CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
3.1. Tổng quan về Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên khảo sát thiết kế
3.1.6. Kết quả kinh doanh của công ty trong các năm gần đây
Qua hai mƣơi năm thành lập và hoạt động, công ty TNHH MTV KSTK xây dựng điện 4 đã và đang trải qua mn vàn khó khăn do những thay đổi về cơ chế quản lý của cơ quan chủ quản. Tuy nhiên, với sự nỗ lực của tồn thể cán bộ cơng nhân viên và sự quan tâm giúp đỡ của cơng ty mẹ thì trong thời gian qua cơng ty TNHH MTV KSTK xây dựng điện 4 đã dần dần ổn định, tạo dựng đƣợc chỗ đứng trong ngành xây lắp điện. Kết quả đáng khích lệ là một loạt các cơng trình xây lắp có quy mơ lớn, chất lƣợng cao trên các lĩnh vực:
Tƣ vấn lập dự án, khảo sát thiết kế thành cơng các dự án lớn nhƣ: Cơng trình nhà máy thủy điện An Điềm tỉnh Quảng Nam, hệ thống thủy điện Hùng Lợi 1,2 Yên Sơn Tuyên Quang, thủy điện Nậm cắt xã Đôn phong Bạch thông Bắc Kạn, thủy điện Za Hƣng tỉnh Quảng Nam, thủy điện Séo Chông Hô tỉnh Lào Cai; Khảo sát lập báo cáo nghiên cứu khả thi- thiết kế kỹ thuật thi công phần Hạ áp và trung áp dự án năng lƣợng nông thôn II (REII) các tỉnh Thái Nguyên, Cao Bằng, Lai Châu, Điện Biên, Thanh Hóa, Lào Cai, Hải Dƣơng. Thiết kế, lập dự toán các đƣờng dây tải trọng lớn, các cơng trình Thủy điện, các dự án di chuyển hệ thống điện lực tại rất nhiều khu vực, tỉnh thành trong cả nƣớc. Khảo sát lập thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán và thiết kế cấp điện cho các khu đô thị lớn nhƣ: Nam Thăng Long, Định Công, Bắc Linh Đàm, Bán đảo Linh Đàm mở rộng, Pháp Vân, Mỹ Đình, Văn Quán, Việt Hƣng.
Xây lắp các cơng trình đƣờng dây nhiều tải trọng và các trạm biến áp tại Mƣờng La, Lai Châu, Bắc Giang, Sơn La, Hà Giang, Hà Tây, Quảng Ninh.
Gia công chế tạo cột điện bằng thép cho các cơng trình ĐZ500KV Bắc Nam, ĐZ220kV Hịa Bình- Sóc Sơn, ĐZ110kV Ninh Bình.
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012-2014
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Gía vốn hàng bán
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng
Chỉ tiêu
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác
Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế
Chi phí thuế TNDN hiện hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN
So sánh doanh thu
Biểu đồ 3.1: Bảng so sánh doanh thu giai đoạn 2012 - 2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2012-2014)
So sánh lợi nhuận
1,850,674,391
1,662,744,702
1,642,198,184
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Biểu đồ 3.2: Bảng so sánh lợi nhuận giai đoạn 2012 - 2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2012-2014)
Qua bảng 3.1 báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012-2014 cho thấy tình hình thực hiện các chỉ tiêu của Cơng ty trong những năm gần đây có sự tăng giảm rõ rệt đƣợc thể hiện qua:
Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty tăng dần. Năm 2013, doanh thu thuần tăng 7,71% so với năm 2012, nhƣng tới năm 2014 thì có sự gia tăng khơng đáng kể tăng lên 252 triệu đồng tƣơng
ứng với 0,75%. Gía vốn hàng bán của Cơng ty cũng tăng dần từ năm 2012 đến năm 2014. Tới năm 2014 giá vốn hàng bán của Công ty tăng 875 triệu đồng tƣơng ứng với 3,15%. Tuy giá vốn tăng lên nhƣng tỷ lệ tăng đã giảm so với năm 2013. Nhƣ vậy doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ có tốc độ tăng thấp hơn so với giá vốn hàng bán. Điều này làm cho lợi nhuận gộp về bán hàng năm 2014 giảm so với năm 2013. Năm 2014 lợi nhuận gộp về bán hàng giảm 10,91% tƣơng ứng 623 triệu đồng.
