7. Bố cục đề tài
3.3. Một số kiến nghị để hồn thiện cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp trong hoạt
3.3.3. Kiến nghị với các DN
Trên thực tế các tổ chức tín dụng ln sẵn sàng nguồn vốn cung cấp cho DN, tuy nhiên bản thân các DN còn nhiều hạn chế dẫn tới khiến cơ hội tiếp cận nguồn vốn
bị thu hẹp. Do vậy, bản thân các DN cũng hoàn thiện hơn các yêu cầu, quy định, nâng
cao khả năng tài chính qua đó dễ dàng hơn trong tiếp cận các dịch vụ tài chính từ ngân hàng.
Thứ nhất, tăng cường minh bạch thông tin, đảm bảo tuân thủ các quy định của các cơ quan Nhà nước trong lập, cơng bố các thơng tin tài chính.
Chính việc thiếu minh bạch trong thơng tin, thông tin cung cấp thiếu và khơng chính xác gây khó khăn cho các NHTMCP trong việc đánh giá tính chính xác của các
thơng tin do vậy thiếu căn cứ ra các quyết định cấp tín dụng. Với việc tồn tại song hành hai hệ thống kế toán (kế toán thuế và kế toán nội bộ), với kế tốn thuế thường ghi giảm doanh thu, tăng chi phí tối thiểu hóa chi phí thuế, kế tốn nội bộ lại dễ dàng
thay đổi theo ý muốn chủ quan của chủ DN đáp ứng yêu cầu sử dụng bảo như vay
ngân hàng hay làm hồ sơ thầu ... Với việc đa dạng các kênh thu thập thơng tin, việc
Khố luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
DN thiếu chấp hành các quy định tài chính sẽ có khả năng bị đối chiếu, phát hiện qua
đó mất uy tín trước ngân hàng, khó khăn trong tiếp cận sản phẩm dịch vụ. Thứ hai, tăng cường năng lực lập, quản lý dự án.
Lập kế hoạch kinh doanh, xây dựng dự án và quản lý dự án nên tiếp cận như một cách thức để DN quản lý, vận hành hoạt động của DN một cách hiệu quả. Hiện phần lớn các DN lập dự án mục tiêu chính là đáp ứng hồ sơ vay vốn, chính điều này khiến việc sử dụng nguồn vốn huy động chưa thật sự hiệu quả, nhiều DN không đánh
giá đúng biến động của môi trường kinh doanh, khi triển khai dự án gặp nhiều khó khăn doanh thu khơng đạt kỳ vọng, hay khó khăn gia tăng chi phí đầu vào khiến kết quả kinh doanh không như kỳ vọng.
Thứ ba, thực hiện tốt quản trị dịng tiền, duy trì khả năng thanh tốn đ ảm bảo an tồn tài chính DN
Quản trị dịng tiền hiệu quả là điều mấu chốt đối với sự tồn tại của một DN. Điều này thậm chí cịn quan trọng hơn cả việc sản xuất các hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện việc bán hàng. Việc quản trị dòng tiền giúp cho DN tránh được những khủng hoảng trong quá trình vận hành. Nhà quản trị DN cần rút ngắn chu kỳ tạo tiền bằng cách quản lý có hiệu quả các tài sản, các khoản nợ, doanh thu và chi phí. Đồng thời, các DN cần lập kế hoạch nhằm dự báo trước nhu cầu chi tiêu vốn bằng tiền cũ ng
như ước tính khả năng nguồn thu tiền mặt trong kỳ để chủ động đề ra biện pháp giải quyết sự mất cân đối giữa khả năng nguồn thu và nhu cầu chi tiêu vốn tiền mặt tại các thời điểm trong năm. Nhờ việc quản trị dịng tiền tốt, DN ln đảm bảo có lượng tiền mặt cần thiết để thanh tốn cho các khoản chi từ đó đảm bảo khả năng thanh tốn
trong DN, giữ vững năng lực tài chính.
KẾT LUẬN
Trong các hoạt động của NHTM thì hoạt động tín dụng đóng vai trò như nguồn sống của cơ thể người, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, mang lại lợi nhuận lớn nhất cho DN. Không những thế, hoạt động tín dụng của ngân hàng còn là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các DN, tác động đến sự tăng trưởng, phát triển của nền kinh tế nước nhà. Vậy nên việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ln được coi trọng tại mọi thời điểm, mọi bối cảnh. Và để thực hiện tốt mục tiêu này, các ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến công tác kiểm soát rủi ro khi cho vay. Đối với các KHDN, công tác PTTC DN là bước quan trọng không thể thiếu và ảnh hưởng lớn đến quyết định tín dụng. Dựa trên những hiểu biết thực tế về NHTMCP Quân Đội - CN Tây Hồ cùng với kế thừa những nghiên cứu có trước, nội dung khóa luận đã tập trung để giải quyết được những vấn đề sau:
Khóa luận đã trình bày những cơ sở lý luận về hoạt động cho vay cũng như công tác PTTC KHDN phục vụ cho vay tại các NHTM nói chung: về nguồn thơng tin, phương pháp, quy trình, nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến cơ ng tác này.
Khóa luận đã cung cấp những thông tin và số liệu về tình hìn h hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quân Đội - CN Tây Hồ và phân tích thực trạng của công tác PTTC KHDN trong hoạt động cho vay dựa trên báo cáo PTTC một KHDN thực tế của chi nhánh. Qua đó đánh giá về những thành tựu mà chi nhánh đã đạt được để tiếp tục phát huy và chỉ ra những hạn chế trong q trình phân tích, tìm ra nguyên nhân của những hạn chế để khắc phục.
Dựa trên những phân tích đó và mục tiêu phương hướng hoạt động của chi nhánh để đề ra những giải pháp thực hiện nhằm hồn thiện cơng tác PTTC KHDN,
Khoá luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
KẾT LUẬN CHƯƠNG III
Trên cơ sở những lý luận cơ bản về PTTC DN phục vụ hoạt động cho vay tại NHTM ở chương 1, cùng với những phân tích, đánh giá về thực trạng PTTC DN tại NHTMCP Quân Đội - CN Tây Hồ, đặt trong bối cảnh những định hướng phát triển của chi nhánh trong năm 2020, chương 3 đã đưa ra những giải pháp trong công tác PTTC phục vụ cho vay đối với KHDN nhằm khắc phục những hạn chế thiếu sót đã nêu ở chương 2. Các biện pháp chủ yếu mà chương 2 tập trung đến là về đổi mới nội dung phân tích, nâng cao chất lượng cơng cụ để sử dụng phân tích như nguồn thông tin, phương pháp, hệ thống chỉ tiêu, chú trọng chất lượng nguồn nhân lực và hệ thống
công nghệ phục vụ phân tích. Ngồi ra cịn đề ra một số kiến nghị đối với Nhà nước,
NHNN và các KHDN tạo điều kiện thuận lợi để áp dụng cá c giải pháp vào thực tiễn để hồn thiện cơng tác phân tích TCDN tại chi nhánh.
SVTH: Hoàng Thị Thu Hiền Trang: 78
nâng cao chất lượng tín dụng và đưa ra những kiến nghị đối với nhà nước, NHNN và NHTMCP Quân đội.
Kết quả nghiên cứu được đã phản ánh thực trạng của công tác PTTC KHDN tại NHTMCP Quân Đội CN Tây Hồ vấn đề về quy trình, nội dung, phương pháp phân tích. Tuy nhiên, qua các số liệu phân tích qua ba năm, ngân hàng cũng đang gặp phải
Khoá luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
một số vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng, chủ yếu do cơng tác PTTC KHDN. Vì vậy, khố luận đã tập trung đi s âu vào hướng giải pháp cải thiện tình hình này.
Qua ba tháng thực tập ở ngân hàng, em đã học hỏi và tiếp thu được nhiều kiến thức thực tiễn từ quá trình vận hành hoạt động của ngân hàng đến phương thức giải quyết vấn đề trong những tình huống thực tiễn. Và đặc biệt, thơng qua bài khố luận này, em muốn đóng góp một phần ý kiến của mình để có thể nâng cao cơng tác PTTC
DN tại ngân hàng làm giảm việc phát sinh khoản nợ quá hạn, đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng giúp ngân hàng trong từng bước phát triển của mình, góp phần vào cơng cuộc phát triển hệ thống ngân hàng.
Trong q trình hồn thành khố luận, em đã nhận được sự đóng góp nhiệt tình của TS. Bùi Tín Nghị và các anh chị làm việc tại NHTMCP Quân đội - CN Tây Hồ. Tuy nhiên do hạn chế về mặt thời gian cũng như mặt nhận thức, chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên khố luận cịn nhiều sai sót. Vì vậy, em kính mong nhận được sự đóng góp của các thầy cơ và các anh chị trong ngân hàng. Từ đó, những bài nghiên cứu sau này có thể tiế p tục nghiên cứu đề tài này, sử dụng thêm nhiều phưong pháp PTTC DN và tìm ra nhiều hướng đi mới cho cơng tác PTTC, giúp cho ngân hàng nâng cao được chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng vững mạnh.
