3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.3. Kiến nghị với Sacombank
Một là, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phân tách rõ ràng chức năng, nhiệm vụ giữa các phòng ban. Bao gồm: bộ phận kinh doanh, bộ phận thẩm định, bộ phận quản
lý rủi ro tín dụng và bộ phận giám sát tín dụng tại Chi nhánh.
- Bộ phận kinh doanh: Là bộ phận khởi tạo hoạt động tín dụng, trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập hồ sơ từ khách hàng, cung cấp thông tin cho bộ phận thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng. Ngồi ra, bộ phận kinh doanh cịn có nhiệm vụ thực hiện giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi giải ngân để đảm bảo khách hàng thực hiện đúng theo hợp đồng vay.
- Bộ phận thẩm định: Là bộ phận tiếp nhận hồ sơ khách hàng từ bộ phận kinh doanh và tiến hành thẩm định độc lập dựa trên các thơng tin cán bộ tín dụng cung cấp, thực hiện kiểm tra, giám sát để phát hiện những gian lận trong quá
trình thu thập thơng tin khách hàng của cán bộ phịng kinh doanh và xác định mức cấp tín dụng phù hợp cho khách hàng.
- Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng: Làm nhiệm vụ tái thẩm định, theo dõi quá trình thực hiện của bộ phận kinh doanh và thẩm định để phát hiện rủi ro. Thêm vào đó, giám sát q trình vay vốn, trả nợ của khách hàng sau cho vay.
- Bộ phận giám sát tín dụng: Là bộ phận có nhiệm vụ lưu trữ hồ sơ, nhập liệu, theo dõi khoản vay theo đúng quy định được phê duyệt từ bộ phận quản lý rủi ro tín dụng.
Như vậy, CBTD đang phải thực hiện thêm chức năng theo dõi, giám sát q trình sử dụng vốn vay, có thể chuyển nhiệm vụ này sang Phòng giám sát khách hàng sau vay riêng biệt thuộc bộ phận quản lý RRTD. Thông qua việc phân tách độc lập về chức năng giữa các bộ phận như vậy sẽ giúp quá trình đánh giá rủi ro được diễn ra chặt chẽ từ trước đến sau cho vay, giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro và ngăn chặn những vấn đề liên quan đến đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ ngân hàng. Đặc biệt là bộ phận kinh doanh và thẩm định.
Hai là, Đầu tư nền tảng cơng nghệ thơng tin phục vụ việc tính tốn RRTD theo chuẩn Basel II, tiến tới xây dựng mơ hình định lượng rủi ro hồn chỉnh, đáp ứng các thơng lệ Quốc tế. Dựa trên kinh nghiệm quản trị RRTD hiệu quả được đề cập trong
Chương 1 của bài khoá luận này tại các Ngân hàng lớn như VCB, Vietinbank... cho thấy việc hoàn thiện hệ thống phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro (EWS) là vô cùng cần thiết. “Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cần tích hợp nhiều nguồn thơng tin của khách hàng, hoàn thiện trên cơ sở các chỉ số cảnh báo sớm rủi ro bao phủ được các nguyên nhân gây ra vỡ nợ chủ yếu cho khách hàng doanh nghiệp như: tình hình tài chính của khách hàng, khả năng thanh toán, tài sản đảm bảo và hồ sơ tín dụng ... Đồng thời, sử dụng các chỉ tiêu có thể tính tự động như tỉ lệ sử dụng hạn mức, số ngày quá hạn, độ biến động dòng tiền vào ra. nhằm bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian thực”. Việc xây dựng hệ thống này giúp cho Ngân hàng có thể nhận diện rủi ro sớm và kịp thời đưa ra các biện pháp khắc phục, nhằm hạn chế rủi ro tối đa.
31/12/2018 31/12/201 7
Triệu VND Triệu VND
Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 2.294.870 2.160.150
Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 16.250 19.360
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 17.870 14.860
Mặt khác, xây dựng các mơ hình lượng hố xác suất vỡ nợ (PD), tổn thất khi vỡ nợ (LGD) và dư nợ tại thời điểm vỡ nợ (EAD) là nền tảng để Sacombank hướng tới áp dụng phương pháp đo lường rủi ro tiên tiến nhất theo Basel II. Mơ hình được xây dựng theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế.