Nếu nhƣ doanh thu cho biết thông tin ban đầu về quy mơ thu nhập danh nghĩa thì các khoản chi phí cho biết khả năng kiểm sốt tài chính của doanh nghiệp. Chi phí phát sinh tại Cơng ty TNHH MTV KSTK xây dựng điện 4 bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp. Khả năng kiểm sốt tài chính đƣợc phản ánh trong bảng 3.2 thông qua một số chỉ tiêu phản ánh mức độ chi phí:
Bảng 3.2: Một số chỉ tiêu phản ánh mức độ chi phí Chỉ tiêu
Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần Tỷ lệ chi phí tài chính trên doanh thu thuần Tỷ lệ chi phí quản lý trên doanh thu thuần
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2012-2014 Số
liệu trong bảng 3.2 cho thấy tỷ lệ giá vốn hàng bán trong giai đoạn năm 2012 – 2014 dao động trong khoảng 82,94% đến 84,92%. Trong đó, từ năm 2012 đến năm 2013 tốc độ tăng của giá vốn hàng bán nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu khiến cho Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2013 giảm 1,26%, sang năm 2014 tốc độ tăng của giá vốn hàng bán lớn
hơn tốc độ tăng của doanh thu khiến cho Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2014 tăng lên 1,98% đạt 84,92%, năm 2014 cứ 100 đồng doanh thu thuần thu đƣợc doanh nghiệp phải bỏ ra 84,92 đồng giá vốn hàng bán. Theo kết quả phỏng vấn thu thập nguyên nhân làm tốc độ thay đổi của giá vốn hàng bán không tƣơng đồng với tốc độ thay đổi của doanh thu phụ thuộc nhiều vào yếu tố bên ngoài, chủ yếu là do giá cả nguyên vật liệu đầu vào không ổn định. Và doanh nghiệp khơng có kế hoạch dự trữ hàng tồn kho mà mua theo nhu cầu sử dụng nên bị phụ thuộc rất nhiều vào giá cả nguyên vật liệu. Đây là nguyên nhân chủ yếu làm giá vốn không đƣợc kiểm sốt ổn định.
Chi phí tài chính chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu thuần, đặc biệt tới năm 2014 tỷ lệ chi phí tài chính là 0,04% trong tổng doanh thu thuần. Nguyên nhân là do doanh nghiệp đã trả dần các khoản nợ cá nhân đến hạn trong kỳ và đang thực hiện kế hoạch mới là tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào chế độ đãi ngộ của Công ty với nhân viên, theo bảng 3.1 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh thì chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 tăng 38,04%, đến năm 2014 giảm 11,10% đạt 2.995 triệu đồng. Theo kết quả phỏng vấn từ những ngƣời lãnh đạo của công ty hiện tại cơng ty có đội ngũ cán bộ cơng nhân của cơng ty có tuổi đời bình qn cao và nhiều ngƣời có chun mơn khơng đúng ngành nghề, lƣợng lao động đang dƣ thừa, tới năm 2014 thì thuyên giảm những bộ phận dƣ thừa ngƣời, thêm vào đó Cơng ty có chế độ tăng lƣơng nhằm khuyến khích cán bộ quản lý, khiến Tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2014 chiếm 8,76% trong tổng doanh thu thuần.
Tóm lại, qua việc xem xét kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty một số năm gần đây cho thấy, hoạt động kinh doanh của cơng ty có hiệu quả hơn khi lợi nhuận hàng năm tăng lên, các khoản nợ đƣợc thanh toán dần với mục tiêu của ban lãnh đạo tiếp cận dần với nguồn vốn vay ngân hàng.