Khoá luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. TS. Lê Thị Xn (2016), Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, Học
viện Ngân Hàng, NXB Lao Động, Hà Nội.
2. TS. Lê Thị Xn (2015), Giáo trình Tài chính doanh nghiệp, Học viện Ngân
Hàng, NXB Bách Khoa Hà, Nội.
3. Vũ Duy Hào & Trần Minh Tuấn (biên soạn, 2016), Giáo trình Tài chính
doanh
nghiệp, NXB Đại học Kinh Te Quốc Dân, Hà Nội.
4. Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Tây Hồ, Báo cáo tài chính thuế năm
2017, 2018, của CTCP Công nghệ và đầu tư Intech.
5. Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Tây Hồ, Báo cáo tổng kết năm 2017,
2018, 2019 của ngân hàng.
6. Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Tây Hồ, Quyết định số 214/QĐ-HS
về ban hành Hướng dẫn danh mục hồ sơ thuộc Quy trình tín dụng dành cho khách hàng SME.
7. Nguyễn Thị Bích Vượng (2015), Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu
tư trong hoạt động cho vay tại các NHTM Việt Nam, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Đại
học Kinh tế quốc dân.
8. Ngơ Thị Lan Hương (2015), Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài chính
khách hàng tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nằng,
Luận văn Thạc Sĩ, Đại học Đà Nằng.
9. Nguyễn Lê Hoa (2017), Hồn thiện phân tích tài chính trong giám sát tài
chính đối với tập đồn kinh tế nhà nước ở Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, Học viện Tài
chính.
10. Nguyễn Quang Thu (2005), Quản trị tài chính cơ bản, NXB Thống Kê, Hà
Nội.
11. Nguyễn Minh Kiều (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại, NXB Thống
Kê, Hà Nội.
12. Chính phủ (2009), Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và
hoạt động của Ngân hàng thương mại, ban hành ngày 16 tháng 7 năm 2009.
13. Ngân hàng Nhà Nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân
hàng Nhà Nước về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách
hàng, ngày 31 tháng 12 năm 2001.
14. Quốc hội (2010), Luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng 2010, ban
hành ngày 16 tháng 06 năm 2010.
15. Thư viện điện tử của trường Học Viện Ngân Hàng.
I IIl JiPv ⅛i ⅛ |A T⅛υτ⅛lπιlπh hA CBổl Bỉm ⅛4 4ỈH HlIB
í ĩ 3 4 Ị
TÃ1 ÃÃM
I. TMH lẩ ric kho DII IuiriIg, >⅛i !∏(. til'll IIlB 5.1 IN 5⅛44H.
lĩ. Hiu Urlil Llhlh h 1311 UHMM1MQ -■■ - - ■ ∙>i√⅛
U
I í hirτii∣ hb∏αn kirựt ι⅛Mfih IJIl ữ ■3
- J]⅛y lư cảm U jɔ J⅛; flf⅛}' t⅝ir ,. JjI 1Ì3 I 4⅛ CHMJWHI «
ĩ Dia Sir Pp Tỏn vπu dim L‘| khi í m fỉ. AiUaxrroD 0
J DV ptírtiiịỊ Γι⅛ Mid ri⅝⅞t- ∣ -JJ !Ji ¢1 ir' ■] ■ 114 t ì
0
I till Cic khũAn Ịaliál IhiI 130 ]
h.yL∣u.9⅛M.u ι∙
B,7ILt⅛5J99
I'hii Ihn Cúi ⅛⅛∣⅜ hi∏ιj 13 [ TjnZ4.ftS5.4Π : J IiOlfc-W
2 I *1 IftNh; J⅛> BjfJ∣n ⅛ιι 132 3 m iM J»7 r.ι⅛LM"*a
1 vổa tanh dπsfl⅛ ⅛ 4ιfll ⅛( Irui- IiUsX 133 ữ Lt⅞ Nd
4 NiAl Ihu khâu 134 ŋ tì
5 Tai ụn IhjfU ch.T xư Iy 1,35 ữ tì
⅛ Du p∣hl∏u P Ilril U ILL k∣!L' ς⅛∣ι I *ì ISfr O 4J
JV. Fliu1 Lbu Mlt ⅛UfrlL9lħ.7fl? M1‰19CSU
I HAJ⅛Π⅛.⅛ 14 T 23 012916 767 MTLlWW
2 Dv plι∣∣πy Hioni y-ii I∣1ΞL∏^> ÍÊ» ■ tì I ’ í 142 O tì
V TAIinBtwdInh TSO 4LJ.N05151
’ Npjfa Ịll Γ5f ⅜S)∣WS
ìĩ£ IHXMIUU
■ -JtJ m Iun man Iily kể 151 lìll.h24JTT> H1W 197 IOflT
VI, HÙI ∣!⅛raf IRhiiulv LãU 9 H
⅛gιιyiπ g|ỉ IfrlI O
tìỉ
- Tiui ∣Γ∣ IiIKI mππ WyfcL*! Ifll O ft]
Vlt.WỈ:lkdhđnriE 170 0 tì VIfLIAi IkhkbiE ISO 1.7*0.Ú6H.ÍW4
I TWaTGTfai7C Idifa I ru Ill *70 TM
147
tì
ỉ W Muldlk LBl ⅛9.9K.fl⅛
?
