ĐVT: Nghìn đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 114.297.350 115.394.643 117.597.689 2 Giá vốn hàng bán 111.098.966 111.795.329 113.876.246 3 Lợi nhuận gộp (3)=(1)-(2) 3.198.384 3.599.314 3.721.443 4 Doanh thu từ hoạt động tài chính
5
Chi phí bán hàng và chi phí quản
lý doanh nghiệp 2.594.827 2.992.457 3.120.834 6 Chi phí tài chính 627.951 645.725 665.591 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh (7)=(3)+(4)-(5)-(6) (24.394) (38.868) (64.982) 8 Thu nhập khác 330.361 359.618 415.499 9 Chi phí khác
10 Lợi nhuận khác (10)=(8)-(9) 330.361 359.618 415.499 11 Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế (11)=(7)+(10) 305.967 320.749 350.468 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp 76.492 80.187 87.617 13 Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp (13)=(11)-(12) 229.475 240.562 262.851 ( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2011-2013) Nhìn vào bảng trên ta thấy khoản mục lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm liên tiếp qua các năm và điều bị thua lỗ nhưng tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế lại tăng liên tục và có lời qua các năm. Nguyên nhân là do thu nhập khác đều tăng mạnh qua các năm làm cho doanh nghiệp có lợi nhuận. Thu nhập khác ở đây có thể là: thu nhập từ nhượng bán, thanh lý TSCĐ; chênh lệch lãi do đánh giá lại vật tư, hàng
hóa, tài sản cố định đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết; thu tiền được phát do khách hàng vi phạm hợp đồng; các khoản thuế được NSNN hồn lại; thu các khoản nợ phải trả khơng xác định được chủ; các khoản tiền thưởng của khách hàng liên quan đến tiêu thụ hàng hóa, sản phẩm, dịch vụ khơng tính trong doanh thu (nếu có); thu nhập q biếu, quà tặng bằng tiền, hiện vật của các tổ chức, cá nhân tặng cho doanh nghiệp; cá khoản thu nhập khác;…
2.2.2. Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty CPTM Phú Lộc
2.2.2.1. Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh chung của công ty CPTM Phú Lộc từ2011-20132011-20132011-2013 2011-2013
ĐVT: Triệu đồng
Biểu đồ 2.2 Biểu đồ thể hiện doanh thu và lợi nhuận sau thuế (2011-2013)
Nhìn vào biểu đồ ta thấy, trong năm 2012 doanh thu là 115.395 triệu đồng tăng 1.097 triệu đồng, tức là tăng 0,96% so với năm 2011. Lợi nhuận tăng lên thành 241 triệu đồng và tăng 12 triệu đồng tức là tăng 5,2% so với năm 2011. Năm 2013 doanh thu là 117.598 triệu đồng tăng 2.203 triệu đồng tức là tăng 1,9% so với năm 2012, Lợi nhuận tăng lên thành 263 triệu đồng và tăng 22 triệu đồng tức là tăng 9,3% so với năm 2012. Điều này chứng tỏ cơng ty đang có chiều hướng phát triển lớn mạnh. Nguyên nhân làm cho doanh thu tăng liên tục trong 3 năm là do lượng hàng tiêu thụ trong năm
tăng. Đây là tỷ lệ tăng trưởng khơng q nóng do thị trường xăng dầu, thép, xi măng biến động theo chiều hướng có lợi cho các doanh nghiệp kinh doanh, cầu của thị trường xăng dầu, thép tăng cao, giá xăng dầu cũng tăng mạnh do ảnh hưởng của thị trường xăng dầu thế giới và do doanh nghiệp có những chính sách bán hàng hợp lý như giảm giá hàng bán, tiếp thị, chính sách khuyến mãi, bên cạnh đó chất lượng sản phẩm được nâng cao hơn nên doanh thu liên tiếp tăng mặc dù tăng không đáng kể cụ thể là do tỷ lệ giá vốn hàng bán so với doanh thu trong 3 năm gần đây từ 2011-2013 là 0,97 tức là giá vốn hàng bán chiếm 97% trong tổng doanh thu. Ta thấy hầu như khơng có sự chênh lệch về giá vốn hàng bán nhưng nó chiếm rất lớn trong doanh thu. Lợi nhuận sau thuế cũng liên tiếp tăng trong 3 năm, năm 2011 lợi nhuận sau thuế là 229 triệu đồng, năm 2013 tăng lên là 263 triệu đồng tức là tăng 15%. Nguyên nhân tăng là do doanh nghiệp đã đề ra biện pháp làm đẩy mạnh sản xuất để tăng doanh thu và đồng thời có biện pháp hợp lý để giảm chi phí sản xuất nên đã mang lại lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước.