ĐVT:triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Chênh lệch (+/-) Tỷ lệ (%) 1.Doanh thu từ dịch vụ 4.019.232 87.6 3.597.626 85.9 -421.606 -10.5 2.Doanh thu từ HĐTC 549.919 12 588.527 14 38.608 7 3.Doanh thu khác 21.225 0.4 3.611 0.1 -17.614 -83 4.Tổng doanh thu 4.590.376 100 4.189.764 100 -400.612 -8.7
Nguồn: Báo cáo Thường niên ngân hàng Đông  2009
Từ bảng số liệu trên, doanh thu năm 2009 giảm so với năm 2008 là 8.7% từ 4490 tỷ xuống 4189 tỷ đồng. Trong đó, doanh thu từ mảng dịch vụ bao gồm các dịch vụ ngân hàng và chủ yếu là doanh thu từ tín dụng giảm khá đáng kể đến hơn 10% từ 4019 tỷ đồng xuống chỉ còn 3597 tỷ đồng. Năm 2009 là một năm đầy sóng gió và thử thách với các ngân hàng, hàng loạt các ngân hàng lớn tại Mỹ đã phải đóng cửa vì q chú trọng tới lợi nhuận trong ngắn hạn. Chính vì vậy, tình hình doanh thu của ngân hàng Đơng Á tuy có giảm đáng kể nhưng vẫn rất tốt và đã hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch mà ban Đại hội đồng cổ đông ngân hàng đã đặt ra từ đầu năm, hoàn toàn phù hợp với mục tiêu “ Chất lượng trên cơ sở bền vững”. Doanh thu tài chính lại có biểu hiện tốt hơn khi đã khơng giảm mà cịn tiếp tục tăng, cụ thể doanh thu tài chính tăng hơn 7% với hơn 38 tỷ đồng, đó là kết quả của các hoạt động kinh doanh kiều hối và chứng khoán rất hiệu quả của ngân hàng Đơng Á.
Nhìn chung, tuy doanh thu có giảm nhưng ngân hàng Đơng Á vẫn làm ăn có lãi trong năm 2009, tiếp tục chuỗi dài nhiều năm liên tiếp làm ăn tốt và đây là năm thứ 17 ngân hàng Đông Á làm ăn có lãi.
2.3. Thực trạng thuận lợi và nguyên nhân làm tăng giảm lợi nhuận tại Ngân hàng Đông Á hàng Đông Á
2.3.1.1 .Lợi nhuận thực hiện qua các năm 2008-2009
Nhìn vào bảng 2.4 ta có thể thấy, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng Đông Á năm 2009 tăng 12% so với nhăm 2008. Trong đó các khoản lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh các dịch vụ ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của Đông Á . Năm 2008 hoạt động kinh doanh đem về 67% tổng thu nhập tương ứng với 995 tỷ đồng, đến năm 2009 con số này tiếp tục tăng đến 80% tương ứng với hơn 1.326 tỷ đồng mặc cho doanh thu từ mảng dịch vụ có bị giảm sút như chúng ta đã đề cập ở phần trên. Để có thể làm được điều đó, ngân hàng Đơng Á đã thực hiện rất tốt việc giảm chi phí, nhất là các khoản chi phí lãi, tốc độ giảm các khoản chi phí lãi giảm mạnh hơn tốc độ giảm doanh thu, chính vì thể lợi nhuận mảng dịch vụ vẫn tăng trưởng đều đặn và đạt mức rất cao hơn 33%. Chính vì vậy, khoản lợi nhuận từ dịch vụ đã bù đắp được cho sự giảm sút nhẹ tại màng lợi nhuận từ hoạt động tài chính ( kinh doanh ngoại hối, vàng, ngoại tệ và kinh doanh chứng khoán) và giảm sút tại lợi nhuận bất thường. Cụ thể hoạt động tài chính của ngân hàng Đơng Á giảm nhẹ 8.3% , với hơn 30 tỷ đồng, cịn hoạt đơng bất thường giảm rất mạnh 96%, tuy nhiên tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động bất thường khơng đáng kể nên khơng có ảnh hưởng lớn tới tổng thu nhập và lợi nhuận sau thuế.
Bảng 9. Cơ cầu các doanh thu và lợi nhuận trƣớc thuê của ngân hàng Đông Á
ĐVT:Triệu VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
2009/2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Sổ tiền Tỷ trọng (%) CL(+/-) Tỷ lệ (%) 1.Thu nhập kinh doanh 995.724 67.3 1.326.544 80 330.820 33.22 2.Thu nhập tài chính 362.414 24.5 332.098 19.9 -30.316 -8.3 3.Thu nhập khác 112.712 8.2 3.787 0.1 -108.925 -96.7
Tổng thu nhập 1.479.071 100 1.663.581 100 184.510 12.5 Tổng chi phí + dự phòng -775.902 -875.954 -100.052 12.9 Lợi nhuận trước thuế 703.169 787.627 84.458 12
Nguồn: tác giả tự tổng hợp từ BCKQKD của ngân hàng Đông Á 2009
Như vậy, lợi nhuận trước thuế tiếp tục có đà tăng 12%, ta có thể thấy tình hình kinh doanh của ngân hàng Đơng Á rất có hiệu quả trong thời kì khó khăn nói chung của ngành ngân hàng. Đơng Á sẽ cịn nhiều cơ hội gia tăng lợi nhuận của mình khi nền kinh tế phục hồi và hoạt động tín dụng sẽ tăng lên. Bên cạnh đó, nếu như giữ được hoạt động tài chính trở lại nhịp tăng trưởng tập trung vào thế mạnh trong lượng kiều hối chuyển về và kinh doanh ngoại hối tốt hơn cũng như tiếp tục quản lý tốt các chi phí về quản lý doanh nghiệp và chi phí lãi thì hiệu quả kinh doanh có thể tốt hơn nữa. Đặc biệt tập trung khai thác điểm mạnh của ngân hàng Đơng Á là uy tín trong các dịch vụ ngân hàng của họ để giữ vững nhịp tăng trưởng của lợi nhuận từ kinh doanh, lợi nhuận của ngân hàng Đơng Á cịn cao hơn nữa.
2.3.1.2.Các chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận
Bảng 10. Tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng Đông Á năm 2008-2009
ĐVT:triệu VNĐ
STT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 So sánh 2009/2008
CL(+/-) Tỷ lệ (%) 1 DTT 1.479.071 1.663.581 184.510 12.5 2 LN sau thuế 538.737 587.648 48.911 9 3 VCSH 3.514.954 4.200.423 685.469 19.5 4 TS 34.713.192 42.520.402 7.807.210 22.5 5 LNST/DTT(2/1) 36.42% 35.32% -1.1% -3 6 ROE(2/3) 15.3% 14% -1.3% -8.5
7 ROA(2/4) 1.55% 1.38% -0.17% -10.97
Nguồn: tác giả tự tổng hợp từ báo cáo tài chính ngân hàng Đơng Á 2009
*Về chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần:
Trong năm 2009 chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế/ doanh thu thuần đạt mức 35.32%, ở một mức rất tốt nhưng so với năm 2008 đã giảm nhẹ 1.1%, chỉ tiêu nói lên răng cứ một đơng doanh thu có 0.3532 đồng là lợi nhuận mà doanh nghiệp được nhận, so với 2008 giảm đi 0.0011 đồng lợi nhuận sau thuế trên một đồng doanh thu. Như vậy ngân hàng Đông Á đang có một mức lợi nhuận hợp lý tren doanh thu, cần tiếp tục phát huy giữ vững tỷ lệ này xung quanh mức 35%.
*Về chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu ( ROE – return on equity):
Ta thây rằng Lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ sở hữu giảm nhẹ 1.3 điểm, tương ứng với 8.5%. Sở dĩ có hiện tượng trên vì vốn chủ sở hữu tăng mạnh 19.5% năm 2009 so với 2008 trong khi tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế năm 2009 so với năm 2008 chỉ tăng 9% . Việc tăng vốn chủ sở hữu nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như năng lực tài chính cho Đơng Á so với các ngân hàng khác, đôi với chiến lược phát triển bền vững trong thời kì khủng hoảng tài chính. Đây là việc làm đúng đắn và cần thiết để tránh mắc phải các sai lầm như các định chế tài chính đã sụp đổ tại Mỹ.
*Về chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản ( ROA – return on asset)
Ngân hàng Đơng Á có mức tăng tài sản khá nhanh trong năm 2009 so với năm 2008 là 22.5% từ mức hơn 34.713 tỷ đồng năm 2008 lên tới hơn 42.520 tỷ đồng năm 2009. Có nhiều lý do giải thích cho sự tăng lên mạnh mẽ của tài sản ngân hàng Đông Á trong năm 2009 này. Nhìn vào bảng cân đơi kế tốn, ta có thể thấy rằng các khoản tiền và tương đương tiền tăng mạnh, bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh chứng khoán cũng làm ăn tốt nên khoản chưng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư cũng như cho vay khách hàng cũng tăng lên rất đáng kể. Ngoài ra, để nâng cao chất lượng dịch vụ, cải thiện công nghệ cho các dịch vụ của ngân hàng, Đông Á đã đầu tư thêm vào mua sắm tài sản cố định, phát hành nhiều loại thẻ mới với các tính năng mới tiện dụng hơn cho khách hàng .
Chính vì vậy, với mức tăng quá ấn tượng của tổng tài sản, vượt mức cả kế hoạch đặt ra đầu năm, tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tơng tài sản lại có phần khiêm tốn hơn giảm mất 0.17 điểm từ mức 1.55% năm 2008 xuống chỉ còn 1.38% năm 2009, mức giảm tương ứng với gần 11%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.3.1.3.Lợi nhuận của các mảng dịch vụ chính. 2.3.1.3.1.Lợi nhuận từ tín dụng 2.3.1.3.1.Lợi nhuận từ tín dụng
Biểu đồ 10. Dƣ nợ cho vay bình quân các năm 2005-2009
ĐVT: triệu VNĐ
Nguồn: Tự tổng hợp từ báo cáo thường niên Ngân hàng Đông Á 2009
Tổng dư nợ cho vay tín dụng 31/12/2009 đạt mức 34.687 tỷ đồng tăng mạnh 36% so với cuối năm 2008, dư nợ tín dụng bình qn đạt hơn 29.464 tỷ đạt 100% kế hoạch đã đạt ra. Tình hình nợ quá hạn được ngân hàng Đơng Á kiểm sốt chặt chẽ và Đông Á cũng nghiêm túc thực hiện chuyển nợ quá hạn đông thời với trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đúng theo quy định của ngân hàng nhà nước. Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 2% tổng dư nợ tại thời điểm 31/12/2009. Hoạt động tín dụng của ngân hàng Đông Á đã đi đúng hướng và góp phần quan trọng vào hồn thành kế hoạch lợi nhuận năm của họ. Đây là mảng hoạt động chính và quan trọng nhất của ngân hàng Đông Á và họ đã hồn tồn thành cơng trong chiến lược định ra trong năm 2009 đấy khó khăn và thử thách với các định chế tài chính.