IilLMW
TOHG CỘNG TAlftAN ClOU ’ I I'M2i∏n⅛+] 4IR] SiJi-tW+∏ft-d sɪn 2∏v 4*3⅛LSlL∣Li1 .
JflLliitjRidiiIl
Khoá luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
1. www.cafef.com.vn 2. www.sbv.gov.com.vn 3. www.mbbank.com.vn 4. www.vanban.chinhphu .vn .
SVTH: Hồng Thị Thu Hiền Trang: 82
Khố luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
PHỤ LỤC
PHỤ LỤC 1: Báo cáo tài chính CTCP Cơng nghệ và đầu tư Intech năm 2017
c'vc ` ift ***** ■'"
E*Λ^tip-1 <tHMffnb pbιk i, ⅛iỊ, ⅛√i J
—---------------------- IiJ Jdtt⅛ TF- *7⅛' * F
UAilCAOTlNll UlNnTAl OdWfl JMΛu*.⅛ MT⅛=*⅛,
⅛⅛⅛ ʃʃ FhihIT ,l-⅛ι⅛ JlIjT i.
fjphju∣w t'awuLl⅛⅛⅛*⅛n⅛inι⅛⅜*tMrri⅛i*⅛d JC1 ,
1JỈ Ha iw≡ ,c L,□L< √t<
|?1| Iia D1IftU nộp rtu(: Cfc⅛IJf CijlhLlCftH ∏f⅛ui DlmiftNTECH , _ ■ /
l*J∣l⅛⅛ιi UrnJ: IHWiTflK J- I JL - tΓ∙i Λ
li',⅛ifp≠, 1SftI' ∣v∣ T-JuH I αs∣ Tint-Thinh phi ," , , ' 7
!7π-. rw » SwS 1 Γ ’
_ fr,r"1 MiU 7 7⅛-√t 5
JKTC đĩ ιiwψr UỊIM Ittfa: [] iff fi,./ ’ 7
L ISf pkil Lrj
JN ⅛W⅛FTS-SΛ IiriJIiUtI
I Ph*ι Iti -.LAlintjn JW ITIIS LSll.1⅛ 1373 MJ4TJ
2 I1T-OTCTnuiflrt uAlt ILIr-I- )i: ∣,l7Si.∣WM? ĩ JM ∪15 TfiJ
J Thui- lủ ⅛ u∣n"∏ phu nủp NU BIflfit 113 2ΠRn4f LJJ ILS.ÌH ItMji
J- TMI BỂ nɪlɪrtɪi Iun ∙lL,ne IK U 0
i. PShffl IiMc Mỉ ỉ ∣J±JM-i⅛ I UL-IlTfl
DjIO
K. Vn⅛ Vfl '-L1 TCiIt tỂi diinh 11* JiJM lull IHh I 0
T PtaiInnvihQ fiv⅛1 LinbaiuiI. JlT Ú 0
Ị τ⅛t ∣∣h∣Hi*plιlι rr. Jlt B B
jI Q-LJ? Tchts ιlιuπngl PhII-: >-.,∣ JW O 0
in IJuy∣ιhj∣ lrιc∏κlμτj hụcVILdng OJhL O 0
Il- LinrtiiifrMhi «!U J1.44S*M.ỊI1 K.TID.7JIτ3
∣∣'j r v‰ 1⅛ Ua <M lử hAi 411 IiocftjOOfclM e IfiJMMNOi 0<M 1 Tτ3nj ⅛fl V⅛1 ⅛ phU 411 4 4
1 vi-∣ Lhif LTCt L hu KhTiLhi 4 U -D 0
4-∣⅛iκJιiφ∣jr∣ Ill 0 0
S l rtrh Jdιιyp.1h.v.fl.,l∙
415 t Oi
