Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu thu nợ
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Số tiền Năm 2015 Số tiền Năm 2016 Số tiền Năm 2017
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Ngắn hạn 9.520 125,13% 12.815 134,61% 31.515 245,92% Trung, dài hạn 1.225 115,27% 2.350 191,84% 4.300 182,98% Tổng số 10.745 121,58% 15.165 141,14% 35.815 236,17%
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 205-2016)
Các chỉ tiêu doanh số thu nợ đều tăng qua 3 năm, cụ thể là tổng doanh số thu nợ năm 2016 tăng 4.420 tỷ đồng, tương ứng tăng 41,14% so với năm 2015; năm 2017 tăng 20.650 tỷ đồng, tương ứng tăng 136,17% so với năm 2016. Nguyên nhân là do từ giữa năm 2015 đến năm 2016 tình hình kinh tế gặp khó khăn, nhiều doanh nghiệp giải thể, phá sản, hàng hóa được sản xuất ra của cá doanh nghiệp không bán được, hoặc khơng nhận được đầy đủ thanh tốn từ phía khách hàng nên doanh nghiệp khơng đủ khả năng để trả nợ đầy đủ cho ngân hàng, từ đó dẫn đến doanh số thu hồi nợ của VCB – Thanh Xuân thấp. Tuy nhiên, đến năm 2017 thì tình hình kinh tế tốt hơn, các doanh nghiệp trên địa bàn huyện hoạt động kinh doanh, sản xuất hiệu quả hơn, đặc biệt là với chính sách hỗ trợ cho các doanh nghiệp sản tự đứng ra thành lập các hiệp hội làng nghề trên toàn huyện Từ Sơn nên công tác thu hồi nợ của VCB – Thanh Xuân năm 2017 trở nên đơn giản hơn và doanh số cũng cao hơn năm trước.
Sự gia tăng này có tác động rất tốt đến cơng tác cho vay khi ngân hàng ngồi những khoản huy động cịn có sự hỗ trợ từ nguồn thu hồi nợ. Cũng theo bảng số liệu ta
thấy, ngân hàng có chủ trương cho vay ngắn hạn, tuy nhiên, có những khoản cho vay trung và dài hạn chưa đến hạn nên doanh số thu nợ trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ. Cụ thể, chỉ tiêu thu nợ ngắn hạn năm 2016 tăng 2.592 tỷ đồng, tương ứng tắng 34,61% so với năm 2015; năm 2017 tăng 18.700 tỷ đồng, tương ứng tăng 145,92% so với năm 2016. Chỉ tiêu thu nợ trung, dài hạn năm 2016 tăng 1.125 tỷ đồng, tương ứng tăng 91,84% so với năm 2015; năm 2017 tăng 1.125 tỷ đồng, tương ứng tắng 82,98% so với năm 2016. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế có nhiều biến động sâu sắc, khó dự đốn nên chi nhánh chỉ khuyến khích các khoản vay ngắn hạn để giảm rủi ro về thu hồi nợ cũng như rủi ro về biến động lãi suất.
Kết quả của công tác thu hồi nợ tại VCB chi nhánh Thanh Xuân có diễn biến khác nhau theo từng giai đoạn kinh tế, tuy nhiên ở giai đoạn kinh tế khó khăn thì cơng tác thu hồi nợ tại chi nhánh tỏ ra kém hiệu quả. Thu hồi nợ không hiệu quả sẽ dẫn đến doanh số cho vay giảm từ đó tác động trực tiếp đến chất lượng cho vay. Vì vậy, ban giám đốc chi nhánh cần chú ý đến công tác thu hồi nợ của chi nhánh ngay cả trong giai đoạn kinh tế khó khăn nhất để nâng cao chất lượng cho vay cho chi nhánh Thanh Xuân
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính tốn hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng từ đó trực tiếp đánh giá được chất lượng cho vay của ngân hàng.
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vịng quay vốn tín dụng càng cao chúng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thơng hàng hóa. Với một số vốn nhất định, nhưng do vịng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao.
