5. Kết cấu đề tài
1.2. MỞ RỘNG CVTD VÀ ĐIỀU KIỆN MỞ RỘNG CVTD CỦA NHTM
1.2.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá mở rộng CVTD
a, Doanh sổ CVTD
Doanh số CVTD là tổng số tiền mà ngân hàng đã CVTD trong một thời kỳ nhất định, thuờng tính theo năm tài chính.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số CVTD tuyệt đối:
Giá trị tăng truởng = Tổng doanh số CVTD - Tổng doanh số CVTD doanh số tuyệt đối năm (t) năm (t-1)
Giá trị tăng trưởng = Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối 100%
doanh số tương đối '______
Tổng doanh số CVTD năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số CVTD năm (t) so với năm (t-1). Khi chỉ tiêu này tăng lên, thể hiện rằng doanh số CVTD qua các năm của ngân hàng đã tăng lên về số lượng tương đối
Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng về tỷ trọng:
Tỷ trọng doanh = Tổng doanh số CVTD năm (t) x 100%
số CVTD “ ■ Ă
tổng doanh số cho vay năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết doanh số của hoạt động CVTD chiếm tỷ lệ bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số của hoạt động cho vay của ngân hàng. Khi tỷ trọng của CVTD tăng lên qua các năm chứng tỏ tỷ lệ của CVTD trong hoạt động cho vay đã tăng lên và nó cũng cho thấy rằng hoạt động CVTD đã được mở rộng.
a, Dư nợ CVTD
Dư nợ CVTD là số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm.
Giá trị tăng trưởng dư = Tổng dư nợ CVTD - Tổng dư nợ CVTD
nợ tuyệt đối năm (t) năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết dư nợ năm (t) tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng lên, tức là số tiền mà khách hàng nợ ngân hàng qua các năm đã tăng lên, chứng tỏ hoạt động CVTD được mở rộng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ CVTD tương đối:
Giá trị tăng trưởng = Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối * 100% dư nợ CVTD tương ,
Tổng dư nợ của hoạt động CVTD năm đối
(t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD năm (t) so với năm (t-1).
Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng về tỷ trọng:
Tỷ trọng = Tổng dư nợ CVTD năm (t) * 100%
Tổng dư nợ của hoạt động cho vay năm (t-1)
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết dư nợ hoạt động CVTD chiếm tỷ lệ bao nhiêu % trong tổng dư nợ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này tăng lên thể hiện hoạt động CVTD của ngân hàng được mở rộng.
c, Số lượng khách hàng của hoạt động CVTD.
25
Số lượng khách hàng: Là tổng số khách hàng thực hiện giao dịch với ngân
hàng. Trong hoạt động CVTD, số lượng khách hàng thể hiện số các khoản vay tiêu dùng mà Ngân hàng cấp cho khách hàng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng về số lượng KH:
Mức tăng (giảm) số lượng KH = số lượng KH năm (t) - số lượng KH năm (t-1). Chỉ tiêu này cho biết, số lượng khách hàng năm (t) tăng (giảm) so với năm (t-1) là bao nhiêu. Thông qua chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng ngày càng cao, chứng tỏ hiệu quả của sự mở rộng hoạt động CVTD.
d, Sự đa dạng của các sản phẩm CVTD.
Đa dạng hoá sản phẩm CVTD sẽ tạo điều kiện để mở rộng hoạt động CVTD, làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, phân tán rủi ro, mở rộng quan hệ với khách hàng, thúc đẩy các nghiệp vụ khác cùng phát triển, từ đó góp phần gia tăng thu nhập cho ngân hàng.
Đa dạng hoá về các sản phẩm CVTD tại các NHTM được xem xét các khía cạnh:
- Gia tăng số lượng sản phẩm CVTD: Nhu cầu tiêu dùng trong dân cư rất đa dạng, ngân hàng cần phát triển nhiều sản phẩm CVTD để đáp ứng các nhu
cầu đó
như mua nhà ở, phương tiện đi lại đến những vật dụng gia đình và các nhu
cầu thiết
yếu khác trong cuộc sống. Đồng thời ngân hàng cần phải đảm bảo mỗi sản phẩm
đều có những đặc tính và tiện ích khác nhau, tránh sự chồng chéo, gây khó khăn
26
cho những đối tượng khách hàng cụ thể như CBCNV, người lao động, sinh viên, khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng.....
e, Chỉ tiêu phản ánh chất lượng CVTD
Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn = Nợ xấu, nợ quá hạn trong CVTD *100%
CVTD 3 ' _ __
Tông dư nợ CVTD
Đây là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng của các khoản CVTD. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh chất lượng CVTD càng giảm, mức độ rủi ro cho Ngân hàng càng tăng.
f, Chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận của hoạt động CVTD
Tỷ trọng lợi nhuận CVTD = Lợi nhuận hoạt động CVTD/tông lợi nhuận * 100% Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động CVTD, lợi nhuận từ hoạt động CVTD chiếm bao nhiêu % trong tông lợi nhuận của ngân hàng. Tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động CVTD cao cho thấy hoạt động CVTD đạt hiệu quả và mức độ đóng góp vào lợi nhuận chung.