I Phân theo chức năng
2.1.5.2.Tình hình tài sản và nguồn vốn
1 Lao động trực tiếp 30 72,
2.1.5.2.Tình hình tài sản và nguồn vốn
Cùng với nhân lực thì tài sản và nguồn vốn kinh doanh cũng là nhân tố quan trọng bảo đảm cho sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp
Để có thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, cơng ty phải có một nguồn lực nhất định về tài sản. Tài sản – đó là tồn bộ tiềm lực kinh tế của đơn vị, biểu thị cho những lợi ích mà đơn vị thu được trong tương lai hoặc những tiềm năng phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị.
Nguồn vốn kinh doanh là toàn bộ số vốn để đảm bảo toàn bộ nhu cầu về tài sản, giúp cho quá trình kinh doanh được tiến hành liên tục và có hiệu quả.Bất kỳ một doanh nghiệp, tổ chức hay đơn vị kinh tế nào muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải có một lượng vốn nhất định.Một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả khi họ biết khai thác và tận dụng hết nguồn lực hiện có, biết sử dụng nguồn vốn nhỏ để tạo được nguồn vốn lớn hơn trong tương lai.
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011/2010 Năm 2012/2011
Giá trị % Giá trị % Giá trị % % %
Tổng 11.326.012.495 100 26.143.245.044 100 22.115.099.280 100 1.745.610.027 15,41 -2.014.072.882 -15,41 TÀI SẢN - - - - - - I. TSNH 4.514.767.262 39,86 4.579.509.421 35,03 3.321.840.120 30,04 64.742.159 1,43 -1.257.669.301 -27,46 1. Vốn bằng tiền 14.814.675 0,13 117.559.952 0,90 77.418.752 0,70 102.745.277 693,54 -40.141.200 -34,15 2. Khoản phải thu 2.093.412.713 18,48 2.657.301.295 20,33 1.338.130.905 12,10 563.888.582 26,94 -1.319.170.390 -49,64 3. Hàng tồn kho 375.579.713 3,32 407.833.907 3,12 682.647.265 6,17 32.254.194 8,59 274.813.358 67,38 4. TSNH khác 2.030.960.556 17,93 1.396.814.267 10,69 1.223.643.189 11,07 -634.146.289 -31,22 -173.171.078 -12,40 II. TSDH 6.811.245.233 60,14 8.492.113.101 64,97 7.735.709.520 69,96 1.680.867.868 24,68 -756.403.581 -8,91 1. TSCĐ 6.811.245.233 60,14 8.493.255.957 64,97 7.730.789.605 69,91 1.682.010.724 24,69 -762.466.352 -8,98 2. Chi phí trả trước dài hạn - -1.142.856 -0,01 4.919.915 0,04 6.062.771 -530,49 3. TSDH khác - - - NGUỒN VỐN - - - I. NPT 9.782.606.449 86,37 11.794.080.035 90,23 11.254.298.183 101,78 2.011.473.586 20,56 -539.781.852 -4,58 1. Nợ ngắn hạn 6.183.647.291 54,60 4.851.668.553 37,12 5.607.202.976 50,71 1.331.978.738- -21,54 755.534.423 15,57 2. Nợ dài hạn 2.208.029.158 19,50 5.253.516.482 40,19 4.617.265.207 41,76 3.045.487.324 137,93 -636.251.275 -12,11 3. Nợ khác 1.390.930.000 12,28 1.688.895.000 12,92 1.569.830.000 14,02 297.965.000 21,42 -119.065.000 -7,05 II. VCSH 1.543.406.046 13,63 1.277.542.487 9,77 -196.748.543 -1,78 -265.863.559 -17,23 -1.474.291.030 -115,40 1. VCSH 1.530.184.424 13,51 1.257.320.865 9,62 -223.970.156 -2,03 -272.863.559 -17,83 -1.481.291.021 -117,81 2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 13.221.622 0,12 20.221.622 0,15 27.221.622 0,25 7.000.000 52,94 7.000.000 34,62 Nguồn: Phịng Kế tốn - tài chính
- Năm 2010 so với năm 2011:
Tổng tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2011 tăng 1.745.610.027 đ, tương đương với tăng 15,41% so với năm 2010.
+ Về tài sản:
Xét về kết cấu, TSDH của hai năm 2010 và 2011 luôn chiếm tỷ trọng cao hơn TSNH. Năm 2010, TSNH chiếm 39,98% còn TSDH chiếm tới 60,14% trong tổng TS. Năm 2011,TSNH chiếm 35,03% và TSDH chiếm 64,97% trong tổng TS.
Năm 2011, cả TSNH và TSDH đều tăng so với năm 2010:TSNH tăng 64.742.459 đ, tương đương 1,43% là do sự tăng lên của vốn bằng tiền, các khoản phải thu và hàng tồn kho nhiều hơn sự giảm đi của TSNH khác. Trong khi đó, TSDH tăng tới
1.680.867.868 đ, tương đương tăng 24,68% . Sự tăng lên này chủ yếu do sự tăng lên của TSCĐ.
+ Về nguồn vốn:
Xét về kết cấu, NPT của cả hai năm 2010 và 2011 đều chiếm tỷ trọng cao hơn rất nhiều so với VCSH . Năm 2010, NPT chiếm tới 86,3% trong tổng nguồn vốn, trong đó chủ yếu là nợ ngắn hạn, VCSH chỉ chiếm 13,63% . Năm 2011, NPT chiếm 90,23%, còn VCSH chiếm 9,77% trong tổng nguồn vốn.Điều này chứng tỏ công ty đang tận dụng được nguồn vốn bên ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.Tuy nhiên, việc chiếm vốn cũng làm tăng khoản chi phí lãi vay ngân hàng phải trả hàng kỳ của cơng ty. Vì thế, cơng ty cần phải cân nhắc giữa khoản lợi ích thu được với khoản chi phí bỏ ra để có chính sách vận động vốn phù hợp.
Năm 2011, NPT tăng còn VCSH giảm so với năm 2010. Sự tăng lên của NPT là do sự tăng lên của nợ dài hạn và nợ khác nhiều hơn sự giảm đi của nợ ngắn hạn. NPT năm 2011 tăng 2.011.437.586 đ, tương đương tăng 20,56% so với năm 2010. VCSH năm 2011 giảm 265.863.559 đ, tương đương giảm 17,23% so với năm 2010.
- Năm 2012 so với năm 2011:
Tài sản và nguồn vốn năm 2012 giảm 2.014.072.882 đ, tương đương với giảm15,41% so với năm 2011.
Xét về kết cấu, TSDH cả hai năm 2012 và 2011 đều chiếm tỷ trọng cao gần gấp đôi TSNH. Năm 2011, TSNH chiếm 35,03%, trong khi đó, TSDH chiếm tới 64,97%. Năm 2012, TSNH chiếm 30,04%, còn TSDH chiếm 69,96%.
Năm 2012, cả TSNH và TSDH đều giảm so với năm 2011: TSNH giảm 1.257.669.301 đ, tương đương với giảm 27,46%. Sự giảm xuống của TSNH là do sự giảm xuống của vốn bằng tiền, khoản phải thu và TSNH khác lớn hơn sự tăng lên của hàng tồn kho. TSDH năm 2012 giảm 756.403.581đ, tương đương giảm 8,91% so với năm 2011. Sự giảm đi này chủ yếu là do TSCĐ giảm, mặc dù có sự tăng lên của chi phí trả trước dài hạn là 6.062.771 đ, tuy nhiên sự tăng lên này là quá nhỏ so với tổng TSDH.
+ Về nguồn vốn:
Xét về kết cấu, cả hai năm 2012 và 2011 , NPT vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với VCSH trong tổng nguồn vốn. Năm 2011, NPT trong tổng nguồn vốn chiếm 90,23%, VCSH chiếm 9,77%. Năm 2012, NPT trong tổng nguồn vốn chiếm 101,78 %, do trong năm này VCSH bị âm 17,23%.
Năm 2012, cả NPT và VCSH đều giảm so với năm 2011.NPT năm 2012 giảm
539.781.852 đ so với năm 2011. Sự giảm xuống này là do tốcđộ tăng của nợ ngắn hạn nhỏ hơn tốc độ giảm của nợ dài hạn và nợ khác. VCSH năm 2012 giảm tới 1.474.291.030 đ, tương đương giảm 115,4% so với năm 2011.