6 .Kết cấu đề tài
2.2 Phân tích và đánh giá thực trạng hồn thiện cơng tác quản trị dự án tại doanh
định nên chưa sẽ có thể xảy ra nhiều trường hợp không đảm bảo được giao nguồn NVL đúng ngày và đảm bảo chất lượng. Nên vì vậy khi lựa chọn NCC doanh nghiệp cần cân nhắc kỹ lưỡng các yếu tố để đưa ra quyết định đúng đắn.
Tài chính của doanh nghiệp
Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp
Đơn vị: đồng
Tiêu chí Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
A. Nợ phải trả 21604000000 25394000000 28295000000 1.Nợ ngắn hạn 14350000000 18134000000 21103000000 2.Nợ dài hạn 7254000000 7260000000 7192000000 B.Vốn sở hữu 9910000000 10650000000 10642000000 1.Vốn chủ sở hữu 8950000000 9756000000 9891000000 2.Nguồn kinh phí và quỹ khác 960000000 894000000 751000000 Nguồn: phịng tài chính
Nhìn vào bảng cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp trong 3 năm vừa qua thì chúng ta có thể thấy rằng tình hình tài chính hiện này của cơng ty đang rất tốt với tổng nguồn vốn đang tăng đều theo các năm và thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 3 năm từ 2014-2016 có mức doanh thu cao và ổn định và đều kinh doanh có lãi trong suốt 3 năm liên tiếp. Tình hình tài chính hiện nay của doanh nghiệp cũng ổn định và khẳ năng thu hút vốn đầu tư từ bên ngoài của doanh nghiệp mạnh vì vậy tiềm lực về tài chính của doanh nghiệp hiện nay ổn định có thể đảm bảo tài chính cho doanh nghiệp thực hiện các dự án có quy mơ vừa và nhỏ.
2.2 Phân tích và đánh giá thực trạng hồn thiện cơng tác quản trị dự án tạidoanh nghiệp. doanh nghiệp.
2.2.1 Giới thiệu về dự án
Công ty TNHH thương mại sản xuất và dịch vụ Anh Nguyên kinh doanh trong lĩnh vực buôn bán đồ nội thất. Hiện tại cơng ty đã có mặt được trên thị trường 11 năm, trong những năm qua doanh nghiệp đã cung cấp cho trị trường hàng ngàn sản phẩm đồ
nội thất và trang trí căn hộ, phục vụ hàng triệu người dân trên cả nước và đặc biệt là cư dân sinh sống ở hai khi vực TP Hà Nội và TP Hồ Chí Minh. Hiện nay ngành nghề kinh doanh buôn bán đồ nội thất đang rất thịnh hành trên thị trường được nhiều doanh nghiệp thực hiện vì vậy vừa để tăng khả năng đáp ứng phục vụ nhu cầu khách hàng vừa mở rộng kinh doanh tăng khả năng cạnh tranh với các đối thủ cạnh tranh thì doanh nghiệp đã quyết định xây dựng dự án mở thêm một siêu thị nội thất UMA ở khu vực đường Nguyễn Cơ Thạch.
Để có thể tiến hành thực hiện triển khai dự án xây dựng UMA Nguyễn Cơ Thạch ban giám đốc công ty đã quyết định giao nhiệm vụ cho phòng kinh doanh của doanh nghiệp thực hiện việc nghiên cứu lập dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch. Dưới đây là những nội dung chính trong bản kế hoạch dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch mà phòng kinh doanh đã xây dựng.
Nội dung chính của dự án:
Tên của dự án: UMA Nguyễn Cơ Thạch
Địa điểm đề triển khai dự án là tại số 68 đường Nguyễn Cơ Thạch. Tại tầng 1 và tầng 2 của tịa nhà Mỹ Đình Complex Tower.
Sản phẩm mà doanh nghiệp lựa chọn để cung cấp trên thị trường là sản phẩm đồ nội thất và đồ trang trí trong căn hộ.
Khách hàng chính mà doanh nghiệp muốn hướng đến là những khách hàng có thu nhập trung bình, sinh sống chủ yếu tại các chung cư trên địa bàn kinh doanh.
Thị trường kinh doanh mà doanh nghiệp lựa chọn đó là các khu chung cư như Moncity, vincom gardenlia, gold mark. Ngồi ra cịn phục vụ cho người dân và văn phòng ở địa bàn lân cận.
Thời gian thực hiện dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch : 1/7/2017-22/7/2017 Nguồn nhân lực để thực hiện dự án:
Tồn thể nhân viên trong phịng kinh doanh của doanh nghiệp.Nhân viên bán hàng, nhân viên dọn dẹp, bảo vệ, nhân viên kỹ thuật được phân công nhiệm vụ hỗ trợ thực hiện dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch.Nguồn lao động thuê từ bên ngoài.
Theo như kế hoạch đã đề ra tổng nguồn vốn để thực hiện dự án là: 1.766.786.988 đồng.
Thời gian thực hiện marketing cho dự án được thực hiện từ ngày: 15/7/2017- 22/7/2017 thực hiện chương trình phát tờ rơi quảng cáo, trưng bày apphich, giới thiệu
chương trình khuyến mại vào ngày khai trương của UMA Nguyễn Cơ Thạch tại các cửa hàng UMA còn lại trên khu vực miền Bắc.
2.2.2 Quản trị tài chính dự án
Bảng 2.3: Chi phí tài chính dự án
Đơn vị: đồng
STT Tên các loại chi phí Kế hoạch Thực tế
1. Tiền đặt cọc nhà trong 3 năm và tiền
thuê nhà trong một năm. 850.673.000 1.072.368.092
2 Xây dựng cơ bản 200.564.163 209.793.226
3 Trang thiết bị phụ kiện xây dựng shop 246.564.325 250.091.629
4 Bảng hiệu 42.078.500 39.815.380
5 Phòng cháy chữa cháy 7.000.000 5.500.000
6 Trang thiết bị cho pos và shop 203.875.000 212.747.432
7 Vật tư, thiết bị, máy móc cho cửa hàng 80.000.000 82.828.500
8 Chi phí vệ sinh hồn thiện 1.500.000 0
9 Chi phí khai trương 29.568.487 33.847.951
10 Chi phí bồi dưỡng nhân viên trong quá
trình xây dựng cửa hàng 9.000.000 11.970.000
11 Chi phí tăng ca cho nhân viên 17.032.000 20.556.000
12 Chi phí xăng xe cho nhân viên 8.500.000 10.361.780
13 Vốn dự phòng 100.000.000 0
14 Tổng 1.766.786.988 1.949.879.990
Nguồn: phòng kinh doanh a.Tổng vốn đầu tư của dự án
Nhìn vào bảng ta thấy tổng số vốn theo kế hoạch cần sử dụng để xây dựng dự án set up UMA Nguyễn Cơ Thạch là 1.766.786.988 đồng nhưng thực tế số vốn đầu tư cần sử dụng để set up cửa hàng UMA Nguyễn Cơ Thạch là 1.949.879.990 đồng. So với kế hoạch đã đề ra thì số vốn đầu tư đã vượt lên 183.093.002 đồng.
Chúng ta có thể nhận thấy rằng nguồn vốn đầu tư trên thực tế của dự án đã bị tăng lên vì số tiền thuê nhà và tiền đặt cọc mặt bằng thực hiện dự án đã bị tăng lên so với kế hoạch là: do khu vực doanh nghiệp lựa chọn để thực hiện dự án là một trong những khu vực trong vài năm gần đây đang có giá trị rất lớn. Quanh khu vực đó có nhiều tịa nhà chung cư, đường xá thuận tiện cho việc đi lại,khu vực đó hiện nay đang có mức độ tăng trưởng mạnh và nhanh lên vì vậy giá đất ở khu vực này đã có biến
động mạnh trong thời gian ngắn dẫn đến giá thuê mặt bằng và tiền đặt cọc bị tăng lên nhiều như vậy.
Sau khi thực hiện xong dự án ban lãnh đạo công ty đã tổ chức một buổi họp để tìm hiểu kỹ lại nguyên nhân tăng chi phí đặt cọc và thuê nhà lên như vậy. Mặc dù doanh nghiệp cũng đã đi tìm hiểu phân tích đánh giá thị trường rồi và quyết định lựa chọn khu vực này vì thấy được nhiều tiềm năng phát triển nhưng doanh nghiệp vẫn chưa nghiên cứu và đánh giá tốt được thị trường khu vực nên dẫn đến dự đoán chi phí chưa được chuẩn xác. Mức độ thay đổi tổng nguồn vốn của dự án này cũng lớn so với tổng số vốn đầu tư của dự án vì vậy khi doanh nghiệp thực hiện và quản trị dự án sẽ gặp khó khăn về khả năng bù đắp những chi phí phát sinh và gặp khó khăn trong cơng tác tìm nguồn đầu tư để đảm bảo dự án được thực hiện theo đúng tiến độ vì vậy nó ảnh hưởng khơng nhỏ đến q trình quản trị dự án của doanh nghiệp.
b.Nguồn vốn
Nguồn vốn đề thực hiện dự án được doanh nghiệp trích ra từ nguồn vốn dài hạn của cơng ty để thực hiện và ngồi ra doanh nghiệp có sử dụng thêm nguồn vốn vay từ ngân hàng để thực hiện dự án. Trong đó trên kế hoạch đã đề ra thì doanh nghiệp sẽ trích ra 1.000.000.000 đồng để thực hiện dự án. Số vốn đầu tư còn lại doanh nghiệp sẽ vay từ bên ngoài với thời hạn vay trong 3 năm .Nhưng trên thực tế doanh nghiệp đi vay được từ ngân hàng với số vốn là 600.000.000 đồng thời hạn vay là trong 3 năm với lãi suất là 10%/năm.
Với cơ cầu nguồn vốn để thực hiện dựa án như đã đề ra ở trên là rất hợp lý vì tổng số vốn để đầu tư dựa án UMA Nguyễn Cơ Thạch cũng khơng phải là nhỏ vì vậy mà doanh nghiệp cũng cần phải biết tận dụng những nguồn vốn đầu tư ban đầu để giảm áp lực về tài chính đối với doanh nghiệp và tận dụng được nguồn vốn từ bên ngồi. Trong đó nguồn vốn chính để thực hiện dự án thì vẫn được sử dụng từ nguồn vốn của doanh nghiệp vì vậy để đảm bảo nguồn tài chính cho thực hiện dự án và có thể giúp giảm thiểu rủi ro từ việc vay vốn bên ngoài đến quản trị dự án do thay đổi lãi suất trên thị trường.
c. Xác định doanh thu, chi phí, lợi nhuận của dự án.
Dựa trên kết quả điều tra nghiên cứu thị trường, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, phân tích đối thủ cạnh tranh. Doanh nghiệp đã phân tích đánh giá và đưa ra được bảng dự báo doanh thu, chi phí của siêu thị nội thất UMA Nguyễn Cơ Thạch trong
vịng 3 năm. Và để tính khấu hao giá trị tài sản của dự án doanh nghiệp sử dụng phương pháp tính khấu hao tài sản theo phương pháp khấu hao đường thẳng.
Bảng 2.4: Lợi nhuận ròng của dự án dự kiến từ năm 2017-2020
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3
Doanh thu 6.500.320.000 7.490.500.000 8.684.230.000
Chi phí 7.100.000.000 5.800.745.000 6.050.000.000
Lợi nhuận trước thuế (599.680.000) 1.689.755.000 2.634.230.000 Lợi nhuận sau thuế (599.680.000) 1.351.804.000 2.107.384.000
Khấu hao 100.000.000 100.000.000 100.000.000
Lợi nhuận ròng (499.680.000) 1.451.804.000 2.207.384.000
Nguồn: phịng kinh doanh
Nhìn vào bảng doanh thu chi phí lợi nhuận của dự án mà doanh nghiệp đã đánh giá và đưa ra thì chúng ta có thể thấy doanh nghiệp đang rất kỳ vọng vào kết quả kinh doanh của siêu thị mới đem lại kết quả kinh doanh tốt nhưng doanh thu năm 1 mà doanh nghiệp mong muốn đạt được là cao so với tình hình thực tế vì khu vực Nguyễn Cơ Thạch là khu vực dân cư mới phát triển nên thu nhập của họ còn chưa được cao mà định giá sản phẩm của doanh nghiệp vẫn còn cao nên khi mới bắt đầu dự án sẽ khó đạt được doanh thu như vậy.Nhưng đây được nhận định và đánh giá là khu vực sẽ có tốc độ phát triển nhanh nên doanh thu những năm tiếp theo của dự án sẽ đạt được như vậy hoặc cao hơn nữa.Về hoạch định chi phí của doanh nghiệp là cũng hợp lý nếu tình hình mơi trường kinh tế Việt Nam ổn định như hiện nay thì tình hình biến động giá thị trường ít và sẽ hầu như không ảnh hưởng đến sự thay đổi về chi phí hoạt động như trên.
Như vậy, khi xây dựng dự án doanh nghiệp đã rất quan tâm đến phân tích và đánh giá kết quả tài chính của dự án nhằm làm rõ những kết quả đạt được của dự án.
Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Chỉ tiêu NPV của dự án NPV=-1.949.879.990+ −499.680 .000(1+0.12 ) + 1.451 .804 .000 (1+0,12)2 +2.207 .384 .000 (1+0.12)3 = 332518743,6
Ta thấy giá trị hiện tại thuần NPV của dự án là một dương nên nếu doanh nghiệp . Nếu doanh nghiệp thực hiện dự án kinh doanh thì đem lại hiểu quả kinh tế trong tương lai cho doanh nghiệp.Việc doanh nghiệp lựa chọn dự án này có thể sẽ là một lựa chọn đúng đắn.
Thời gian hoàn vốn của dự án
Bảng 2.5: thời gian hoàn vốn của dự án
Năm Đầu tư ban đầu
Dịngtiền rịng
Dịng tiền tích
lũy Số tiền cần thu hồi
Thời gian hồn vốn 0 1.766.786.98 8 1 (499.680.000) (499.680.000) 2 1.451.804.000 952.124.000 3 2.207.384.000 3.159.508.000 1.766.786.988- 952.124.000=814.662.988 1 năm 4 tháng Nguồn: phịng kinh doanh Dựa vào bảng trên chúng ta có thể thấy thời gian hồn vốn của dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch theo như tính tốn sẽ là 1 năm 4 tháng nhỏ hơn thời gian hoàn vốn mong muốn của nhà doanh nghiệp. Thời gian hoàn vốn của dự án đã được doanh nghiệp quan tâm và đánh giá.
d. Phân tích thực trạng quản trị chi phí dự án tại doanh nghiệp.
Chỉ tiêu tiền thuê nhà trong vòng 1 năm và đặt cọc tiền nhà trong 3 năm bị vượt 221.695.092 đồng so với kế hoạch. Vì doanh nghiệp có ý định mở thêm cửa hàng UMA Nguyễn Cơ Thạch khi trên ban giám đốc có quyết định đóng cửa UMA Dương Nội. Nên thời gian để tìm kiếm và lựa chọn địa điểm đặt cửa hàng mới cũng diễn ra nhanh và đặc biệt là khi doanh nghiệp lựa chọn địa điểm mở cửa hàng mới ở Nguyễn Cơ Thạch thì đây là địa điểm đang rất được quan tâm vì quanh khu vực này đang có rất nhiều khu đơ thị đang được thi cơng sắp đưa vào sử dụng như tổ hợp chung cư vinhome gardenia, golden mark, moncity. Do vậy khi doanh nghiệp tìm được địa điểm kinh doanh này và quyết định lựa chọn để thực hiện dự án thì giá đất ở khu vực này đã biến động rất nhanh khiến giá thuê địa điểm tăng nhanh làm cho giá thuê thực tế tăng lên cao hơn so với kế hoạch đã đề ra lớn.
Hầu như các chi phí cịn lại khi được đưa vào thực hiện thì đều tăng hơn so với kế hoạch đã xác định nhưng mức chệnh lệch này không lớn so với kế hoạch. Sự chệnh lệch này xảy ra là do các yếu tố môi trường kinh tế vĩ mô tác động đến giá thị trường làm cho giá của các sản phẩm NVL, vật tư tăng giảm thất thường so với lúc lên kế hoạch thực hiện dự án. Và vì khi thực hiện dự án doanh nghiệp đã không đảm bảo tiến độ và thời gian hồn thành dự án nên dẫn đến chi phí trả lương ngồi giờ cho nhân viên tăng, chi phí xăng xe tăng.
Ngồi ra có một số chi phí khi lên kế hoạch có giá trị lớn hơn so với thực tế thực hiện vì trong quá trình thực hiện kiểm sốt tốt nên giảm được một số loại chi phí như : chi phí phịng cháy chữa cháy, chi phí vệ sinh cửa hàng, chi phí bảng hiệu.
Trong quá trình giải ngân nguồn vốn thực hiện dự án thì doanh nghiệp cịn thực hiện chưa tốt. Vẫn cịn xảy ra hiện tượng cung cấp nguồn vốn chậm cho việc thực hiện dự án. Không đảm bảo đúng tiến độ giải ngân nguồn vốn như kế hoạch dẫn đến trong q trình thực hiện dự án gặp một số khó khăn khi cần phải sử dụng tiền mặt chi trả các chi phí trực tiếp trong thực hiện dự án.
Tóm lại trong q trình quản trị chi phí dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch thì doanh nghiệp cũng đã đạt được một số kết quả như đã xác định tốt các loại chi phí cần thực hiện là gì? Trong q trình thực hiện khơng xảy ra tình trạng phát sinh các loại chi phí khác. Nhưng trong q trình thực hiện thì tổng chi phí cần thực hiện có tăng so với kế hoạch đã đề ra.
2.2.3 Quản trị thời gian và tiến độ của dự án
Để có thể hồn thiện tốt cơng tác quản trị dự án thì quản trị thời gian và tiến độ của dự án là một công tác vơ cùng quan trọng. Nhận thấy được điều đó do vậy công ty rất quan tâm đến việc quản trị thời gian và tiến độ của dự án UMA Nguyễn Cơ Thạch để làm sao đảm thời gian hoàn thành dự án để khai trương kịp thời gian dự kiến.
Để quản trị thời gian và tiến độ của dự án doanh nghiệp đã thực hiện theo q trình: Xác định đầy đủ các cơng việc cần thực hiện
Thiết lập mạng công việc
Xác định thời gian để thực hiện từng công viêc Xác định mối quan hệ và trình tự tiến hành cơng việc
Qua q trình nghiên cứu, phân tích tìm hiểu các cơng việc cần thực hiện phải thực hiện để hoàn thành dự án doanh nghiệp đã xác định được những công việc sau đây mà cần phải thực hiện trong quá trình thực hiện dự án và xác định được thời gian thực hiện từng công việc trong bao lâu.