Ngoài ra, Sacombank hiện đang áp dụng một phần mềm chấm điểm và xếp hạng tín dụng với các cá nhân và doanh nghiệp vay vốn. Đây là một công cụ hiệu quả trong phòng ngừa rủi ro. Tuy nhiên, phần mềm này hiện nay cũng chưa thực sự hiệu quả vì biểu điểm cũng như các chỉ tiêu chấm điểm cịn hạn hẹp, cần hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế. Do đó, Sacombank cần nâng cấp, nâng cao khả năng đánh giá chính xác của hệ thống này, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ để làm cơ sở cho việc xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, các định hướng cụ thể cho với từng đối tượng khách hàng.
Ba là, Ngân hàng cần thiết lập được bộ phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn
biến và dự báo kinh tế vĩ mô trong ngắn, trung và dài hạn để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý RRTD và chiến lược đầu tư vốn tín dụng của tồn ngân hàng. Sacombank nên xây dựng các chính sách quản trị RRTD trong từng thời kỳ bao gồm việc xác định tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tối đa có thể chấp nhận được và cảnh báo các ngành, lĩnh vực cần hạn chế.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Trong hai chương đầu, luận văn đã đưa ra các cơ sở lý luận về quản trị rủi tín dụng tại các Ngân hàng thương mai và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank - Chi nhánh Thăng Long trong giai đoạn 2016 - 2018. Ở chương này, luận văn đưa ra các giải pháp và kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Sacombank nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tại Sacombank - Chi nhánh Thăng Long theo định hướng của Ngân hàng này trong thời tới.
Phụ lục 1:
Thuyết minh BCTC Sacombank - CN Thăng Long năm 2018 (trích) 9. Cho vay khách hàng
2.382.100 2.251.800
nghiệp như sau:
31/12/2018 31/12/201 7
Triệu VND Triệu VND
Cho vay các tổ chức kinh tế
- Công ty TNHH khác
- Công ty Cổ phần khác 501.480
- Doanh nghiệp tư nhân 351.170
- Công ty nhà nước 35.640
- Doanh nghiệp có vốn đầu tư 12.160
nước ngồi 11.960
- Khác
Cho vay cá nhân 19.350
1.450.340
357.390 18.910 43.010 1.321.810 9.680 2.251.800 31/12/2018 31/12/2017 Triệu VND Triệu VND Nợ ngắn hạn 920.600 875.800 Nợ trung hạn 702.800 660.800 Nợ dài hạn 758.700 715.200 2.382.100 2.251.800 31/12/2017 Triệu VND 89.230 133.870 2.382.100 2.382.100
Phân tích dư nợ cho vay khách hàng theo thời hạn cho vay như sau:
Phân tích dư nợ cho vay khách hàng theo ngành nghề kinh doanh như sau:
31/12/2018 Triệu VND Thương mại, sản xuất, chế biến
Kinh doanh bất động sản và tư vấn Xây dựng
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản Công nghiệp chế biến, chế tạo
Vận tải kho bãi Giáo dục, đào tạo Các ngành nghề khác
312.560 87.720 124.760 101.47 31/12/2016 31/12/2017 Triệu VND Triệu VND Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 2.096.060 2.160.150 Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 16.240 19.360
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 12.780 14.860
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ 25.120 23.640
Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn 15.60 33.790
2.165.800 2.251.800
nghiệp như sau:
31/12/2016 31/12/2017 Triệu VND Triệu VND
Cho vay các tổ chức kinh tế Cho vay cá nhân 7.040
- Công ty TNHH khác 14.730
- Công ty Cổ phần khác
- Doanh nghiệp tư nhân 27.130
- Công ty nhà nước 1.133.150
_______________________
- Doanh nghiệp có vốn đầu tư 471.580 2.165.800
nước ngồi 458.220 - Khác 53.950 720.510 485.130 289.510 156.080 419.050 98.720 Phụ lục 2:
Thuyết minh BCTC Sacombank - CN Thăng Long năm 2017 (trích) 9. Cho vay khách hàng
Phân tích chất lượng dư nợ cho vay khách hàng như sau:
357.390 18.910 43.010 1.321.810 9.680 2.251.800 31/12/2016 31/12/2017 Triệu VND Triệu VND Nợ ngắn hạn 856.500 875.80 0 Nợ trung hạn 620.000 660.80 0 Nợ dài hạn 689.300 715.20 0 31/12/2016 31/12/2017 Triệu VND Triệu VND
Thương mại, sản xuất, chế biến
Kinh doanh bất động sản và tư vấn 660.050
Xây dựng 402.180 689.12
0
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản 328.120 426.37
0
Công nghiệp chế biến, chế tạo 115.620 312.56
0
Vận tải kho bãi 376.720 124.76
0
Giáo dục, đào tạo 125.110 392.83
0
Các ngành nghề khác 86.670 116.97
0
71.330 87.720
2.165.800 101.47
Phân tích dư nợ cho vay khách hàng theo thời hạn cho vay như sau:
2.165.800 2.251.800
□ Cao đẳng, liên thông □ Đại học □ Sau đại học (Thạc sĩ, Tiến
sĩ,....)2. Anh/ chị đã theo học chuyên ngành gì?
□ Ngân hàng thương mại □ Kinh tế
□ Tài chính □ Kế tốn - Kiểm toán □ Quản trị kinh doanh □ Ngành khác:
3. Thâm niên công tác?
□ Dưới 1 năm □ Từ 1 - 3 năm □ Từ 3 - 5 năm □ Trên 5 năm
Phần 2: Đánh giá về nhân sự
Phụ lục 3: Mầu khảo sát PHIẾU KHẢO SÁT
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NHTMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THĂNG LONG Hiện tại anh/ chị đang giữ chức danh:...................................................
1. Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và thẩm định cịn hạn chế
2. Định giá chưa chính xác TSĐB và cơng tác bảo quản TSĐB chưa tốt 3. Chưa tuân thủ quy trình cho vay 4. Chưa chú trọng cơng tác kiểm sốt
sau vay
5. Hệ thống quản trị rủi ro còn tồn tại nhiều hạn chế.
4. Cán bộ tín dụng và thẩm định ln thực hiện đúng theo các quy định, quy tắc cấp tín dụng và chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp.
□ Đồng ý □ Chưa chắc chắn □ Không đồng ý
5. Các cán bộ lãnh đạo ứng xử đúng mực, tuân thủ đầy đủ các quy tắc quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
□ Đồng ý □ Chưa chắc chắn □ Khơng đồng ý
Phần 3: Đánh giá về hệ thống quản trị rủi ro tại chi nhánh
6. Ngân hàng đã xây dựng hệ thống quản trị rủi ro có tính độc lập và hiệu quả.
□ Đồng ý □ Chưa chắc chắn □ Khơng đồng ý
7. Chính sách phân quyền được thực hiện chặt chẽ, đúng quy định và có mối liên hệ mật thiết giữa các bộ phận, phòng ban.
□ Đồng ý □ Chưa chắc chắn □ Không đồng ý
Phần 4: Các nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng gây ra rủi ro tín dụng tại Sacombank - Chi nhánh Thăng Long.
Câu 1 Trình độ học vấn của anh/chị là gì?
Cao đẳng 2 1.96
Đại học 92 90.19
Sau đại học 8 785
Câu 2 Anh/chị đã theo học chuyên ngành gì?
Ngân hàng thương mại 48 47.06
Tài chính 25 24.51
Kinh tế 14 13.72
Quản trị kinh doanh 8 714
Kế toán - Kiểm toán 4 3.92
9. Các nguyên nhân khác:
Dưới 1 năm 29 28.43
Từ 1 đến 3 năm 38 37.25
Từ 3 đến 5 năm 25 24.51
Trên 5 năm 10 911
Câu 4 Cán bộ tín dụng và thẩm định luôn thực hiện đúng theo các quy định, quy tắc cấp tín dụng và chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp.
Đồng ý 42 41.17
Chưa chắc chắn 29 28.44
Đồng ý 70 68.63
Chưa chắn chắn 27 26.47
Không đồng ý 5 49
Câu 6 Ngân hàng đã xây dựng hệ thống QTRR có tính độc lập và hiệu quả.
Đồng ý 74 73.72
Chưa chắn chắn 16 14.52
Không đồng ý 12 11.76
Câu 7 Chính sách phân quyền được thực hiện chặt chẽ, đúng quy định và có mối liên hệ mật thiết giữa các bộ phận, phòng ban.
Đồng ý 64 62.94
Chưa chắn chắn 21 20.43
Không đồng ý 17 16.63
Câu 8: Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thường gặp
Rất phổ biến Phổ biến Ít gặp
SL % SL % SL %
Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và thẩm định còn hạn chế
51 50.78 ~4
1^ 39.41 10 9.61
Định giá chưa chính xác TSĐB và cơng tác bảo quản TSĐB chưa tốt
31 30.24 ~4
4~ 42.67 27 27.09
Chưa tuân thủ quy trình cho vay 40 39.52 ~4
6^ 45.36 16 15.12
Chưa chú trọng cơng tác kiểm sốt sau vay
26 25.31 -
53 ^
52.36 23 22.33 Hệ thống quản trị rủi ro còn tồn tại
nhiều hạn chế. 15 14.35 ~2Õ
~
✓ Dấu hiệu từ báo cáo tài chính của khách hàng
- Khách hàng thường cung cấp chậm hoặc cung cấp khơng đúng các thơng tin tài chính cho ngân hàng.
- Tình hình tài chính của doanh nghiệp có những điểm bất thường.
+ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ không khớp với số liệu trên báo cáo lưu
chuyển tiền tệ;
+ Kiểm tra số liệu đầu tư tài chính trên BCĐKT có khớp với bảng kê khai chi tiết
của công ty hay không;
+ Chú ý tới khấu hao hàng năm để xem chính sách trích khấu hao của doanh
nghiệp;
+ So sánh BEP với chi phí vốn vay kinh doanh.; + Tỷ trọng khoản phải thu trên hàng tồn kho lớn;
+ Hàng tồn kho tăng đột biến mà không theo chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp; + Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận lại giảm;
+ Xuất hiện những khoản nợ mà công ty vay hoặc cho vay cán bộ hoặc cổ đông
của công ty.
✓ Dấu hiệu từ các hệ số tài chính - Cơ cấu vốn khơng hợp lý;
- Các vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, khoản phải trả, vốn lưu động.... thể hiện sự suy yếu;
- Các chỉ số thanh khoản, khả năng sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu. * Các dấu hiệu phi tài chính
✓ Dấu hiệu liên quan đến khách hàng
- Mức độ vay thường xuyên, vượt quá nhu cầu dự kiến;
- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần khơng rõ lý do;
khách hàng;
- Khách hàng có dấu hiệu khơng thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong qua trình vay vốn.
- Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng - Có sự thay đổi về cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị;
- Xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành;
- Bộ phận quản lý cấp cao thể hiện sự yếu kém trong công tác quản lý doanh nghiệp, bộ phận, phịng ban, khơng đưa ra được hướng phát triển cụ thể, tầm nhìn chiến lược cho tương lai của doanh nghiệp;
- Hoạt động sản xuất kinh danh của khách hàng có dấu hiệu khó khăn: thị trường
cạnh tranh, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng mạnh, sản phẩm đầu ra khó tiêu thụ;
- Doanh thu và lợi nhuận sụt giảm đột ngột, chậm trả tiền công cho nhân viên;
- Xuất hiện các khoản chi phí quản lý bất hợp pháp;
- Đối với người vay là cá nhân, bắt đầu xuất hiện các dấu hiệu của bệnh tật kéo dài, đi công tác thường xuyên hoặc vắng mặt khỏi nơi làm việc nhiều ngày.
- Dấu hiệu về kỹ thuật và thương mại
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm mới hoặc khơng có sản phẩm thay thế;
- Những thay đổi chính sách của Nhà nước: thuế, môi trường, ...;
- Thay đổi ngành nghề kinh doanh;
- Sản phẩm có tính thời vụ cao;
- Vấn đề về thị hiếu.
- Dấu hiệu phi tài chính khác
- Đánh giá và phân loại khơng chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. Đánh
giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét thông tin từ các nguồn khác;
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt khả năng và năng lực kiểm soát