t Cic quý ItaaiB f⅛, Z Im IS Hti IItt 0 í>
' I TC n∣ιιιjh m Ihllt .⅛p>ii∙ .E⅛'∣l 41? J44P⅛fr⅛∣ 8 Ift 73J
TtìNO CONC NCUỚS √il∖ ∣M∙-3M44M1 M 0J54AW∣ HJIIhmSU
í.'2
SVTH: Hồng Thị Thu Hiền Trang: 83
Khố luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
OlJ'Tltr hit IiaI í TlivjHmrthh Mni H *}■ 1 4 λ*∏rl∏∏H J
I. lOu≡π⅛ IhQ baa heap ¥K CU ∏e vi∣ι j∣c⅛ rự «ỉ IIMUIS-HHl-VhI UJtikfI WH
2. L ÍT kiιr>M∏ gktill trư ⅛jfc∏ k Ihu U Z
]? 2B3.4ft⅛ T4J3SJ β3
Ị. Πι∣H∣ιh Ihu Clmin 4 hun Jιi=∣t si XU-*K L⅛ d^hi⅛ Iru- DMil Ill !IuJ-ISiUiJll <i-5FBJiΛd35
4-Cl* 4πhiwcbι* 11 fCL⅝31B⅛.15l I IJtM í SCJM
4Π.⅛7U⅛19Λ 1⅛
5 fflJ⅛J3i <- Lụi aha∣a cụpIt bán hir L vb I'>ι∣2 LB∣! d>ch IFg 1Jft-1MỉI Z
U
L Dttuh UiU hỉipl d(i□f ũi L Iii Hh Ii JiJΞ⅛⅛l4
T-LMpttItUchJHh 3
1 <1M*√∣M
τ∏∣∣∣i' J⅛∣ Chj nhi lủi Vwj S3 ¼jm∣4 O
H-Chipfel IỊŨH lị UofedMI h M JL7VJ-
JJħ+73
LttJJHlUf
V. Lợ* Iih tận rhu Ln cử IiUfF t!Λ.τχ Ll≡h d≈-tj nh ʧn -■ Σ* - Ị1 -12 - 2-. 1
4 LΠIJ47JH⅜ TPIJTIftW IP ThH∏fe⅛kfe*c Jl «1 IWLTJI fti JtU--Ffeft
II. Chl phl⅛h*c J J 5.W4.IU SH-IOJ-M* Il lụinhvịiikiiỂcHQ-.ỉl -Jl| 4 4 ⅛,mjj⅜ 3.βUL⅞3tt
I ,í ĩ .ỉn c M ehu⅞α ∣af lɪjɪll I Γ4∣π chai I W > .∣⅛ - ⅛∣ ⅛ I-IIT-UT-U-I 7V⅛. IlU- P Ill N. r hl phl⅛ιι4TVD^ Sl l4fiJfl,J2S ∣TDl∣⅛J
M
L3⅛ I ụ-i Iihvận u» IhUc IliU Iiup du≡Λ∣i ⅞1ι∣!fip (HHM - Fl I M l.TB0-⅛MLl∣i *H3∏7-i⅛
SOL √fl I Ạt-Bitv i⅛. dhL IiM*" Kt IOAn I ItVfISC (Ký, Gtniflhe Iinl lí 7⅛6 Jj ■ ½ Llp ITi1Or JJ r⅛l⅛ 1I-I hú TC Jvltt
MIIiIJI Il-U Ulfs THt/1 HHPl-LAl ' i.JI1⅛⅛ ∣∙∣ *wj⅛z⅛χ Jdu-L
SVTH: Hoàng Thị Thu Hiền Trang: 84
Khố luận Tốt nghiệp GVHD: TS. Bùi Tín Nghị
∏m L⅛c MiuiiiWl
IJAti CÁO K :.T <JΓΛ HitIAt DỘSC κnffi w√∣!∣ - OftS
[Λt*⅛* Àru lr⅛⅛f Hl lĩ )JJ∕10itvT7- N⅛*Γf VTCw