1 .Tính cấp thiết của đề tài
6. Kết cấu đề tài
1.2. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN
1.2.2. Phương thức Nhờ thu
1.2.2.1. Khái niệm
16
❖Nhờ thu phiếu trơn:
- Khái niệm: Nhờ thu phiếu trơn là phương thức thanh tốn, trong đó chứng
từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, cịn các chứng từ thương mại
được gửi
trực tiếp cho người nhập khẩu không thông qua ngân hàng.
Theo định nghĩa tại Điều 2 URC 522, thì “Chứng từ” bao gồm các chứng từ tài chính và/hoặc chứng từ thương mại:
“Chứng từ tài chính” bao gồm: hối phiếu, kỳ phiếu, séc, hoặc các phương tiện
tương tự khác sử dụng trong việc chi trả, thanh toán tiền.
“Chứng từ thương mại” bao gồm hoá đơn, chứng từ vận tải, các chứng từ có
tiêu đề hoặc các chứng từ tương tự khác, hoặc bất kỳ chứng từ nào khác khơng phải là chứng từ tài chính.
- Quy trình Nhờ thu phiếu trơn:
Bước 1: Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh tốn quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu phiếu trơn”.
Bước 2: Người uỷ thác (nhà xuất khẩu) gửi hàng hoá và bộ chứng từ thương mại trực tiếp cho Người trả tiền (nhà nhập khẩu).
Bước 3: Nhà xuất khẩu gửi Đơn yêu cầu nhờ thu cùng chứng từ tài chính cho NH Nhờ thu để thu tiền từ nhà nhập khẩu.
Hối phiếu do người xuất khẩu ký phát đòi tiền nhà nhập khẩu.
Kỳ phiếu do nhà nhập khẩu phát hành và được chuyển cho nhà xuất khẩu. Để thu được tiền từ kỳ phiếu, nhà xuất khẩu phải uý thác cho ngân hàng thu hộ.
Sơ đồ 1.2. Mơ hình thanh tốn theo phương thức nhờ thu trơn
Bước 4: NH Nhờ thu lập và gửi Lệnh nhờ thu cùng chứng từ tài chính tới NH Thu hộ để thu tiền từ nhà nhập khâir
Bước 5: NH Thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu để nhà nhập khẩu: ■ Trả tiền ngay (kỳ phiếu hay hối phiếu trả ngay); hoặc
■ Ký chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc ■ Chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác.
Bước 6: Nhà nhập khẩu trả tiền ngay, hoặc chấp nhận trả tiền.
Bước 7: NH Thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho NH Nhờ thu.
Bước 8: NH Nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu.
- Rủi ro trong phương thức Nhờ thu phiếu trơn:
Do việc trả tiền trong Nhờ thu phiếu trơn không căn cứ vào chứng từ thương mại mà chỉ dựa vào chứng từ tài chính do đó:
Rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu bao gồm:
■ Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, thì nhà xuất khẩu chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toán.
(4)
(8)
18
■ Nếu nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hoặc từ chối chấp nhận thanh toán
■ Đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn nhưng nhà nhập khẩu không thể thanh tốn hoặc khơng muốn thanh tốn (do tình hình tài chính, tình hình kinh
doanh trở nên xấu đi, hay nhà nhập khẩu phát sinh chủ tâm lừa đảo thì nhà xuất khẩu có thể kiện ra tịa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận được tiền.
Đối với nhà nhập khẩu:
Rủi ro có thể phát sinh khi Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa và nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh tốn hoặc chấp nhận trong khi hàng hóa khơng được gửi đi, hoặc đã được gửi đi nhưng chưa tới, hoặc khi nhận hàng hóa có thể là khơng đảm bảo đúng chất lượng, chủng loại và số lượng như đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại.
Như vậy, rủi ro đối với nhà xuất khẩu là rất lớn vì giữa việc nhận hàng và thanh tốn của nhà nhập khẩu khơng có sự ràng buộc với nhau, cho nên Nhờ thu phiếu trơn thường chỉ áp dụng trong trường hợp nhà xuất khẩu và nhập khẩu thực sự tin tưởng lẫn nhau, cụ thể, nhà xuất khẩu phải có thiện chí giao hàng và nhà nhập khẩu có thiện chí thanh tốn. Cho đến nay hầu hết các ngân hàng thường chỉ chú ý áp dụng URC vào Nhờ thu kèm chứng từ, còn Nhờ thu phiếu trơn được thực hiện theo quy chế riêng của từng ngân hàng, nên thường khơng có dẫn chiếu URC. Như đã nói ở trên, URC là văn bản quy tắc tuỳ ý, do đó vấn đề áp dụng hay khơng là tùy thuộc vào từng nhờ thu, nhưng cần hiểu rằng nếu xảy ra tranh chấp thì URC sẽ là cơ sở để giải quyết những tranh chấp phát sinh. Chính vì vậy, các ngân hàng khi áp dụng nhờ thu phiếu trơn cũng cần phải lập Lệnh nhờ thu và dẫn chiếu URC, nếu có tranh chấp xảy ra thì có cơ sở để giải quyết.
❖Nhờ thu kèm chứng từ
- Khái niệm: Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh tốn, trong đó
chứng từ gửi đi nhờ thu gồm: (i) hoặc chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính; hoặc (ii) chỉ chứng từ thương mại (khơng có chứng từ tài chính).
NH Thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho Người trả tiền hi người này đã trả tiền, chấp
19 - Quy trình Nhờ thu kèm chứng từ:
Bước 1: Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh tốn quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”.
Bước 2: Nhà xuất khẩu gửi hàng hoá cho nhà nhập khẩu.
Bước 3: Nhà xuất khẩu lập ĐƠn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính (nếu có) tới NH Nhờ thu.
Bước 4: NH Nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới NH Thu hộ.
Bước 5: NH Thu hộ thơng báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu.
Bước 6: Nhà nhập khẩu chấp hành Lệnh nhờ thu bằng cách: ■ Thanh toán ngay (hối phiếu trả ngay hay séc); hoặc
■ Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc ■ Phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ.
Bước 8: NH Thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho NH Nhờ thu.
Bước 9: NH Nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho nhà xuất khẩu.
- Điều kiện trao chứng từ: Trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải thoả thuận cụ thể điều kiện trao chứng từ
quy định
trong Lệnh nhờ thu. Theo URC522, có 4 phương thức để trao chứng từ, gồm: ■ D/P at sight = Thanh toán trao chứng từ ngay khi nhìn thấy.
D/P = Documentary against Payments = Thanh toán trao chứng từ.
■ D/P at X days sight = Thanh toán trao chứng từ trong vịng X ngày nhìn thấy.
■ D/A = Documentary against Acceptance = Chấp nhận thanh toán trao chứng từ.
■ D/OT (D/TC) = Documentary against Other Terms and Conditions = Chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác trao chứng từ.
1.2.2.3. Quy tắc phí nhờ thu
- Các ngân hàng tham gia nhờ thu làm đúng các chỉ thị nhờ thu thì được quyền thu phí cho kết quả nhờ thu là như thế nào.
- Về mặt nguyên tắc, ngân hàng sẽ thu phí ngay khi cung cấp dịch vụ thu hộ, tuy nhiên, đối với khách hàng có tài khoản tại ngân hàng, có giao dịch thường xuyên, nhưng vào thời điểm giao dịch trên tài khoản khơng đủ tiền trả phí, thì ngân
hàng sẽ thu phí sau khi có đủ tiền trên tài khoản. Việc thu phí sau hàm ý ngân hàng
đã tài trợ cho khách hàng.
- Cơ chế trả phí: Có 3 cách quy định.
■ Tồn bộ phí do người uỷ thác chịu (trả trước hoặc khấu trừ). ■ Phí bên nào bên ấy chịu.
■ Tồn bộ phí do người nhập khẩu chịu.