai trị của khách hàng vào gói thầu (Thầu chính/ thầu phụ/ liên danh thực hiện), đấu thầu/ Chỉ định thầu
- Phân loại doanh nghiệp xây lắp: Tư vấn, giám sát thiết kế/ xây dựng/ lắp đặt - Phân loại loại hình: cơ sở hạ tầng/ dân dụng/ công nghiệp
- Tính chất cơng trình: Chủ đầu tư/ nguồn vốn, quy mơ hợp đồng, phương thức nghiệm thu/ thanh toán, địa bàn, thời gian
Rủi ro
- Nguyên liệu đầu vào đặc thù/ Phụ thuộc vào một vài nhà cung cấp
- Năng lực nhà thầu phụ thấp/ khơng có thơng tin
- Nguồn vốn ngân sách địa phương khơng có thơng báo vốn, chủ đầu tư, nguồn vốn đầu tư có hạn chế thơng tin - Tính chất cơng trình phức tạp, khách hàng chưa có nhiều kinh nghiệm thực hiện
- Hạn chế đánh giá về nhà thầu liên danh, giá trị liên danh lớn
Biện pháp khắc phục
Làm rõ năng lực của nhà cung cấp, năng lực của nhà thầu phụ phù hợp với tính chất cơng trình.
Đề nghị có Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm
ứng đối ứng, tài trợ trả sau
Không tài trợ nguồn vốn tư nhân, có Bảo lãnh tạm ứng của chủ đầu tư
Khả năng thanh toán Kết hợp chỉ số khả năng thanh toán với chất lượng hàng tồn kho, khoản phải thu, lưu chuyển tiền tệ
VLĐ ròng VLĐR= Vốn chủ sở hữu+ Nợ tài sản - Tài sản dài hạn
Cân đối sử dụng vốn vay (Tiền- Hàng) ( P= Phải thu khách hàng+ Trả trước người bán + Hàng tồn kho - Phải trả người bán - Người mua trả tiền trước- Vay nợ ngắn hạn ); Mức độ ảnh hưởng đến tình hình tài chính
c. Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp *Nguon thơng tin
- Báo cáo tài chính của doanh nghiệp với 4 bảng theo TT200 (Báo cáo quản trị, báo cáo thuế, báo cáo kiểm tốn)
*Nội dung cần phân tích
Khi phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, cán bộ cần làm rõ:
Phân tích sự biến động tăng/ giảm, các yếu tố làm tăng/ giảm và nguyên nhân làm tăng/ giảm thường xuyên (Hay chỉ mang tính thời điểm)
Phân tích chất lượng, tính thanh khoản các chỉ tiêu có giá trị lớn, ảnh hưởng tới tình hình tài chính của khách hàng
So sánh với các doanh nghiệp cùng ngành trên thị trường/ địa bàn, với số liệu chỉ tiêu
trung bình ngành.
- Kết quả kinh doanh Nội dung phân tích bao gồm
+ Bóc tách doanh thu, lợi nhuận từng lĩnh vực hoặc có quan hệ mua bán nội bộ trong nhóm khách hàng liên quan
+ Nguyên nhân dẫn đến sự tăng trưởng hoặc sụt giảm doanh thu, lợi nhuận
40
+ Đánh giá cơ cấu chi phí trong hoạt động khách hàng (Chi phí tài chính, khấu hao, chi phí quản lý)
+ Đánh giá tỷ lệ ROA, ROE, ROS so với chỉ tiêu trung bình ngành - Chất lượng tài sản- nguồn vốn
+ Quy mô tài sản: Sự thay đổi quy mô tài sản qua các năm (ôn định/ tăng trưởng / suy giảm), cơ cấu tài sản (TSNH/TSDH phù hợp với đặc thù ngành xây lắp 80-85% là TSNH)
+ Khoản mục trọng yếu
Phải thu khách hàng (131): Đối tác tập trung khoản phải thu chính, khả năng thu hồi (Tỷ lệ thanh tốn trong 01 năm gần nhất, thơng tin Dự án trên web, nguồn vốn...), kế hoạch thu hồi của khách hàng, các khoản phải thu chậm luân chuyển.
