1.2 THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH
1.2.6 Các chỉ tiêu ựánh giá sự phát triển của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ
Sự phát triển của thị trường BHNT ựược thể hiện qua nhiều chỉ tiêu khác nhau như: sự gia tăng số lượng các DNBH hoạt ựộng trên thị trường, số lượng hợp ựồng bảo hiểm, doanh thu phắ bảo hiểm, số tiền bồi thường, giá trị ựầu tư quy trở lại nền kinh tế của thị trườngẦ Luận án xây dựng và phân chia các chỉ tiêu này thành 4 nhóm cơ bản, ựó là: (1) nhóm chỉ tiêu phản ánh năng lực thị trường, (2) nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mơ thị trường, (3) nhóm chỉ tiêu phản ánh sự ựóng góp của thị trường ựối với nền kinh tế quốc dân, và (4) nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh của các DNBH.
1.2.6.1 Chỉ tiêu phản ánh năng lực của thị trường bảo hiểm
Sự phát triển của thị trường bảo hiểm trước hết phải ựược thể hiện ở năng lực của thị trường. Các chỉ tiêu phản ánh năng lực của thị trường bảo hiểm bao gồm:
- Số lượng các DNBH hoạt ựộng trên thị trường (1.1)
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng các DNBH ựược cấp giấy phép và hiện ựang tiến hành kinh doanh trên thị trường. Khi số lượng các DNBH hoạt ựộng trên thị
trường tăng qua các thời kỳ cho thấy sức hút của thị trường bảo hiểm. đồng thời ựiều ựó cũng cho thấy tắnh cạnh tranh và nhiều cơ hội lựa chọn cho khách hàng mà thị trường tạo ra.
- Số lượng trung gian bảo hiểm (1.2)
Trung gian bảo hiểm bao gồm ựại lý và môi giới bảo hiểm. Chỉ tiêu này phản ánh số lượng ựại lý bảo hiểm và số lượng môi giới bảo hiểm ựược cấp giấy phép ựang tiến hành hoạt ựộng bán bảo hiểm trên thị trường. Số lượng trung gian bảo hiểm tăng chứng tỏ sức hút lao ựộng của thị trường cũng như khả năng cung ứng của thị trường ngày một tốt hơn.
- Số lượng các sản phẩm bảo hiểm (1.3)
Chỉ tiêu này cho biết số lượng sản phẩm bảo hiểm ựang ựược các DNBH triển khai trên thị trường. Số lượng sản phẩm ựược bán càng nhiều, càng nhiều nhu cầu của khách hàng về bảo hiểm ựược ựáp ứng.
- Quy mô vốn của thị trường (1.4)
Quy mô vốn là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chắnh của thị trường bảo hiểm. Chỉ tiêu này có thể tắnh chung cho tổng nguồn vốn thị trường hoặc có thể tắnh riêng cho tổng nguồn vốn chủ sở hữu. Tổng nguồn vốn thị trường chắnh là tổng nguồn vốn của các DNBH hiện ựang hoạt ựộng trên thị trường. Khi quy mô vốn của thị trường tăng, ựiều ựó cho thấy năng lực tài chắnh của thị trường và khả năng bảo vệ của thị trường ựối với nền kinh tế xã hội cũng tăng lên.
1.2.6.2 Chỉ tiêu phản ánh quy mô thị trường
- Số lượng hợp ựồng bảo hiểm (1.5)
Chỉ tiêu Số lượng hợp ựồng bảo hiểm cho biết số lượng người tham gia bảo hiểm. Chỉ tiêu này ựược tắnh bằng tổng số lượng hợp ựồng bảo hiểm (HđBH) mà mỗi DNBH ký kết ựược trong từng thời kỳ (thường tắnh là một năm).
Chỉ tiêu (1.5) có thể tắnh cho tất cả các sản phẩm bảo hiểm ựang triển khai trên thị trường hoặc cũng có thể tắnh cho từng nhóm sản phẩm. Số lượng HđBH ký kết ựược ngày một tăng qua các thời kỳ chứng tỏ quy mô thị trường ngày một mở rộng và phát triển.
- Số tiền bảo hiểm (1.6)
Chỉ tiêu Số tiền bảo hiểm cho biết trách nhiệm cam kết của các DNBH
trên thị trường ựối với những tổn thất tài chắnh mà họ sẽ chi trả cho các HđBH ựã ký kết.
Chỉ tiêu (1.6) có thể tắnh cho tất cả các sản phẩm bảo hiểm ựang triển khai trên thị trường hoặc cũng có thể tắnh cho từng nhóm sản phẩm trong từng thời kỳ. Số tiền bảo hiểm ngày một tăng qua các thời kỳ chứng tỏ giá trị tài sản hay thiệt hại tài chắnh ựược bảo vệ bởi bảo hiểm cũng tăng, quy mô thị trường ngày một mở rộng và phát triển.
- Doanh thu phắ bảo hiểm (1.7)
đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô của thị trường bảo hiểm và cũng có thể coi là chỉ tiêu kết quả của việc gia tăng số lượng HđBH cũng như số tiền bảo hiểm. Doanh thu phắ bảo hiểm toàn thị trường ựược tắnh bằng tổng doanh thu của tất cả các DNBH trên thị trường có ựược trong một thời kỳ.
Cũng như các chỉ tiêu (1.4), (1.5) và (1.6), chỉ tiêu (1.7) có thể tắnh cho tất cả các sản phẩm bảo hiểm ựang triển khai trên thị trường hoặc cũng có thể tắnh cho từng nhóm sản phẩm trong từng thời kỳ. Doanh thu phắ bảo hiểm ngày một tăng qua các thời kỳ chứng tỏ quy mô thị trường ngày một mở rộng và phát triển.
Một chỉ tiêu quan trọng có thể sử dụng ựể ựánh giá sự phát triển của thị trường bảo hiểm qua chỉ tiêu doanh thu phắ bảo hiểm, ựó là tốc ựộ tăng doanh thu phắ bảo hiểm của toàn thị trường qua các thời kỳ:
Tốc ựộ tăng doanh thu phắ = Doanh thu phắ kỳ (T+1) Doanh thu phắ kỳ T - 1 x 100 (1.8)
Nếu tốc ựộ tăng doanh thu phắ qua các thời kỳ có xu hướng tăng liên tục chứng tỏ thị trường phát triển rất tốt. Tuy nhiên, trong thực tế hiếm có thị trường bảo hiểm nào mà có tốc ựộ tăng trưởng tăng liên tục qua nhiều năm. Thường với những thị trường mới phát triển có tốc ựộ tăng trưởng khá cao ở những năm ựầu, nhưng sau ựó tốc ựộ tăng này sẽ giảm dần.
1.2.6.3 đóng góp của thị trường bảo hiểm vào các mục tiêu kinh tế xã hội của ựất nước
- đóng góp vào GDP (1.9)
Sự phát triển của ngành bảo hiểm không thể tách rời với sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế. điều ựó trước hết ựược thể hiện ở chỉ tiêu tỷ lệ ựóng góp doanh thu phắ bảo hiểm vào GDP của nền kinh tế:
Tỷ lệ ựóng góp doanh thu phắ vào
GDP
=
Doanh thu phắ bảo hiểm
GDP trong kỳ
x 100
Tỷ lệ này tăng qua các năm có nghĩa là ngành bảo hiểm phát triển và có ựóng góp ngày càng lớn vào sự phát triển chung của ựất nước. Ngoài ra, chỉ tiêu này khi phân tắch có thể so sánh ngành bảo hiểm với các ngành nghề khác, hoặc có thể so sánh tốc ựộ tăng trưởng GDP với tốc ựộ tăng trưởng doanh thu phắ bảo hiểm.
- Tạo công ăn việc làm (1.10)
Ngành bảo hiểm là ngành thu hút một lực lượng lớn lao ựộng trong xã hội. Lao ựộng trong ngành bảo hiểm có thể là cán bộ nhân viên bảo hiểm, cán bộ nhân viên môi giới bảo hiểm, ựại lý bảo hiểm.
Số lượng việc làm mà ngành bảo hiểm tạo ra tăng qua các thời kỳ chứng tỏ sự phát triển của thị trường bảo hiểm ựó. Tuy nhiên, với các thị trường bảo hiểm phát triển, có thể số lượng cơng ăn việc làm mà ngành bảo hiểm tạo ra không tăng qua các thời kỳ do áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật trong quản lý và kinh doanh, ựiều ựó khơng có nghĩa là thị trường bảo hiểm ựó khơng phát triển.
- Bù ựắp thiệt hại tài chắnh do rủi ro gây ra (1.11)
Bảo hiểm là một trong số những công cụ quản lý rủi ro hữu hiệu của mỗi cá nhân, mỗi tổ chức và của toàn bộ nền kinh tế xã hội. Giá trị thiệt hại tài chắnh do rủi ro gây ra ựược bù ựắp bởi bảo hiểm tăng qua các thời kỳ chứng tỏ ngày càng có nhiều ựối tượng với giá trị ựược bảo vệ tăng lên. Những thiệt hại tài chắnh ựược bù ựắp ựó chắnh là số tiền bồi thường (STBT) hay số tiền chi trả bảo hiểm (STCT) mà các DNBH ựã thực hiện chi trả cho các tổ chức và cá nhân trong xã hội trong từng thời kỳ.
