CHƯƠNG II : NỘI DUNG CỦA PHƯƠNG THỨC GIAO KHOÁN MỚI
2.2Các chỉ tiêu chi phí giao kế hoạch cho các TTVT (Ký hiệu là F)
2 GIAO CHI PHÍ
2.2Các chỉ tiêu chi phí giao kế hoạch cho các TTVT (Ký hiệu là F)
Căn cứ thực tiễn sản xuất tại thời điểm hiện nay, một số hạng mục chi phí các TTVT khơng đủ cơ sở để quản lý vì vậy Cơng ty sẽ khơng giao khốn mà quản lý tập trung ở Công ty, tuy nhiên về dài hạn sẽ giao khốn tồn bộ chi phí khi điều kiện chín muồi. Trước mắt Cơng ty sẽ giao khốn cho các TTVT loại chi phí sau:
- Chi phí nhiên liệu, điện, nước. - Chi phí thuê cột điện lực.
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
37 - Chi phí thu hồi thiết bị đầu cuối sau tháo hủy.
- Chi phí sửa chữa tài sản, mạng lưới do sự cố, mất trộm…
Nguyên tắc tính lương cho các chỉ tiêu này là Công ty sẽ tạo nguồn quỹ lương cho mỗi chỉ tiêu, nếu TTVT hồn thành thì lương nhận được sẽ là 100%; nếu vượt chi phí thì sẽ bị giảm trừ % tương ứng; cịn nếu tiết kiệm được chi phí thì sẽ nhận được % lương tương ứng. Việc đánh giá hoàn thành chỉ tiêu này cũng được xem xét hàng tháng thông qua hội đồng xét chất lượng của Công ty vào đầu tháng liền kề. Việc đánh giá kết quả kịp thời sẽ động viên các TTVT triệt để tiết kiệm để vừa nâng cao hiệu quả kinh doanh và vừa nâng cao thu nhập cho chính mình.
2.2.1 Chi phí điện, nước, nhiên liệu (F1)
2.2.1.1 Cơ sở để giao chỉ tiêu
Chỉ tiêu chi phí điện, nước, nhiên liệu giao cho các TTVT căn cứ trên những cơ sở sau:
- Kế hoạch chi phí VTHN giao hàng năm.
- Chi phí phát sinh thực tế của đơn vị hàng các năm trước liền kề năm kế hoạch.
2.2.1.2 Xác định chỉ tiêu chi phí điện nước, nhiên liệu
- Xác định chi phí điện, nước, nhiên liệu phát sinh hàng tháng của các TTVT năm trước liền kề năm kế hoạch.
- Xác định tỷ trọng chi phí điện, nước, nhiên liệu của từng TTVT trên tổng chi phí điện, nước, nhiên liệu các TTVT của năm trước năm kế hoạch. - Xác định chi phí kế hoạch năm giao cho các TTVT theo cơng thức:
Chi phí điện, nước, nhiên liệu kế hoạch
năm của TTVT
=
Chi phí điện, nước, nhiên liệu kế hoạch năm của Công
ty
x
Tỷ trọng chi phí điện, nước, nhiên liệu của
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
38 Ví dụ: Chi phí điện, nước, nhiên liệu kế hoạch Cơng ty được giao năm 2013 là 35.000 triệu đồng, sau khi dự kiến chi phí điện, nước, nhiên liệu của các đơn vị cịn lại, phần chi phí điện, nước, nhiên liệu của các TTVT năm 2013 là 27.650 triệu đồng.
Việc giao chỉ tiêu này Công ty cũng xem xét đến yếu tố mùa vụ bởi vì thơng thường vào mùa nóng thì chi phí sẽ tăng cao hơn mùa lạnh để đảm bảo quỹ tiền lương của các TTVT khơng có sự thay đổi lớn.