Hàng tồn kho (154): Cơng trình tập trung dở dang chính, khả năng luân chuyển (Tỷ lệ nghiệm thu trong 01 năm gần nhất , thông tin tiến độ của dự án trên web), kế hoạch nghiệm thu của khách hàng- So sánh với báo cáo tiến độ mà khách hàng đã cung cấp
Phải thu khác: Từ vốn góp chưa đủ, tạm ứng nhân cơng,. rủi ro quản lý mục đích sử dụng vốn
+ Hệ số tài chính: Vịng quay khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho, vịng quay vốn lưu động
- Tính thanh khoản
Bảng 2.5: Nội dung thẩm định- Đánh giá tính thanh khoản đối với tình hình tài chính
Lưu ý khác Vốn chủ sở hữu chưa thực góp và được tốn đối ứng vào phải thu khác
Hạch toán khoản vay ngắn hạn thành dài hạn/ ngược lại Kiểm tra, đối chiếu số liệu khoản mục 111, 112 nếu tăng đột biến
Tại các TCTD khác: Đang có quan hệ tín dụng/Kho dữ liệu CIC khơng có dữ liệu/ KH hiện khơng có dư nợ tín dụng/thẻ tại các TCTD
- Tình hình QHTD trong 12 tháng gần nhất: bbb
- Ljch sử nợ xấu: bbbĐơn vị: Triệu đong________________________________________________________________
TenTCTD HMTD Dư nợ (Cl C ngàyNhóm TSBD
Ngắn hạn Tr/dài hạn Tống nợ
bbb bbb bbb bbb bbb bbb
Tone_________________________ .... ..................... - Giải trình nợ quá hạn cùa K
trà nợ/ Khơng có xác nhận <
- Các thõng tin khác:........
B: CĨ xác nhận của TCTD thực tế khơng có nợ q hạn, khơng vi phạm thời hạn của TCTD thực tế khơng có nợ q hạn, khơng vi phạm thời hạn trả nợ.
d. Quan hệ tại các tồ chức tín dụng khác
Bất động sản PTVT, MMTB Quyền được thanh toán từ Quyền đòi nợ
Tài sản trên đất/ lợi thế thương mại của đất thuê trả
PTVT/MMTB cũ: năm sản xuất/ đăng ký lần đầu
Tính chất cơng trình thi cơng (Chủ đầu tư/ Nguồn vốn...)
- Nguồn dữ liệu
Căn cứ CIC, T24, hợp đồng tín dụng của khách hàng - Yêu cầu:
+ Đánh giá tình hình dư nợ khách hàng tại TCTD; diễn biến dư nợ cao nhất, thấp nhất, bình quân
+ Lưu ý làm rõ khi Khách hàng có nợ quá hạn/ nợ cần chú ý
+ Thu thập các thơng tin chính sách lãi suất, phí, quản lý, tài sản đảm bảo tại các TCTD
* Tình hình tín dụng tại MB
42
- Đối với khách hàng mới: Xem xét đối tượng ưu tiên/ hạn chế/ khơng cấp tín dụng tại MB
- Đối với khách hàng cũ: + Mức độ khai thác hạn mức + Uy tín và lịch sử giao dịch
+ Thơng tin, đánh giá cơng trình MB tài trợ
Sau khi xem xét các yếu tố trên, cán bộ cần tính tốn lợi ích khách hàng đem lại và
cân nhắc định hướng quan hệ tín dụng của MB trong thời gian tới.
e. Tài sản đảm bảo
tiền hàng năm (Khả năng
hoàn thiện Giấy tờ sở hữu) Tính khả mại của tài sản dothay đổi cơng nghệ Đánh giá khả năng đáp ứngcác điều kiện chính sách vay
tín chấp/ Tài sản bảo đảm đặc biệt của MB
_________________________ Loại dιrny ________________________________ VN D
TS D 1. Ol 202011-NH TMCP Dầu Tir và Phát Trien VN - CN Hai Bà Trưng
Ngày b⅛o cán gần nfc⅛t ĩ Ơ7/Ĩ 0/2018_________________________________
*Yêu cầu về tài sản bảo đảm
- Pháp lý của tài sản: liệt kê giấy tờ sở hữu tài sản, mối quan hệ của chủ sở hữu - Tính khả mại của tài sản: Mơ tả đặc thù của tài sản, đặc biệt là các tài sản khó xử lý - Định giá bất động sản theo MB/ AMC/ Đơn vị định giá thứ 3 khác
- Phạm vi đảm bảo: Dư nợ/ Bảo lãnh/ Kliac...
- Rủi ro tài sản ảnh hưởng đến khả năng phát mại tài sản khi rủi ro xảy ra