II. Các khoản dùng thanh toán trong T/G tới 298 874 575 319 142 055 928 271 236 142 831
3. Tài sản ngắn hạn khác 2 545 206 09 21 481 937
2.1.5.2.3.2. Hệ số khả năng thanh toán tức thờ
Hệ số khả năng thanh toán tức thời =
Tiền + Các khoản tương đương tiền Tổng số nợ ngắn hạn Năm 2008 = 42 294 992 692 = 0,12 (lần) 352 756 654 804 Năm 2009 = 93 599 608 688 = 0,43 (lần) 219 464 254 489 Năm 2010 = 96 899 587 247 = 0,29 (lần) 337 242 049 871
Nhìn vào hệ số trên ta thấy khả năng thanh tốn tức thời của Cơng ty là tương đối tốt, tiền và các khoản tương tiền của Cơng ty có khả năng đủ để thanh tốn ngay các khoản nợ. Điều đó cho thấy tình hình tài chính của Cơng ty khá tốt và sẽ chủ động trong các trường hợp cần thanh toán ngay. Tuy nhiên đến cuối năm khả năng thanh toán của Công ty giảm xuống, chứng tỏ tốc độ tăng của vốn bằng tiền nhỏ hơn tốc độ tăng của các khoản nợ. Trong thời gian tới Công ty cần duy trì số vốn bằng tiền một cách hợp lý để vừa đảm bảo được nhu cầu thanh tốn ngay, đồng thời khơng bị ứ đọng vốn.
Bảng 09: Tổng hợp các chỉ tiêu phân tích về khả năng thanh tốn của Công ty Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch năm 2009/2008 Chênh lệch năm 2010/2009 ± Mức ± % ± Mức ± %
1. Tỷ lệ các khoản phải thu so với các khoản phải trả % 22,86 9,52 31,06 -13,34 -58,36 21,54 226,262. Tỷ lệ các khoản phải trả so với TSNH % 183,95 213,93 145,65 29,98 16,3 -68,28 -31,92 2. Tỷ lệ các khoản phải trả so với TSNH % 183,95 213,93 145,65 29,98 16,3 -68,28 -31,92 3. Hệ số khả năng thanh toán tổng quát lần 1,29 1,42 1,44 0,13 10,07 0,02 1,4 4. Hệ số khả năng thanh toán hiện thời lần 0,97 1,07 0,99 0,1 10,31 -0,08 -7,48
5. Hệ số khả năng thanh toán nhanh lần 0,53 0,65 0,73 0,12 22,64 0,08 12,3
6. Hệ số khả năng thanh toán tức thời lần 0,12 0,43 0,29 0,31 258,3 -0,14 -32,56
(Nguồn: Phòng kế tốn Cơng ty )
Qua bảng tổng hợp trên ta thấy các hệ số phản ánh khả năng thanh tốn của Cơng ty tương đối tốt, Cơng ty ln đảm bảo khả năng thanh tốn các khoản nợ đúng hạn. Qua đó ta cũng thấy được tình hình tài chính của Cơng ty khá tốt, do đó mà các nhà đầu tư, nhà cho vay hay khách hàng của Công ty cũng yên tâm về khoản tiền của họ đã đầu tư hay cho Công ty vay. Tuy nhiên thì trong năm 2010 các hệ số về khả năng thanh tốn của Cơng ty có sự tăng lên nhẹ, điều này là do Công ty thu hẹp quy mô hoạt động kinh doanh nên không cần thêm sự đầu tư thêm vốn, đồng thời có những hầm lị hồn thành hay khai thác xong đã thanh tốn hết; Vì vậy Cơng ty khơng phải đi vay thêm vốn,đảm bào quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục. Trong những năm tới Cơng ty cũng cần có biện pháp để nâng cao hơn các hệ số thanh toán này để đảm bảo cho tình hình tài chính của Cơng ty thêm vững mạnh hơn.