III. Đỏnh giỏ thực trạng hoạt động thẩm định cho vay tại ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội:
1. Những thành tựu đó đạt được:
Năm 2008,thị trường tài chớnh việt nam đó trải qua nhiều biến động lớn.Đầu tiờn là cơn bóo lạm phỏt với chỉ số tiờu dựng lờn tới 20% buộc chớnh phủ phải thực hiện hàng loạt chớnh sỏch tài chớnh tiền tệ thắt chặt khiến cỏc định chế tài chớnh đặc biệt là cỏc ngõn hàng gặp nhiều khú khăn.Tiếp theo đú là cuộc khủng hoảng tài chớnh trờn quy mụ toàn cầu kộo theo sự sụp đổ của hàng loạt cỏc ngõn hàng,cụng ty bảo hiểm và cỏc ngõn hàng lớn.Mặc dự khụng chịu ảnh hưởng trực tiếp song những tỏc động của nú cũng khiến cho thị trường tài chớnh việt nam gặp muụn vàn khú khăn.
Khụng phú mặc cho sự tỏc động của cỏc yếu tố bờn ngồi,ngõn hàng qũn đội quyết tõm tạo cho mỡnh những cơ hội,để tạo dựng những bước tiến vững
Tiếp nhận hồ sơ khỏch hàng Phũng quan hệ khỏch hàng và phũng đầu tư dự ỏn Giỏm đốc chi nhỏnh cấp I Phũng quản lý tớn dụng chi nhỏnh cấp I Phũng quản lý tớn dụng hội sở Tổng Giỏm Đốc
nhiều thành tựu đỏng tự hào.Với tốc độ tăng trởng cao hơn rất nhiều so với trung bình nghành,ngân hàng quân đội đang bớc những bớc dài trên con đờng hớng tới mục tiêu là một trong những tập đoàn tài chính-ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.Trong những năm qua chất lợng tín dụng của ngân hàng quân đội đã có những bớc tiến rõ rệt.Hoạt động thẩm định đợc chú trọng nó đã đóng góp đáng kể vào kết quả hoạt động của ngân hàng.Ngân hàng đã triển khai mạnh mẽ chơng trình tái cấu trúc hoạt động theo hớng chun mơn hố,hiệu quả.Ngân hàng đã tiếp tục bổ sung nhân sự cho các phòng ban,củng cố hoạt động của khối khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân.Đội ngũ nhân viên làm công tác thẩm định đợc nâng cao về chun mơn nghiệp vụ,nó đã giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn và tránh sai lầm trong quyết định cho vay.Hoạt động quản lý tín dụng tại ngân hàng quân đội đợc xây dựng theo nghành dọc,nó đã tạo ra hiệu quả trong việc thẩm định cho vay,kiểm soát chất lợng các khoản vay và cơ cấu nợ.
Tổng d nợ cho vay đến 31/12/2005 của ngân hàng quân đội là 4.470,2 tỷ đồng,tăng 13,97% so với đầu năm,phù hợp với mục tiêu tập trung nâng cao chất l- ợng tín dụng kết hợp tái cơ cấu các khoản nợ.Có đợc những thành cơng nh trên không thể không nhắc đến vai trị quan trọng của cơng tác thẩm định,Cơng tác thu hồi,xử lý nợ xấu đợc thực hiện quyết liệt đã đa tỷ lệ nợ xấu giảm thấp đáng kể so với trớc đó,từ 2,7% xuống cịn 1,01% trong năm 2007,ngân hàng đã chỉ đạo các chi nhánh nghiêm túc thực hiện chỉ thị 03 và Quyết định 18 của Ngân Hàng Nhà n- ớc.Để tăng cờng hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng,ngân hàng đã hồn thành đề án xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế với sự hỗ trợ của t vấn giàu kinh nghiệm là cơng ty kiểm tốn Ernst-Young Việt Nam.Với việc triển khai đề án này,đo lờng và định dạng các rủi ro tín dụng tại ngân hàng đợc thực hiện thống nhất,tập trung trong suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay từ Hội sở tới tất cả các điểm giao dịch.Từ đó giúp ngân hàng hoạch định chính sách tín dụng và chính sách quản lý rủi ro phù hợp.
Trong những năm qua các chính sách tín dụng của ngân hàng đợc điều hành theo hớng tập trung nâng cao chất lợng tín dụng,kiểm sốt tăng trởng tài sản có rủi ro,bên cạnh đó ngân hàng cũng tăng cờng hoạt động thẩm định để đẩy mạnh cho vay đối với các dự án trọng điểm, dự án của doanh nghiệp vừa và nhỏ,tín dụng bán lẻ.Tỷ trọng cho vay đối với khối khách hàng cá nhân đã tăng lên đáng kể so với những năm trớc đây.Về dư nợ tớn dụng,con số tăng trưởng năm 2007 là 88,3%,vượt 36,6% kế hoạch đặt ra.Trong 11.612,6 tỷ đồng dư nợ trong năm 2007 thỡ cho vay
gần đõy tất cả cỏc chỉ tiờu kinh doanh của ngõn hàng quõn đội đều tăng cao,vượt kế hoạch đề ra và cao hơn nhiều so với mức tăng chung của nghành.Trong năm 2007,tỷ lệ nợ quỏ hạn nhúm 3,4,5 chỉ cũn 1%,con số này thấp hơn nhiều so với năm 2006 là 2,75%.
Năm 2008,MB đó xõy dựng hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng theo thụng lệ quốc tế.Hệ thống phần mềm chấm điểm,thực hiện phõn loại nợ và trớch lạp dự phũng rủi ro đó hoạt động ổn định và đỏp ứng cỏc yờu cầu đề ra,với hệ thống xếp hạng tớn dụng này,việc đo lường và định hướng cỏc rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng đượ thực hiện một cỏch thống nhất trong suốt quỏ trỡnh thẩm định cho vay và quản lý khoản vay của khỏch hàng.Trong năm 2008 tỷ lệ nợ xấu của ngõn hàng đạt dưới 2%.
Bảng 3: Thực trạng thẩm định tại ngõn hàng quõn đội trong những năm gần đõy
STT Số hồ sơđó thẩm định (Bộ)
Dư nợ cho vay (tỷ đồng) Nợ nhúm 3,4,5 Tổng dư nợ Ngắn hạn Trung dàihạn Số tuyệtđối trờn tổngTỷ trọng
dư nợ Năm 2006 10,560.00 11,317.50 7,888.30 3,429.20 305.57 2.70% Năm 2007 10,584.00 11,612.60 8,093.98 3,518.62 117.29 1.01% Năm 2008 11,088.00 13,006.11 9,104.28 3,901.83 260.12 2.00% Quý I 2009 11,352.00 16,257.64 11,380.35 4,877.29 304.02 1.87% 2. Những tồn tại:
Qua thực trạng cụng tỏc thẩm định được tiến hành tại ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội, đồng thời căn cứ vào những chớnh sỏch, cơ chế hiện hành đang được ỏp dụng của Nhà nước, ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội vẫn cũn một số tồn tại ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư:
Cụng tỏc quản lý Nhà nước về việc chấp hành phỏp lệnh thống kờ, kế toỏn ...vẫn chưa được quan tõm đỳng mức. Thờm vào đú là sự phõn biệt giữ cỏc thành phần kinh tế, giữa doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp loại A khi vay vốn được ưu đói hơn, khụng thế chấp tài sản, về lói suất và giới hạn vay thụng thoỏng hơn. Tuy nhiờn, cũng hơi mạo hiểm với ngõn hàng vỡ kinh tế thị trường vốn phức tạp, mọi lỳc mọi nơi, mọi trường hợp cú thể xảy ra biến động ảnh hưởng làm cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ thỡ ngõn hàng sẽ phải chịu hậu quả hoặc phải mất nhiều thời gian để thu hồi vốn.
Bờn cạnh đú, Luật đất đai, đặc biệt là Luật đầu tư,...vẫn cũn thiếu sút, quy định về thuế đất, giao đất cho doanh nghiệp cũn thiếu yếu tố thời gian đú là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến đời dự ỏn. Ngoài ra, quy hoạch về đất đai cú liờn quan đến cỏc vựng kinh tế, vựng dõn cư hoặc cụng trỡnh giao thụng… lại thường xuyờn thay đổi tạo tõm lý bất ổn cho doanh nghiệp làm cho họ khụng yờn tõm đầu tư vốn để sản xuất kinh doanh. Khi cú sự thay đổi về quy hoạch đất đai hoặc thu lệ phớ thuế đất thỡ rủi ro thuộc về ngõn hàng và doanh nghiệp. Đặc biệt là hệ thống thụng tin kinh tế, thị trường, giỏ cả núi chung và thị trường núi riờng đều ở trong quỏ trỡnh phõn tỏn kộm hiệu quả, quy mụ nhỏ, khụng đầy đủ, kịp thời và thiếu chớnh xỏc.
b, Đối với ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội:
+ Về cụng tỏc thụng tin:
Thụng tin là yếu tố cơ bản để tiến hành thẩm định dự ỏn. Tuy nhiờn ở ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội cụng tỏc này chưa đạt hiệu quả cao vỡ Cỏn bộ thẩm định chủ yếu dựa vào cỏc nguồn thụng tin chủ yếu do doanh nghiệp cung cấp. Nguồn thụng tin do ngõn hàng điều tra mới chỉ dừng lại việc xem xột doanh nghiệp và tỡm trong sổ sỏch giao dịch hoặc chỉ kiểm tra lại tớnh đỳng về thụng tin mà doanh nghiệp cung cấp. Do đú, nguồn thụng tin về thị trường tiờu thụ, thị trường đầu vào và tỏc động đến mụi trường cũn thiếu hụt chưa đi sõu. Vỡ thế, mặc dự nội dung thẩm định thị trường cú vai trũ quan trọng đến chất lượng thẩm định nhưng
trờn thực tế việc đỏnh giỏ đụi lỳc cũn mang tớnh chủ quan, hỡnh thức. Nhưng cũng cần phải khẳng định rằng đõy là khú khăn chung của nhiều ngõn hàng bởi việc tiếp cận thụng tin ở nước ta cũn nhiều hạn chế, khụng cập nhật. Mặt khỏc cú mảng chuyờn mụn mà Cỏn bộ thẩm định khụng đủ kiến thức và hiểu biết đển đỏnh giỏ do khụng phải ngành chuyờn mụn của mỡnh.
+ Về kỹ thuật thẩm định:
Do thực hiện trờn văn bản hướng dẫn của ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội, trong thẩm định tài chớnh dự ỏn, ngõn hàng vẫn chưa coi trọng đỏnh giỏ luồng lưu chuyển tiền tệ, trong khi luồng tiền ra, luồng tiền vào và luồng tiền rũng là những thụng tin chớnh xỏc để đỏnh giỏ tài chớnh và năng lực thanh khoản. Cú những doanh nghiệp, những dự ỏn hồn tồn cú lói, nếu xột trờn phương diện tớnh toỏn chung nhưng cú thể cú thời điểm mất khả năng đỏp ứng yờu cầu dũng tiền ra và cú thể dẫn tới mất khả năng thanh toỏn và bị phỏ sản. Vỡ thế, việc trỡnh cỏc bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ, cỏc dự kiến luồng tiền của dự ỏn là yờu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp vay vốn.
+ Trong phõn tớch tài chớnh, một nội dung cú ý nghĩa là phõn tớch độ nhạy của dự ỏn. Phõn tớch độ nhạy của dự ỏn là phương phỏp đo lường mức độ rủi ro xảy ra. Những biến động bất lợi, cỏi mà cú thể dẫn tới thay đổi lớn của số liệu tài chớnh, cú thể biến đổi đỏnh giỏ tớnh khả thi của dự ỏn, cú thể đẩy kế hoạch trả nợ vào sự phỏ sản, cần được quản lý và đưa vào đỏnh giỏ. Tuy nhiờn, ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội đang cũn nhiều hạn chế về phương diện này.
+ Trong đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu tài chớnh nhiều khi chỉ mang tớnh hỡnh thức,
chủ quan, cũn thiếu nhiều cơ sở để so sỏnh. Với những Cỏn bộ thẩm định cú kinh nghiệm thỡ cú thể đưa ra so sỏnh, đối chiếu với những dự ỏn khỏc để đỏnh giỏ, độ tin cậy cú thể chấp nhận được. Nhưng đối với những cỏn bộ ớt kinh nghiệm thỡ đõy là vấn đề khú khăn.
+ Ngoài ra cũn những hạn chế trong việc thẩm định kỹ thuật dự ỏn cũng như đỏnh giỏ tài sản thế chấp. Nhiều dự ỏn lớn cú liờn quan đến nhiều lĩnh vực như kỹ
thuật mỏy múc, xõy dựng,... thỡ Cỏn bộ thẩm định phải kết hợp những hiểu biết của mỡnh cộng với kết quả của cỏc nhà chuyờn mụn. Như vậy chi phớ cho quỏ trỡnh thẩm định tăng lờn và phụ thuộc vào cỏc nhà chuyờn mụn.