Chỉ tiêu Năm2012 Năm2013 Năm2014
1. Tổng tài sản (triệu đồng) 222.673 143.263 196.998
2. Tài sản ngắn hạn (triệu đồng) 219.761 140.673 191.703
3. Tiền và các khoản tương đương tiền (triệu
đồng) 3.357 12.348 60.387
4. Nợ phải trả - Nợ ngắn hạn(triệu đồng) 85.252 61.638 89.267 5. Chỉ tiêu về khả năng thanh khoản (lần)
Hệ số thanh toán hiện hành 2,58 2,28 2,15
Hệ số thanh toán nhanh 2,54 2,18 2,1
6. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn (%)
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 38,29 43,02 45,31
Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 31,71 56,98 54,69
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm tốn của ARTEX qua các năm.) * Tài sản và nợ phải trả: Tổng tài sản của ARTEX có xu hướng biến động
qua các năm. Cụ thể: tổng tài sản năm 2012 là 222.673 triệu đồng, đến năm 2013 giảm còn 143.263 triệu đồng và cuối năm 2014 là 196.998 triệu đồng. Điều này cho thấy việc công ty đã thu hẹp quy mô hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2012- 2013. Đây là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế nói chung và thị trường chứng khốn nói riêng, và ARTEX cũng khơng tránh khỏi những khó khăn đó. Cơng ty đã liên tục thực hiện bán bớt tài sản của mình một phần để thu hẹp quy mô hoạt động, giảm thiểu chi phí, một phần để thanh tốn các khoản nợ phải trả, thể hiện ở việc các khoản nợ phải trả của công ty đã giảm từ 85.252 triệu đồng vào năm 2012 xuống còn 61.638 triệu đồng vào năm 2013 và tăng đến 89.267 triệu đồng vào cuối năm 2014. Ngoài ra chủ sở hữu của công ty cũng rút vốn đầu tư làm cho lượng vốn chủ sở hữu của công ty giảm từ 137.42 triệu đồng vào năm 2012 còn 81.625 triệu đồng năm 2013 và 107.731 tỷ đồng vào cuối năm 2014.
* Cơ cấu tài sản và nguồn vốn: Tính đến cuối năm 2014 cơ cấu tài sản và cơ
cấu nguồn vốn của ARTEX khơng có nhiều thay đổi so với cuối năm 2012. Tỷ lệ tài sản ngắn hạn/tổng tài sản lại giảm từ 98,69% năm 2012 còn 98,19% năm 2013 và 97,31% năm 2014; điều này cho thấy ARTEX ln duy trì tỷ lệ tài sản một cách hợp lý nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh và đảm bảo khả năng
thanh toán các khoản phải chi trả của cơng ty. Tỷ lệ nợ phải trả/tổng nguồn vốn có xu hướng tăng trong giai đoạn 2012 - 2014, cụ thể: năm 2012 là 38,29%; năm 2013 tăng lên 43,02% và đến năm 2014 là 45,31%. Ta thấy hệ số nợ có xu hướng tăng lên nhưng hệ số này tương đối nhỏ cả năm đều nhỏ hơn 50% chứng tỏ cơng ty có khả năng trả nợ cao.
* Hệ số khả năng thanh toán: Hệ số khả năng thanh toán của công ty cũng
biến động khá mạnh. Trong giai đoạn 2012-2014 cơng ty đã thanh tốn được một lượng lớn các khoản nợ đặc biệt là nợ ngắn hạn nên khả năng thanh tốn hiện hành của cơng ty khơng có nhiều biến động từ 2,58 lần năm 2012 xuống 2,28 lần năm 2013 và đạt 2,15 lần vào cuối năm 2014. Tuy nhiên lượng tiền và tương đương tiền lại biến động mạnh làm cho khả năng thanh toán nhanh cũng thay đổi từ 2,54 lần vào năm 2012 xuống còn 2,18 lần năm 2013 sau đó lại giảm cịn 2,1 lần vào năm 2014.
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là năng lực tài chính mà doanh nghiệp có được để đáp ứng các nhu cầu thanh tốn các khoản nợ. Nhìn vào bảng trên ta thấy tuy nhiên tình hình tài chính của cơng ty vẫn được đảm bảo theo yêu cầu về chỉ tiêu an tồn tài chính cũng như cơng ty đủ khả năng thanh tốn các khoản nợ, khả năng thanh toán vẫn khá tốt.
c. Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi.