II. Các khoản dùng thanh toán trong T/G tới 298 874 575 319 142 055 928 271 236 142 831
3. Tài sản ngắn hạn khác 2 545 206 09 21 481 937
2.1.6.2. Vòng quay các khoản phải thu
Vòng quanh các khoản phải thu phản ánh tốc độ chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt của Công ty.
Vòng quay các khoản phải thu =
Doanh thu thuần
Số dư bình quân các khoản phải thu
Năm 2008 = 1 528 215 533 163 = 13,72 (lần) (79 331 677 853+143 444 212 664)/2 Năm 2009 = 1 559 447 569 161 = 16,29 (lần) (143 444 212 664+47 995 703 008)/2 Năm 2010 = 1 663 095 765 121 = 16,74 (lần) (47 995 703 008+150 682 830 248)/2
Hệ số vòng quay của khoản phải thu năm 2009 cao hơn năm 2008, năm 2010 cao hơn năm 2009, chứng tỏ tốc độ thu hồi các khoản phải thu nhanh hơn. Như vậy Công ty đã làm tốt hơn cơng tác thu hồi nợ và ít bị chiếm dụng vốn hơn, từ đó có thêm nguồn vốn tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh của Cơng ty, góp phần làm cho khả năng tài chính của Cơng ty tốt hơn.
Kỳ thu tiền bình quân: Phản ánh số ngày cần thiết để thu được các khoản phải thu (số ngày của một vòng quay các khoản phải thu). Vòng quay các khoản phải thu càng lớn thì kỳ thu tiền trung bình càng nhỏ và ngược lại.
Kỳ thu tiền bình quân =
360
=
Số dư bình qn các khoản phải thu
* 360 Vịng quay các
khoản phải thu
Năm 2008 = 360 = 26 ngày 13,72 Năm 2009 = 360 = 22 ngày 16,29 Năm 2010 = 360 = 21 ngày 16,74
Trong năm 2008 Công ty cần tới 26 ngày mới thu hồi được các khoản phải thu, năm 2009 thì cần 22 ngày, đến năm 2010 thì chỉ cần 21 ngày . Như vậy Cơng ty đã thu được các khoản nợ nhanh hơn, giảm thời gian bị chiếm dụng vốn và làm cho tình hình tài chính của Cơng ty được đảm bảo, không gặp phải những khoản nợ khó địi.