Bảng 11. Doanh thu, chi phí và lợi nhuận tín dụng ngân hàng Đơng Á 2009
ĐVT: triệu VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch 2009/2008
Số tiền Số tiền CL(+/-) Tỷ lệ
1. Doanh thu tín dụng 3.815.708 3.325.056 -490.652 -12,86
2. Chi phí tín dụng 2.971.376 2.218.224 -753.152 -25,35
3. Lợi nhuận thuần tín dụng 844.332 1.106.832 262.500 31,1
Nguồn: tác giả tự tổng hợp từ báo cáo tài chính ngân hàng Đơng Á 2009
Từ bảng trên, ta có một cái nhìn rõ nét hơn về lợi nhuận từ mảng tín dụng của ngân hàng Đơng Á. Doanh thu tín dụng giảm đáng kể , với tốc độ rất đáng chú ý gần 13% từ hơn 3.815 tỷ đồng năm 2008 xuống chỉ còn hơn 3.325 tỷ năm 2009. Sự sụt giảm này đến từ giảm hàng loạt trong doanh thu của các hoạt động tín dụng như lãi cho vay khách hàng, lãi tiền gửi và các nguồn thu nhập khác từ tín dụng:
Bảng 12. Doanh thu tín dụng ngân hàng Đơng Á 2009
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch 2009/2008
Số tiền Tỷ lệ
(%)
DT cho vay khách hàng 3.605.308 3.204.378 -400.930 -11,1
DT lãi tiền gửi 129.916 109.087 -20.829 -16
DT khác từ tín dụng 17.039 7.171 -9.868 -58
Tổng doanh thu tín dụng 3.815.708 3.325.056 -490.652 -12,8
Nguồn : tác giả tự tổng hợp từ bản BCKQKD ngân hàng Đông Á 2009
Dù doanh thu giảm 12,9% nhưng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng vẫn tăng mạnh 31% từ mức hơn 844 tỷ đồng năm 2008 lên 1.106 tỷ đồng năm 2009. Để điều này xảy ra, chắc chắn chi phí phải giảm mạnh hơn độ giảm của doanh thu. Chi phí tín dụng đã giảm nhanh gần gấp đôi so với tốc độ giảm của doanh thu hơn 25%, tương ứng giảm chi phí hơn 700 tỷ đồng. Chủ yếu là giảm chi phí trả lãi tiền gửi, cịn các chi phí lãi tiền vay, chi phí lãi phát hành các giấy tờ có giá khác khơng đáng kể cụ thể là:
Bảng 13. Các chi phí tín dụng ngân hàng Đông Á 2008-2009
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009
Chênh lệch 2009/2008
Số tiền Tỷ lệ
Trả lãi tiền gửi 2.858.258 2.118.663 -739.595 -26 Trả lãi vay 40.814 20.368 -20.446 Trả lãi phát hành các giấy tờ có giá 71.717 79.013 7296 10 Chi phí tín dụng khác 587 180 -407 -69,33 Tổng chi phí tín dụng 2.971.376 2.218.224 -753.152 -25,35 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguồn: tác giả tự tổng hợp từ BCKQKD ngân hàng Đơng Á
Tóm lại, lợi nhuận tín dụng của ngân hàng Đơng Á vẫn tăng trưởng tốt 31% cho dù doanh thu có giảm. Nguyên nhân chủ yếu là nhờ vào giảm các chi phí trả lãi, đặc biệt là chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng. Nhìn lại hai năm 2008 và 2009, có một sự chênh lệch lớn trong lãi suất tiền gửi của Đồng Việt Nam. Trong khi năm 2008, ngân hàng Đơng Á phải chịu chi phí lãi cao do lãi suất lúc này còn giữ ở mức cao 21% / năm ( 19/05/2008). Lãi suất do cuộc đua lãi suất của các ngân hàng đẩy lên. Còn trong năm 2009, lãi suất giảm rất nhiều và giữ ở mức thấp 6-7,5% /năm. Đây là năm ảnh hưởng nặng nề tới nền kinh tế tồn cầu, khiến chính phủ các nước phải hạ lãi suất nhằm hỗ trợ các cơng ty và các thể chế tài chính nhằm vực dậy nền kinh tế. Nhờ vậy, chi phí lãi phải trả cho khách hàng giảm rất đáng kể 26%. Chi phí này lại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí tín dụng. Vì vậy chi phí tín dụng ngân hàng Đông Á cũng đã giảm hơn 25%. Từ đó
2.3.1.3.2.Lợi nhuận từ thanh tốn quốc tế
Biều đồ 11. Doanh số thanh toán quốc tế
ĐVT:triệu VNĐ
Nguồn : Tác giả tự tổng hợp từ BCTN của Ngân hàng Đông Á 2009
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã đáp ứng đủ cho nhu cầu khách hàng trong thanh toán quốc tế và đáp ứng kịp thời cho chi trả kiều hối.
Tổng doanh số mua các loại ngoại tệ quy USD trong năm 2009 tăng 80%, doanh số đạt 6.5 tỷ USD, tổng doanh số bán các loại ngoại tệ đạt 6.6 tỷ USD, tăng 82% so với năm 2008. Đây không phải dịch vụ thế mạnh của ngân hàng Đông Á nhưng Đông Á luôn luôn đảm bảo chất lượng với dịch vụ với khách hàng của mình và cố gắng đem lại sự thỏa mãn cho khách hàng .
Doanh số thanh toán quốc tế năm 2009 đạt 2566 triệu USD tăng 6.3% so với năm 2008, đạt 105% kế hoạc đã đề ra. Tháng 03-2009, ngân hàng Đông Á vinh dự được nhận giải thưởng Straight-Through Processing (STP) do Standard Charter Bank trao tặng nhằm ghi nhận những thành tích xuất sắc trong thanh tốn quốc tế của ngân hàng Đông Á. Đây là năm thứ 3 liên tiếp ngân hàng Đông Á được trao tặng giải thưởng uy tín này từ các ngân hàng quốc tế như Deutsche Bank, A.G, SCB, Bank of Newyork, American Express Bank,…
2.3.1.3.3.Lợi nhuận từ hoạt động mua bán chứng khoán
Bảng 14.Lợi nhuận trong kinh doanh chứng khốn cùa ngân hàng Đơng á
ĐVT: triệu VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
2009/2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) CL(+/-) Tỷ lệ 1.Tổng LN CK 29049 100 69.606 100 40.557 139 2.LN chứng khoán kinh doanh 12.672 43 4916 7 -7.756 -61 3.LN chứng
khoán đầu tư 16.377 57 64.690 93 48.313 295
Hoạt động kinh doanh chứng khốn của các ngân hàng mới có trong một vài năm gần đây, bao gồm hai mảng chính là chứng khốn kinh doanh và chứng khoán đầu tư. Như chúng ta đã đề cập ở chương một rằng chứng khoán kinh doanh là các
khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn từ 3 tháng đến 6 tháng và không nhằm mục đích kiểm sốt, cịn các chứng khốn đầu tư là các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn hơn: như đầu tư vào trái phiếu chính phủ, góp vốn kinh doanh, đầu tư chứng khoán dài hạn…
Các ngân hàng thường lập ra một công ty con nhỏ hơn phụ trách mảng này, đối với ngân hàng Đơng Á là cơng ty chứng khốn ngân hàng Đông Á. Tuy không chiếm được thị phần áp đảo nhưng cơng ty chứng khốn ngân hàng Đông Á cũng rất có uy tín và nổi bật về ứng dụng các công nghệ tân tiến nhất giúp cho các nhà đầu tư có thể giao dịch nhanh chóng và tiện lợi hơn, bảo đảm quyền lợi cho các nhà đầu tư nhỏ.
Mặc dù vậy, trong năm 2009 lợi nhuận của chứng khoán kinh doanh lại sụt giảm khá mạnh, giảm tới 61% so với nhăm 2008. Thị trường chứng khoán Việt Nam còn mới phát triển số các cơng ty chứng khốn mọc ra như nấm trong khi số lượng khách hàng cũng chỉ có giới hạn, vì vậy sự cạnh tranh khốc liệt giữa các công ty chứng khốn là khơng thể tránh khỏi, cơng ty chứng khốn ngân hàng Đơng Á