Chi phí điện nước nhiên liệu giao các TTVT năm 2014 được xác định theo biểu sau:
BIỂU CHI PHÍ ĐIỆN, NƯỚC, NHIÊN LIỆU CÁC ĐƠN VỊ NĂM 2014
TT Đơn vị Chi phí điện, nước,
nhiên liệu năm 2014 Tỷ trọng
1 TTVT Bờ Hồ 1.961.851.130 7,1% 2 TTVT Yên Phụ 2.865.000.529 10,36% 3 TTVT Trần Khát Chân 3.214.675.623 11,63% 4 TTVT Giáp Bát 3.369.322.496 12,19% 5 TTVT Long Biên 4.533.576.350 16,4% 6 TTVT Gia Lâm 2.649.323.503 9,58% 7 TTVT Đông Anh 4.021.947.468 14,55% 8 TTVT Sóc Sơn 3.313.900.581 11,99% 9 TTVTMê Linh 1.720.402.319 6,22% Cộng 27.650.000.000 100%
Xác định chi phí điện, nước, nhiên liệu hàng tháng giao các TTVT: Được xác định theo cơng thức:
Chi phí điện, nước, nhiên liệu kế hoạch (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
= Chi phí điện, nước, nhiên liệu kế hoạch
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
39 tháng của TTVT năm của TTVT
2.2.1.3 Đánh giá hoàn thành chỉ tiêu F1
F1Th – F1Kh
%F1 = 100% - x 100%
F1 Kh
2.2.1.4 Quỹ tiền lương chỉ tiêu chi phí điện, nước, nhiên liệu (QTL (F1))
Việc xác định Quỹ tiền lương thực hiện chỉ tiêu chi phí điện, nước, nhiên liệu của các TTVT được xác định theo công thức sau:
QTL (F1)
thực hiện =
QTL (F1)
kế hoạch x %F1
Trong đó: QTL (F1) kế hoạch là QTL tạo nguồn của Công ty cho chỉ tiêu F1 của đơn vị, là một phần QTL trong Tổng QTL của VNPT Hà nội trả cho Công ty cho việc hồn thành chỉ tiêu chi phí (thường chiếm khoảng 10% tỷ trọng trong tổng Quỹ tiền lương giao cho đơn vị).
2.2.2 Chi phí thuê hạ tầng cột điện lực của EVN (F2)
2.2.2.1 Cơ sở để giao chỉ tiêu
Mục tiêu của chỉ tiêu này là khuyến khích TTVT trong công tác hợp lý hóa mạng lưới, giảm thiểu số lượng dây cáp đi trên đường cột điện lực của EVN, tạm thu hồi cáp tại những nơi khơng có th bao. Chỉ tiêu chi phí thuê hạ tầng của EVN Công ty giao cho các TTVT căn cứ trên tổng chi phí thuê cột của từng TTVT theo thời điểm năm trước liền kề năm kế hoạch.
BIỂU KẾ HOẠCH CHI PHÍ HẠ TẦNG GIAO CÁC ĐƠN VỊ NĂM 2014
TT Đơn vị Chi phí hạ tầng năm 2014
1 TTVT Bờ Hồ 206.858.472
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh” 40 3 TTVT Trần Khát Chân 1.541.389.368 4 TTVT Giáp Bát 977.366.376 5 TTVT Long Biên 2.519.954.712 6 TTVT Gia Lâm 2.954.566.440 7 TTVT Đông Anh 5.324.755.800 8 TTVT Sóc Sơn 3.338.053.668 9 TTVT Mê Linh 1.066.216.992 Cộng 18.464.486.952
2.2.2.2 Xác định chỉ tiêu chi phí thuê cột điện lực
- Chi phí thuê hạ tầng hàng tháng giao các TTVT được xác định như sau:
Chi phí hạ tầng kế hoạch tháng của
TTVT
=
Chi phí hạ tầng kế hoạch năm của
TTVT
: 12
2.2.2.3 Đánh giá hoàn thành chỉ tiêu F2 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
F2Th –F2Kh
%F2 = 100% - x 100%
F2 Kh
2.2.2.4 Quỹ tiền lương chỉ tiêu chi phí thuê cột điện lực (QTL (F2))
Việc xác định Quỹ tiền lương thực hiện chỉ tiêu chi phí thuê cột điện lực của các TTVT được xác định theo công thức sau:
QTL (F2)
thực hiện =
QTL (F2)
kế hoạch x %F2
Trong đó: QTL (F2) kế hoạch là QTL tạo nguồn của Công ty cho chỉ tiêu F2 của đơn vị, là một phần QTL trong Tổng QTL của VNPT Hà nội trả cho Công
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
41 ty cho việc hồn thành chỉ tiêu chi phí (thường chiếm khoảng 10% tỷ trọng trong tổng Quỹ tiền lương giao cho đơn vị).
2.2.3 Chi phí thu hồi thiết bị đầu cuối sau tháo huỷ (F3)
2.2.3.1 Cơ sở để giao chỉ tiêu
Hiện nay số lượng thuê bao tháo huỷ các dịch vụ rất lớn và thường xuyên, trong thời gian qua tỉ lệ thu hồi thiết bị đầu cuối vẫn thấp. Vì vậy nếu tận dụng lại được các thiết bị thu hồi sẽ giảm được rất nhiều chi phí như thiết bị thu hồi có thể được sử dụng cho sửa chữa, ứng cứu, thậm chí có thể sử dụng để khuyến mại cho khách hàng với mức giá lắp đặt dịch vụ giảm do tận dụng thiết bị cũ.
Chỉ tiêu thu hồi thiết bị đầu cuối sau tháo huỷ được đánh giá hoàn thành đối với các TTVT trên cơ sở:
- Đơn giá của thiết bị đầu cuối.
- Số lượng thiết bị phải thu hồi theo các dịch vụ tháo hủy trong tháng được thông báo trên trang Web PTTB của VNPT Hà nội.
2.2.3.2 Xác định kết quả thực hiện chỉ tiêu chi phí thu hồi thiết bị sau tháo huỷ (F3)
F3Th
%F3 = x 100%
F3 Kh Trong đó:
F3 Th là tổng chi phí thực hiện trong tháng do việc thu hồi thiết bị sau tháo huỷ:
F3 Th = ∑ Thiết bị (i) thu hồi được x Đơn giá chi phí (doanh thu) thiết bị (i) F3 Kh là tổng chi phí phải thực hiện trong tháng do việc thu hồi thiết bị sau tháo huỷ:
F3 Kh = ∑ Thiết bị (i) phải thu hồi x Đơn giá chi phí (doanh thu) thiết bị (i)
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
42 Việc xác định Quỹ tiền lương thực hiện chỉ tiêu chi phí thu hồi thiết bị đầu cuối sau tháo huỷ của các TTVT được xác định theo công thức sau:
QTL (F3)
thực hiện =
QTL (F3) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
kế hoạch x %F3
Trong đó: QTL (F3) kế hoạch là QTL tạo nguồn của Công ty cho chỉ tiêu F3 của đơn vị, là một phần QTL trong Tổng QTL của VNPT Hà nội trả cho Cơng ty cho việc hồn thành chỉ tiêu chi phí (thường chiếm khoảng 10% tỷ trọng trong tổng Quỹ tiền lương giao cho đơn vị).
2.2.4 Chỉ tiêu chi phí thực hiện các cơng trình sửa chữa sự cố, mất an toàn theo nhiệm vụ đột xuất (F4)
2.2.4.1 Cơ sở để giao chỉ tiêu:
Mục tiêu của chỉ tiêu giao là khuyến khích các TTVT tiết giảm chi phí sửa chữa, tăng cường bảo vệ mạng lưới không bị tổn thất; thường xuyên bảo dưỡng để khơng bị xuống cấp, hỏng hóc. Cơng ty sẽ quy định mức chi phí này cho từng khu vực và theo từng thời kỳ dựa trên chi phí sửa chữa bình qn của các đơn vị có tính đến yếu tố giá trị tài sản quản lý, diện tích quản lý và nhân lực…, ngoài ra Cơng ty cũng xem xét giảm trừ các chi phí sửa chữa do bất khả kháng gây ra.
2.2.4.2 Chỉ tiêu chi phí thực hiện các cơng trình sửa chữa sự cố theo nhiệm vụ đột xuất giao các TTVT:
BIỂU GIÁ TRỊ SỬA CHỮA SỰ CỐ GIAO CÁC ĐƠN VỊ NĂM 2014
TT ĐƠN VỊ GIÁ TRỊ THỰC HIỆN 2013 GIÁ TRỊ
BÌNH QUÂN GIÁ TRỊ DỰ KIẾN GIAO 2014 1 TTVT Bờ Hồ 137,110,203 289,153,075 137,110,203 2 TTVT Yên Phụ 118,361,353 118,361,353 3 TTVT Trần Khát Chân 95,496,133 95,496,133 4 TTVT Giáp Bát 177,124,249 177,124,249 5 TTVT Long Biên 611,956,822 311,573,737
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh” 43 6 TTVT Gia Lâm 255,833,701 255,833,701 7 TTVT Đông Anh 433,694,523 311,573,737 8 TTVT Mê Linh 209,905,663 209,905,663 9 TTVT Sóc Sơn 562,895,028 311,573,737 Cộng 2,602,377,675 1,928,552,513
2.2.4.3 Xác định kết quả thực hiện chỉ tiêu sửa chữa sự cố các TTVT (F4):
%F4 = 100% -
F4Th – F4Kh F4Kh
X 100%
Trong đó:
F4Kh là giá trị các cơng trình sửa chữa sự cố giao các đơn vị
F4Th là giá trị các cơng trình sửa chữa sự cố thực hiện của các đơn vị
2.2.4.4 Quỹ tiền lương chỉ tiêu thực hiện các cơng trình sửa chữa sự cố các TTVT (QTL(F4)):
Việc xác định Quỹ tiền lương thực hiện chỉ tiêu thực hiện các cơng trình sửa chữa sự cố của các TTVT được xác định theo công thức sau:
QTL (F4)
thực hiện =
QTL (F4)
kế hoạch x %F4
Trong đó: QTL (F4) kế hoạch là QTL tạo nguồn của Công ty cho chỉ tiêu F4 của đơn vị, là một phần QTL trong Tổng QTL của VNPT Hà nội trả cho Công ty cho việc hồn thành chỉ tiêu chi phí (thường chiếm khoảng 10% tỷ trọng trong tổng Quỹ tiền lương giao cho đơn vị).
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
44
BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU GIAO KHOÁN DỰ KIẾN CƠ CẤU QUỸ TIỀN LƯƠNG
1. Cơ cấu quỹ tiền lương của Công ty ĐTHN1
TT CHỈ TIÊU QUỸ LƯƠNG CƠ CẤU
I Doanh thu 51,000 51.00% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1 Doanh thu từ khách hàng 48,000 48.00%
2 Doanh thu điểm bán lẻ 1.500 1.50%
3
Doanh thu bảo dưỡng, duy trì hoạt
động trạm BTS 1,000 1.00%
4
Doanh thu tự thực hiện trong xây lắp
bảo dưỡng 500 0.50%
II Chi phí 10,000 10.00%
1 Chi phí điện, nước, nhiên liệu 4,500 4.50%
2 Chi phí thuê hạ tầng cột EVN 4,500 4.50%
3 Chi phí thu hồi thiết bị đầu cuối 500 0.50%
4
Chi phí thực hiện các cơng trình nhỏ
lẻ 500 0.50%
III Phát triển thuê bao 5,000 5.00%
IV Chất lượng mạng lưới 15,000 15.00%
V Quản lý bảo dưỡng 5,000 5.00%
VI
Các chỉ tiêu khác (bán sim, thẻ, giảm trừ lương do các nguyên
nhân…) 14,000 14.00%
Tổng quỹ lương 100,000 100.00%
2. Quỹ tiền lương của các TTVT:
- Xác định quỹ tiền lương kế hoạch doanh thu từ khách hàng của các TTVT Bước 1: Quỹ tiền lương doanh thu từ khách hàng: 48.000 triệu đồng
Bước 2: Xác định QTL doanh thu từ khách hàng trên một hệ số khốn của Cơng ty: QTL doanh thu từ KH/01 hệ số khoán = QTL doanh thu : Tổng hệ số khoán các đơn vị
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
45 QTL doanh thu từ KH của
TTVT = QTL doanh thu từ KH/01 hệ số khoán x Tổng hệ số khoán của TTVT
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh”
46 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
CHƯƠNG III: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ CỦA CƠNG TÁC GIAO KHỐN; CÁC ĐỀ XUẤT,
KIẾN NGHỊ