Bảng 9 : Vịng quay vốn tín dụng của đối với doanh nghiệp
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh số thu nợ 10.745 15.165 31.515 Dư nợ bình qn 8.071 16.028 26.568 Vịng quay vốn tín
dụng 1,33 0,95 1,19
( Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2015-2017 )
Bảng số liệu cho thấy vịng quay vốn tín dụng năm 2016 giảm 0,38 so với năm 2015 và năm 2017 tăng 0,24 so với năm 2016. Nguyên nhân chính là do năm 2016 nền kinh tế nước ta suy thoai, các doanh nghiệp đều gặp khó khăn, cuối năm 2016 cũng được coi là năm thê thảm nhất của ngành ngân hàng, các khoan đầu tư lớn khơng cịn tính khả thi, nợ xấu gia tăng làm ngân hàng mất tính thanh khoản. Xét về mức độ hoạt động riêng của VCB chi nhánh Thanh Xn có phần tốt hơn so với tồn thể ngành ngân hàng trên cả nước do tại đây nguồn vốn chủ yếu vẫn được cấp cho các doanh nghiệp hay các bộ hộ dân vay tiêu dùng nên khả năng mất tính thanh khoản có xác suất xảy ra thấp hơn. Tuy nhiên, chỉ số vịng quay vốn tín dụng tăng trưởng khơng ổn định và đều xấp xỉ 1, điều này cho thấy khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng của chi nhánh cịn thấp, nguồn vốn vay của ngân hàng đã luân chuyển với tốc độ chậm và nguồn vốn này không tham gia được vào nhiều chu kỳ sản xuất cũng như lưu thơng hàng hóa.
Với tình hình quản lý vốn cho vay vẫn chưa thực sự tơt, thì chi nhánh cần có các biện pháp mạnh mẽ hơn để tăng cường công tác thu nợ nhưng vẫn phải duy trì tốc độ tăng của dư nợ, tăng hiệu quả sử dụng vốn cho vay để từ đố trực tiếp nâng cao chất lượng cho vay tại chi nhánh đối với khách hàng là các doanh nghiệp.
- Chi tiêu lợi nhuận
Bảng 10 : Thu chi giai đoạn 2015-2017
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tổng thu 3.567 4.327 5.879 Tổng chi 3.062 3.675 5.172
Thu – Chi 505 652 707
Tăng trưởng tuyệt đối 5.487 -2.567 2.850 Tốc độ tăng trưởng % 61,78 % -20,16 % 50,12 %
Bảng số liệu cho thấy, cơ cấu các khoản thu, chi là hợp lý. Đặc biệt, các khoản chi tiết kiệm và hiệu quả. Các khoản chi tăng chủ yếu là chi trả lãi tăng do tăng quy mô nguồn vốn và lãi suât tiền gửi tăng cao.
Năm 2016 do ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tải chính chung tốc độ tăng trưởng của chinh lệch thu chi là con số âm là -20,16%. Tuy nhiên, xét về sự tăng trưởng trong cả thời kỳ này, thì ngân hàng đã đạt tốc độ rất cao, đặc biệt vào năm 2015 đạt 61,78% so với năm 2014. Vào năm 2017, sau vượt qua khủng hoảng về cơ bản thì ngân hàng lại tiếp tục đạt tốc độ tăng trưởng cao là 50,12%.
Năm 2016, mặc dù chịu ảnh hưởng nặng nề từ cuộc khủng hoảng tài chính đến toàn bộ hệ thống ngân hàng trên cả nước nhưng nhờ sự linh động trong phương pháp quản lý và khả năng tạo uy tín với khách hàng ngày càng được mở rộng cùng với việc bám sát với chính sách và chi tiêu do cấp trên đề ra nên vào năm 2017 tốc độ tăng trưởng của ngân hàng lại tiếp tục đạt mức cao trong đó tổng thu năm 2017 tăng 1.552 tỷ đồng, tương ứng tăng 29,96 %.
Trong q tình hoạt động, ngân hàng ln nâng cao tinh thần tự giác của mỗi cán bộ nhân viên để nâng cao năng suât trong công việc cụ thể là giao khoản cụ thể chi tiêu đến từng bộ phận. Nhờ vậy, nguồn vốn huy động cũng như chất lượng cho vay ngày
càng nâng cao, các khoản thu cũng được như các khoản chi hợp lý của ngân hàng đã thúc đẩy tốc độ tăng trưởng và tạo ra nhiều lợi nhuận.
- Chi tiêu hiệu suât sử dụng vốn
Bảng 11 : Hiệu suất sử dụng vốn giai đoạn 2015-2017
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tổng dư nợ doanh nghiệp 10.892 20.763 23.877 Tổng vốn huy động 9.674 10.357 12.761 Hiệu suất sử dụng vốn 1,13 2 1,87
Bảng số liệu cho thấy, thời gian qua chi nhánh đã khai thác triệt để nguồn vốn huy động. Cụ thể, hiệu suất sử dụng vốn năm 2016 tăng 0,87 so với năm 2015. Điều này cho thấy, nhu vầu vay vốn của doanh nghiệp là khá lớn trong khi nguồn vốn huy động tại chi nhánh không đáp ứng kịp. Nếu chỉ số này duy trì ở mức như trong giai đoạn này, chi nhánh có thể gặp tình trạng thiếu vốn cho vay. Do đó, chi nhánh cần mở rộng nhiều hình thức huy động vốn mới để thu hút mạng hơn nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, góp phần chống lạm phát thông qua việc hút bớt lượng tiền mặt trong lưu thong đầu tư tín dụng đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp cũng như mang lại lợi nhuận và gia tăng tính tự chủ của chi nhánh trong hoạt động kinh doanh. Năm 2017, hiệu suất sử dụng vốn giảm 0,13 so với năm 2016. Điều này cho thấy, chi nhánh đã khai thác triệt để nguồn vốn huy động của mình, nguồn vốn huy động mà chi nhánh đã đáp ứng kịp nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp.
- Chỉ số rủi ro tín dụng
Bảng 12 : Hệ số rủi ro giai đoạn 2015-2017
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017
Tổng dư nợ doanh nghiệp 7.243 24.824 28.323 Tổng tài sản có 8.820 30.914 43.188 Hệ số rủi ro tín dụng 88.11% 80.30% 65.58%
( Nguồn : báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2015-2017 )
Bảng số liệu cho thấy ,Hệ số rủi ro tín dụng của chi nhánh liên tục giảm qua các năm . Cụ thể, năm 2016 giảm 7,81% so với năm 2015, năm 2017 giảm 14,72% so với năm 2016. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của tài sản có lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ. Kết quả trên cho thấy trong 100 đồng tài sản thì chi nhánh có thể vay trên 60 đơng. Điều này cho thấy, chi nhánh cần nỗ lực hơn nữa trong quá trình cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn có thể nâng cao kết quả này.
2.2.4. Thực trạng chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Vietcombank chi nhánh Thanh Xuân
2.2.4.1. Phân tích chỉ tiêu định tính
- Quy trình cho vay : Chất lượng hoạt động cho vay của chi nhánh đang hiện ở mức thấp : nợ xấu, lãi đọng liên tục qua các năm theo thời gian. Nguyên nhân chủ yếu nằm ở khâu thẩm định cho vay, một số cán bộ thẩm định cho vay không chặt chẽ, khơng tn thủ nghiêm ngặt quy trình kiểm sốt trước , trong và sau khi cho vay : chưa quan tâm đúng mức đến việc quản lý dòng tiền, kiểm tra việc sử dụng vốn vay sơ sài, chiếu lệ dẫn tới việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích làm tăng rủi ro vay của ngân hàng
- Kết cấu nguồn cho vay : Chi nhánh vẫn chú trọng đến các khách hàng cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp. Do ảnh hưởng của suy thái kinh tế , nhiều doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thua lỗ phải ngừng hoạt động hoặc phá sản , giải thể khơng có
nguồn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Tài sản đảm bảo của các khoản cho vay phần lớn là bất động sản, giá bất động sản đang giảm sâu. Do vậy ảnh hưởng nghiêm trọng tới cán cân kết cấu của nguồn cho vay
- Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Thanh Xuân luôn phấp đấu xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp, thân thiện, vui vẻ theo tiêu chí của Ngân hàng đã đề ra, chi nhánh đã nhận nhiều phản hồi tích cực của khách hàng về cách làm việc tận tâm chu đáo
2.2.4.2. Phân tích chỉ tiêu định lượng
- Chỉ tiêu nợ quá hạn
Một ngân hàng có chất lượng cho vay tốt thì trước tiên ngân hàng đó phải có nguồn vốn để đáp ứng khách hàng tức thì. Muốn có nguồn vốn cho đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì địi hỏi ngân hàng phải thu được các khoản nợ cho vay, đặc biệt là các khoản vay đã quá hạn. Dưới đây là đánh giá về chi tiêu nợ quá hạn của doanh nghiệp tại chi nhánh VCB – Thanh Xuân
Bảng 13 : Tỷ lệ nợ quá hạn của doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Nợ quá hạn 653 1.739 1.546 Tổng dư nợ doanh
nghiệp 6.764 10.264 14.873 Nợ quá hạn
Tổng dư nợ 9,6 % 16,94 % 10,51 % %
( Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2015-2017 )
Theo bảng số liệu tỉ lệ số nợ quá hạn / tổng dư nợ năm 2016 tăng 7,3% so với năm 2015 ; năm 2017 giảm 6,43% so với năm 2016. Nguyên nhân là do năm 2016, trước tình hình suy thối kinh tế trên cả nước, các công ty, doanh nghiệp, cũng không thể tránh khỏi sự suy thối chung này, chính vì vậy, nguồn hàng được sản xuất trong
năm 2016 bị tồn đọng nhiều hoặc khách hàng nợ tiền hàng của doanh nghiệp đã được bán và số tiền nợ của khách hàng cũng giảm đi nên các doanh nghiệp đã thanh toán các khoản nợ đến hạn với chi nhánh tốt hơn, điều này làm cho tỷ lệ nợ quá hạn của năm 2017 giảm đi so với năm 2016.
Kết quả trên cho thấy diễn biến kinh tế phụ thuộc nhiều vào diễn biến kinh tế trên cả nước, và đặc biệt chi nhánh Thanh Xuân cũng tỏ ra quá thụ động vào khách hàng của mình, mặc dù chi nhánh đã áp dụng các chính sách thu hồi nợ cứng rắn nhưng do quản lý lỏng lẻo và trình độ chuyên mơn cịn chưa cao nên làm cho chất lượng nợ quá hạn đi xuống. Vì vậy lãnh đạo chi nhánh ngồi việc áp dụng các chính sách thu hồi nợ cứng rắn cịn phải xem lại bộ phận nhân sự để tìm ra các cán bộ phù hợp hơn với cơng việc thu hồi nợ để nợ quá hạn không gia tăng vào các giai đoạn sau.
- Chỉ tiêu nợ xấu
Tương tự chi tiêu nợ quá hạn. thì chi tiêu nợ xấu cũng ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của chi nhánh, tuy nhiên mức độ ảnh hưởng cao hơn. Dưới đây là đánh giá về chi tiêu nợ xấu của doanh nghiệp tại VCB chi nhánh Thanh Xuân
Bảng 14 : Tỷ lệ nợ xấu của doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Nợ xấu 452 2.389 987
Tổng dư nợ doanh
nghiệp 9.764 24.837 27.832 Nợ xấu
Tổng dư nợ 4,63% 9,62 % 3,5 %
( Nguồn : Bảng báo cáo kết quả kinh doanh năm 2015-2017 )
Bảng số liệu trên cho thấy tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ chiếm tỷ trọng biến động qua các năm về tương đối. Cụ thể, tỷ lệ này năm 2016 tăng 4,99 % so với năm 2015 và năm 2017 giảm mạnh 6,12 % so với năm 2016, Nguyên nhân là so nền kinh tế nước ta trong
năm 2016, vẫn cịn tồn tại những khó khăn sau cuộc khủng hoảng, các doanh nghiệp cũng không tránh khỏi ảnh hưởng, dẫn đến kinh doanh kém lợi nhuận, thua lỗ, thậm chí phá sản, do đó tỉ lệ nợ xấu trong năm 2016 này cao. Năm 2017, nhờ những điều chỉnh kịp thời từ Chính phủ và cả bản thân doanh nghiệp dẫn đến tỷ lệ nợ xấu đã giảm rõ rệt xuống chỉ cịn 3,5%
Qua đó cho thấy, mặc dù nợ xấu vẫn còn nhưng với con số rất thấp cả về tương đối và tuyệt đối cũng phần nào cho thấy hoạt động thu hồi nợ tại chi nhánh đối với doanh nghiệp diễn ra khá tốt.
Doanh nghiệp muốn tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng thì một tiêu chí hàng đầu đó là tạo dụng uy tín đối với ngân hàng thông qua việc trả tiền vay đúng hạn. Tuy nhiên, khơng thể tránh khỏi có một số doanh nghiệp do nhiều nguyên nhân chủ quan, khách quan mà rơi vào tình trạng mất khả năng thanh tốn.
Đứng trước thực trạng đó địi hỏi chi nhánh cần tìm mọi biện pháp làm giảm tỷ lệ này xuống tới mức tối đa có thể nâng cao hơn nữa chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp. - Trích lập dự phịng rủi ro Bảng 15 : Trích lập dự phịng rủi ro Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Số tiền trích lập DPRR 286 327 389 Dư nợ cho vay 9.764 24.837 27.832