Chỉ tiêu (1.11) có thể tắnh cho tồn bộ thị trường hoặc cũng có thể tắnh cho từng nhóm sản phẩm ựang bán trên thị trường trong từng thời kỳ. Số tiền bồi thường hay chi trả bảo hiểm tăng qua các thời kỳ chứng tỏ quy mô thị trường ngày một mở rộng và phát triển.
- Tái bảo hiểm nhằm phát triển quan hệ hợp tác quốc tế và bảo vệ thị trường
trong nước
Kinh doanh bảo hiểm là hoạt ựộng kinh doanh có tắnh quốc tế cao thơng qua hoạt ựộng TBH, nhằm chia sẻ rủi ro giữa các quốc gia các vùng lãnh thổ với nhau. Một thị trường bảo hiểm phát triển với giá trị và số lượng ựơn vị rủi ro ựược tắch tụ lớn, nhu cầu TBH càng cao, ựặc biệt là TBH ra ngoài phạm vi quốc gia. Hoạt ựộng TBH không chỉ thể hiện qua hoạt ựộng nnhượng tái bảo hiểm mà còn bao gồm cả nhận TBH. Chỉ tiêu phản ánh hoạt ựộng TBH của thị trường thường ựược thể hiện qua chỉ tiêu:
+ Phắ nhượng (nhận) TBH (1.12)
+ Phắ nhượng (nhận) TBH trong nước, và Phắ nhượng (nhận) (1.13)
+ TBH ra nước ngoài. (1.14)
Khi phân tắch các chỉ tiêu trên cần phải ựặt trong mối quan hệ với doanh thu phắ bảo hiểm gốc. Từ ựó vừa cho thấy sự phát triển của hoạt ựộng TBH, vừa cho thấy sự bảo vệ của hoạt ựộng TBH ựối với hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm gốc.
- Giá trị tái ựầu tư trở lại nền kinh tế (1.15)
đầu tư tài chắnh là hoạt ựộng không thể thiếu ựối với các DNBH nói chung và doanh nghiệp BHPNT nói riêng. Bằng lượng tiền nhàn rỗi từ nguồn vốn chủ sở hữu và quỹ DPNVBH, các DNBH thực hiện các hoạt ựộng tái ựầu tư trở lại nền kinh tế như ựầu tư chứng khoán, bất ựộng sản, cho vayẦỞ các nước phát triển, bảo hiểm ựược coi là kênh huy ựộng vốn lớn ựứng thứ hai chỉ sau các ngân hàng thương mại. Giá trị ựầu tư của các DNBH qua các thời kỳ càng tăng, ựóng góp của ngành bảo hiểm ựối với sự phát triển kinh tế xã hội càng lớn.
Giá trị ựầu tư trở lại nền kinh tế cho toàn thị trường ựược tắnh bằng tổng giá trị ựầu tư của toàn bộ các DNBH trên thị trường. Chỉ tiêu này có thể tắnh cho tồn bộ danh mục ựầu tư của thị trường hoặc cũng có thể tắnh cho từng danh mục ựầu tư mà các DNBH ựang thực hiện.
- Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm
Một thị trường bảo hiểm muốn phát triển bền vững phải gắn liền với vấn ựề hiệu quả kinh doanh của DNBH, bởi vì: (1) để tồn tại lâu dài, DNBH kinh doanh phải có hiệu quả, (2) Nếu chạy theo doanh thu và mở rộng thị phần, DNBH có thể hạ phắ quá thấp, dẫn tới phắ thu không ựủ bù chi bồi thường và các khoản chi phắ khác, dẫn tới DNBH có thể bị phá sản, thị trường bảo hiểm có thể bị ựổ vỡ.
Hiệu quả kinh doanh là phạm trù phản ánh mối quan hệ giữa kết quả thu ựược và chi phắ bỏ ra, nên hiệu quả có thể tắnh bằng số tuyệt ựối hoặc tương ựối [15].
Nếu tắnh bằng số tương ựối, hiệu quả kinh doanh chung của DNBH chắnh là lợi nhuận ựược tắnh bằng doanh thu trừ ựi chi phắ phát sinh trong kỳ:
Lợi nhuận = Doanh thu - Chi phắ (1.16)
Chỉ tiêu trên có thể tắnh chung cho tồn bộ hoạt ựộng kinh doanh của DNBH, hoặc có thể tắnh riêng cho từng hoạt ựộng của doanh nghiệp, trong ựó có hai hoạt ựộng chắnh là kinh doanh bảo hiểm và hoạt ựộng ựầu tư tài chắnh.
Tuy nhiên, việc tắnh chỉ tiêu hiệu quả tuyệt ựối như trên sẽ không phản ánh hết mặt chất lượng kinh doanh của DNBH. Vì vậy, thơng thường khi phân tắch hiệu quả, cần phải kết hợp sử dụng các chỉ tiêu tương ựối. Với phạm vi nghiên cứu là hoạt ựộng kinh doanh bảo hiểm của thị trường, luận án sử dụng các chỉ tiêu hiệu quả tương ựối sau:
- Hiệu quả kinh doanh bảo hiểm: + Hiệu quả theo doanh thu:
Hiệu quả
theo doanh thu =
∑ doanh thu kinh doanh bảo hiểm phát sinh trong kỳ
____________________________________________ (1.17) ∑ chi phắ kinh doanh bảo hiểm phát sinh trong kỳ
Chỉ tiêu này cho biết, một ựồng chi phắ kinh doanh bảo hiểm bỏ ra trong kỳ thu ựược bao nhiêu ựồng doanh thu. Chỉ tiêu càng lớn, hiệu quả càng cao.
Tổng doanh thu kinh doanh bảo hiểm bao gồm: phắ bảo hiểm gốc, phắ nhận tái bảo hiểm, hoa hồng nhượng tái bảo hiểm, hoa hồng ựại lý (giám ựịnh, bồi thường, ựòi người thứ ba, xử lý hàng bồi thường 100%)... Tổng chi phắ kinh doanh bảo hiểm bao gồm: chi bồi thường, chi hoa hồng khai thác, chi giám ựịnh, chi dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm, chi quản lý...
+ Hiệu quả theo lợi nhuận: Hiệu quả
theo lợi nhuận
=
Lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm trong kỳ
___________________________________________ (1.18) Tổng chi phắ kinh doanh bảo hiểm phát sinh trong kỳ
Chỉ tiêu này cho biết, một ựồng chi phắ kinh doanh bảo hiểm bỏ ra trong kỳ thu ựược bao nhiêu ựồng lợi nhuận. Chỉ tiêu càng lớn, hiệu quả càng cao. Lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm có thể là lợi nhuận trước thuế hoặc sau thuế.
- Hiệu quả hoạt ựộng ựầu tư:
+ Hiệu quả sử dụng vốn ựầu tư tài chắnh tổng hợp: Hiệu quả
sử dụng vốn ựầu tư
=
Doanh thu ựầu tư trong kỳ
_________________________________ (1.19) Tổng giá trị vốn ựầu tư bình quân trong kỳ
Doanh thu ựầu tư trong kỳ ựược tắnh bằng lãi ựầu tư mà DNBH thu ựược chưa trừ ựi chi phắ ựầu tư phát sinh. Chỉ tiêu (1.19) cho biết, một ựồng vốn ựầu tư bỏ ra trong kỳ thu ựược bao nhiêu ựồng doanh thu ựầu tư. Lãi suất ựầu tư càng cao càng tốt, hiệu quả ựầu tư càng cao.
Tỷ suất lợi nhuận
ựầu tư =
Doanh thu ựầu tư - Chi phắ ựầu tư trong kỳ
____________________________________ (1.20) Tổng giá trị vốn ựầu tư bình quân trong kỳ
Doanh thu ựầu tư trừ ựi chi phắ ựầu tư phát sinh trong kỳ cho biết lợi nhuận ựầu tư mà DNBH thu ựược trong kỳ. Chỉ tiêu (1.20) cho biết, một ựồng vốn ựầu tư bỏ ra trong kỳ thu ựược bao nhiêu ựồng lợi nhuận ựầu tư. Tỷ suất lợi nhuận ựầu tư càng cao, hiệu quả ựầu tư càng cao và tốt.
Hệ thống các chỉ tiêu trên là các chỉ tiêu ựịnh lượng phản ánh sự phát triển của thị trường BHPNT. Tuy nhiên, mặc dù là các chỉ tiêu ựịnh lượng, nhưng ựó là sự thể hiện kết quả phát triển của thị trường về mặt chất lượng. Vắ dụ, doanh thu phắ bảo hiểm của thị trường bảo hiểm gia tăng là kết quả tất yếu của những việc hoàn thiện và nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ bảo hiểm từ khâu khai thác ựến giám ựịnh, bồi thường hay ựề phòng hạn chế tổn thất. Hay khi phân tắch kết hợp giữa tốc ựộ tăng trưởng của thị trường với hiệu quả kinh doanh của các DNBH sẽ thể hiện sự phát triển của thị trường có bền vững hay khơng. Nếu thị trường tăng trưởng nhanh nhưng hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp không tốt và kéo dài sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất lớn cho thị trường. Vì vậy, khi phân tắch hệ thống các chỉ tiêu ựịnh lượng ựược luận án xây dựng trên, cần kết hợp với một số chỉ tiêu ựịnh lượng như chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ trong từng khâu triển khai nghiệp vụ bảo hiểm, trình ựộ quản lý, trình ựộ chun mơn của cán bộ bảo hiểm, hay công nghệ thông tin áp dụng,