5. Kết cấu của khóa luận
2.2. Tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh của công tyTNHH Alutech
32
Bảng 2.1. Tình hình doanh thu của cơng ty giai đoạn 2019 – 2021
Đơn vị tính: Đồng 2019 2020 2021 2020/2019 2021/2020 Chênh lệch (+/-) Tỷ lệ (%) Chênh lệch (+/-) Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần BH và CCDV 15.665.024.771 11.406.381.012 18.752.592.443 (4.258.643.759) -27.18 7.281.431.839 64.40 Doanh thu HĐTC 9.254.212 5.133.542 13.599.465 (4.120.670) -44.52 5.547.249.188 164.91 Thu nhập khác 27.203.636 15.308.994 88.031.846 (11.894.642) -43.72 5.627.554.346 475.03 Tổng doanh thu 15.701.482.619 11.426.823.548 18.854.223.754 (4.274.659.071) -27.22 7.277.544.309 64.99 (Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
33
Ở bảng trên, ta có thể thấy về cơ bản kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong các năm 2019-2021 là chưa đạt hiệu quả. Doanh thu năm 2019 của công ty đạt 15.701.482.619 đồng sang đến năm 2020 doanh thu của công ty giảm còn 11.426.823.548 đồng với mức giảm 27.22% nhưng sang đến năm 2021 doanh thu của cơng ty đã có xu hướng tăng cao cụ thể là năm 2021 doanh thu của công ty là 18.854.223.754 đồng với mức tăng 64.99%
Trong đó, doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng vẫn là doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất và vẫn đang là nguồn doanh thu chính của cơng ty. Năm 2019 doanh thu thuần đạt 15.665.024.771 đồng đến năm 2020 do dịch bệnh covid kéo dài ảnh hưởng rất nhiều đến nền kinh tế nước nhà khiến cho doanh thu thuần của công ty giảm 27.18% tưởng đương 11.406.381.012 đồng, sang đến năm 2021 một phần do dịch bệnh đã lắng xuống nên doanh thu năm 2020 có tăng lên 18.752.592.443 đồng tăng với mức tăng 64.40% tăng tương ứng 7.281.431.839 đồng so với năm 2020.
Với việc duy trì và phát triển được tình hình doanh thu hiện tại nguyên nhân là cuối năm 2019 đầu năm 2020 do dịch bệnh của coivd-19 bùng phát khiến mọi hoạt động bị tạm ngừng đây là một trong những nhân tố dẫn tới doanh thu có giảm.
34
(Đơn vị tính: Đồng)
Hình 2.3. Giá vốn hàng bán của cơng ty Alutech giai đoạn 2019–2021
Nguồn: Phòng kinh doanh
Từ biểu đồ trên, ta có thể nhận thấy doanh thu từ hoạt động tài chính cũng đang có xu hướng giảm ở năm 2020 là 5.133.542 đồng nguyên nhân là do dịch bệnh gây ra và nhanh chóng tăng mạnh ở năm 2021 với doanh thu 13.599.465 đồng. Với mức doanh thu như hiện nay, phía cơng ty đang có những đánh giá rất lạc quan cho định hướng phát triển trong tương lai đầu tư thêm những máy móc thiết bị hiện đại nhằm nâng cao hoạt động quy trình sản xuất, từ đó đưa ra thị trường nhiều sản phẩm mới, có nhiều mẫu mã chủng loại và giá cả cạnh tranh. 2.2.2. Tình hình chi phí 9,254,212 5,133,542 13,599,465 0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000 14,000,000 16,000,000 2019 2020 2021
35
Bảng 2.2. Tình hình chi phí của cơng ty giai đoạn 2019 – 2021
(Đơn vị tính: đồng) 2019 2020 2021 2019 – 2020 2020 - 2021 Chênh lệch (+/-) Tỷ lệ (%) Chênh lệch (+/-) Tỷ lệ (%) Giá vốn hàng bán 13.082.324.221 9.502.336.440 16.921.038.991 (3.579.987.781) -27.36 7.418.702.551 78.07 Chi phí bán hàng 7.551.291.068 5.954.497.421 9.056.357.489 (1.596.793.647) -21.14 3.101.860.068 52.09 Chi phí tài chính 648.098.661 483.884.117 845.606.271 (164.214.544) -25.33 361.722.154 74.75 Chi phí QLKD 901.553.517 848.063.278 1.254.707.384 (53.490.239) -5.93 406.644.106 47.94 Chi phí khác 277.810.012 120.630.552 430.155.335 (2.657.469.460) -95.65 309.524.783 256.58 Tổng chi phí 11.879.043.258 7.407.075.368 11.586.826.479 (4.471.967.890) -37.64 4.179.751.111 56.42 Nguồn: Phịng kế tốn tài chính
36
Nhận xét
Qua bảng 2.2 ta thấy, tổng chi phí có biến động tăng, giảm trong cả giai đoạn. Năm 2020 tổng chi phí 7.407.075.368 đồng, giảm 11.879.043.258 đồng so với năm 2019 tương ứng giảm 37.64%. Đến năm 2021 tổng chi phí đã có xu hướng tăng mạnh 11.586.826.479 đồng tương đương tăng 56.42%. Tổng chi có dấu hiệu tăng, giảm qua từng năm nguyên nhân là do sự tàn phá của dịch bệnh dẫn đến đóng cửa cơng ty và cắt giờ làm của nhân viên để duy trì cơng ty.
Để theo dõi được biến động củ thể của chi phí, ta xem xét, phân tích một số chi phí sau đây:
- Giá vốn hàng bán đang là chi phí chiếm phần lớn trong tổng chi phí của cơng ty và đồng thời nó cũng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp. Giá vốn hàng bán của công ty ln được giữ ở mức ổn định, khơng có những thay đổi q lớn đột ngột trong q trình tính giá vốn hàng bán trong những năm gần đây.
- Chi phí tài chính của cơng ty chủ yếu là chi phí lãi vay phát sinh do các khoản vay ngắn hạn của cơng ty. Chi phí tài chính trong năm 2019 là
648.098.661 đồng, Tới năm 2021, chi phí tài chính tiếp tục tăng 845.606.271
đồng, với mức tăng 74.75%.
Do khoản chi phí này chiếm một tỷ trọng khơng nhỏ trong tổng chi phí của cơng ty nên sự gia tăng của khoản chi phí này ảnh hưởng đáng kể đến việc làm giảm lợi nhuận của công ty. Cơng ty cần phát huy hơn nữa để góp phần thực hiện mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận.
37
(Đơn vị tính: Đồng)
Hình 2.4. Tình hình giá vốn bán hàng của cơng ty Alutech giai đoạn 2019 – 2021 giai đoạn 2019 – 2021
Nguồn: Phịng kế tốn tài chính
Dựa vào biểu đồ trên, ta có thể thấy rằng giá vốn hàng bán năm 2020 đạt 9.502.336.440 đồng, giảm 3.579.987.781 đồng, tương ứng tăng 27.36% so với năm 2019 có tổng giá vốn hàng bán đạt 13.082.324.221 đồng. Năm 2021 với tổng giá vốn hàng bán đạt 16.921.038.991 đồng tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2020, với mức tăng 78.07% năm 2021 đã tăng lên 7.418.702.551 đồng do lúc này dịch bệnh đã giảm bớt và cơng ty khơng cịn
bị tạm ngừng do dịch covid gây ra đồng thời số lượng khách hàng mua sản phẩm tăng nhiều hơn.
Nhận xét chung về chi phí: mặc dù tổng chi phí vẫn tăng qua từng năm nhưng doanh thu cũng vẫn tăng do vậy việc gia tăng của chi phí khơng ảnh hưởng q lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty. Tuy vậy, ban lãnh đạo giám đốc vẫn đang có biện pháp để giảm thiểu chi phí một cách tốt nhất để cơng ty có thể đưa ra giá thành cạnh tranh tốt
13,082,324,221 9,502,336,440 16,921,038,991 0 2,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 14,000,000,000 16,000,000,000 18,000,000,000 2019 2020 2021
38
nhất với các doanh nghiệp khác trên thị trường hiện nay.
2.2.3. Tình hình lợi nhuận của cơng ty
Việc phân tích lợi nhuận sẽ giúp cơng ty đưa ra cái nhìn tổng quan nhất về tình hình, hiệu quả hoạt động kinh doanh của cơng ty mình. Để phân tích lợi nhuận dựa trên các số liệu về doanh thu và chi phí của doanh nghiệp.
Bảng 2.3.Tình hình lợi nhuận của cơng ty giai đoạn 2019 – 2021
(Đơn vị tính: đồng)
2019 2020 2021
Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 8.150.191.551 5.472.326.127 9.797.866.265
Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh (6.508.988.484) (5.377.266.702) (9.311.518.227)
Tổng lợi nhuận trước
thuế (6.508.988.484) (5.377.266.702) (9.311.518.227) Thuế TNDN (1.301.797.697) (1.075.453.340) (1.862.303.645)
Lợi nhuận sau thuế (5.207.190.787) (4.301.813.362) (7.449.214.582)
Nguồn: Phòng kinh doanh
Từ bảng số liệu trên, trong giai đoạn 2019 đến 2022, lợi nhuận gộp có xu hướng tăng trong cả giai đoạn. Năm 2019, lợi nhuận đạt 8.150.191.551 đồng và vào năm 2020 giảm xuống còn 5.472.326.127 đồng. Tới năm 2022, lợi nhuận tăng lên 9.797.866.265 đồng so với năm 2020, với mức tăng 79,04%
39
Do cơng ty khơng có khoản lợi nhuận khác do vậy lợi nhuận kế toán trước thuế sẽ bằng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh.
Năm 2019, với lợi nhuận trước thuế 534.130.696 đồng, lợi nhuận này vẫn giữ ổn định và đã tăng 899.413.111 đồng vào năm 2017 tương ứng tăng 365.282.415 đồng. Nhờ có ban giám đốc và nhân viên kinh doanh điều hành và quản lý công ty tốt hơn, nên vào năm 2018, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tiếp tục tăng nhanh chóng, tăng 1.214.431.646 đồng, tương ứng với mức tăng 135% nên năm 2018 đã có lợi nhuận từ hoạt động tài chính hay chính là lợi nhuận trước thuế là 2.113.844.757 đồng.
Có thể thấy trong suốt giai đoạn từ năm 2019-2021, kết quả kinh doanh của cơng ty có sự tăng trưởng nhanh chóng. Tuy nhiên, khi so sánh lợi nhuận sau thuế các năm ta thấy: lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2020 so với năm 2019 giảm 17.38% đây là một sự giảm đột biến của doanh nghiệp. Cụ thể, năm 2020 so với năm 2019 lợi nhuận sau thuế giảm 3.147.401.220 đồng.
Lợi nhuận sau thuế của Công ty đã giảm nghiêm trọng do dịch Covid – 19 khiến cho hoạt động kinh doanh trở nên trì trệ. Cơng ty cần xem xét nguyên nhân, đồng thời đưa ra những giải pháp khắc phục hợp lý và chính xác, kịp thời để tăng lợi nhuận của Công ty trong các năm tiếp theo.
40
Bảng 2.4. Lực lượng lao động của Cơng ty
(Đơn vị tính: người)
Chỉ tiêu
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 So sánh tăng, giảm So sánh tăng, giảm
2020/2019 2021/2020 Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Chênh lệch Chênh lệch (%) (%) (%) Tổng số lao động 147 97 166 50 69 Theo tính chất lao động Lao động trực tiếp 125 85.03 60 61.85 124 74.69 -65 64 Lao động gián tiếp 22 14.97 37 38.15 42 25.31 15 5
Theo giới tính
Nam 104 70.75 52 53.60 98 59.03 -52 46
41
Theo trình độ
Đại học và trên đại học 112 76.2 58 59.8 93 56.02 54 35 Cao đẳng và trung cấp 35 23.8 39 40.2 73 43.8 4 34 Theo độ tuổi Trên 45 tuổi 18 12.24 16 16.49 19 11.44 -2 3 Từ 35 tuổi đến 45 tuổi 26 17.68 27 26.8 34 20.48 1 7 Từ 25 tuổi đến 35 tuổi 58 38.1 35 37.11 75 45.19 -21 40 Dưới 25 tuổi 47 31.98 19 19.6 38 22.89 -28 19
42
Theo số liệu trong bảng 2.4. Ta thấy, tình hình lao động của Cơng ty Cơng ty TNHH Alutech tính đến 2021 như sau:
Tình hình lao động phân theo tính chất lao động
Lao động của doanh nghiệp cũng như của từng bộ phận trong doanh nghiệp được chia thành 2 loại đó là: lao động trực tiếp và lao động gián tiếp.
Lao động trực tiếp gồm những người trực tiếp thực hiện các công việc dịch vụ nhất định như nhân viên bán hàng, nhân viên chuyên dịch vụ vận chuyển...
Lao động gián tiếp: Gồm những người chỉ đạo, phục vụ và quản lý kinh doanh trong doanh nghiệp như nhân viên kỹ thuật, nhân viên quản lý, nhân viên hành chính....
Năm 2019 lao động trực tiếp là 115 người chiếm tỷ trọng 85.03%, lao động động gián tiếp là 22 người chiếm tỷ trọng 14.97%. Năm 2020 lao động trực tiếp là 60 người, chiếm tỷ trọng 61.85%, lao động gián tiếp là 37 người, chiếm tỷ trọng 38.51%. Năm 2021, lao động trực tiếp là 124 người, chiếm tỷ trọng 74.69%, lao động gián tiếp là 42 người chiếm tỷ trọng 25.31%.
Tình hình lao động giai đoạn 2019- 2021, lao động trực tiếp năm 2020 giảm 65 người tương đương giảm 23.18%, lao động gián tiếp năm 2020 tăng 15 người chiếm tỷ trọng 23.18%. Năm 2021 lao động trực tiếp tăng 64 người và năm 2021 lao động gián tiếp tăng 5 người.
Nhìn chung lao động trực tiếp các năm từ 2019 đến 2021 có sự tăng giảm rõ dệt, lao động gián tiếp năm 2020 giảm nhưng đến năm 2021 tăng. Lý do là năm 2020 cả thế giới bùng nổ đại dịch Covid – 19 ảnh hưởng trực tiếp đến các doanh nghiệp, Công ty TNHH Alutech cũng không ngoại lệ nhưng đến năm 2021 sau khi dịch bớt căng thẳng thì số lượng lao động đã tăng lên.
43
Lao động phân theo giới tính
Năm 2019, lao động nam là 104 người, chiếm tỷ lệ 70.75%, lao động nữ là 43 người, chiếm tỷ lệ 29.25%. Năm 2020 lao động nam là 52 người, chiếm tỷ lệ 53.60%, lao động nữ là 45 người, chiếm tỷ lệ 46.4%.
Năm 2021, lao động nam là 98 người chiếm tỷ lệ 59.03%, lao động nữ là 68 người, chiếm tỷ lệ 40.97%.
Nhìn vào số liệu trong Bảng 2.2 có thể thấy, năm 2020 lao động nam giảm 52 người, tương đương giẳm 53.6% so với năm 2019. Năm 2021 lao động nam tăng lên 98 người, tương đương tăng lên 59.03%. Năm 2020, lao động nữ tăng 45 người, tương đương tăng 17,15% so với năm 2019.
Lao động phân theo trình độ
Năm 2019, lao động có trình độ đại học và trên đại học là 112 người, chiếm tỷ trọng 76.2%. Năm 2020 là 58nguời chiếm tỷ trọng 59.8%. Năm 2021 là 93 người, chiếm tỷ trọng 56.02%. Năm 2020, lao động có trình độ cao đẳng và trung cấp chiếm tỷ lệ 126 người, chiếm tỷ lệ 30,51%. Năm 2020 lao động có trình độ cao đẳng và trung cấp là 39 người, chiếm tỷ lệ 40.2%. Năm 2021, lao động có trình độ cao đẳng và trung cấp là 73 người, chiếm tỷ lệ 43.8%.
Căn cứ vào số liệu cũng có thể thấy, năm 2020 lao động có trình độ đại học và trên đại học giảm 54 người chỉ còn 58 người so với năm 2019, tương đương giảm 16.4%. Năm 2021, số lao động có trình độ đại học và trên đại học là 93 người tăng hơn 35 người so với năm 2020
Năm 2020, số lao động có trình độ cao đẳng và trung cấp tăng lên 4 người, so với năm 2019, nhưng trình độ đại học lại giảm đi. Đến năm 2021, trình độ đại học và cao đẳng đều tăng cao
44
Nhìn chung, số lượng lao động có trình độ đại học và trên đại học, số lượng lao động có trình độc cao đẳng và trung cấp giai đoạn 2019-2021 có tăng, giảm qua các năm, và đang dần ổn định.
Lao động phân theo độ tuổi
Lao động trên 45 tuổi năm 2019 là 18 người, tương đương 12.24%, năm 2020 là 16 người, tương đương 16.49%, năm 2021 là 19 người, chiếm tỷ lệ 11,44%.
Lao động từ 35-45 tuổi, năm 2019 là 26 người, chiếm tỷ lệ 17.68%, năm 2020 là 27 người, chiếm tỷ lệ 26.8%, năm 2021 là 34 người, chiếm tỷ lệ 20,48%.
Lao động từ 25-35 tuổi, năm 2019 là 56 người, chiếm tỷ lệ 38.1%, năm 2020 là 35 người, chiếm tỷ lệ 37.11%, năm 2021 là 75 người chiếm tỷ lệ 45.19%.
Lao động dưới 25 tuổi, năm 2019 là 47 người chiếm tỷ lệ 31.98%, năm 2020 là 19 người, chiếm tỷ lệ 19.6%, năm 2021 là 38 người, chiếm tỷ lệ 22.89%.
Qua số liệu trên cũng có thể thấy, lao động trên 45 tuổi năm 2020 giảm đi 2 người so với năm 2019 và năm 2021 đã tăng 3 người so với năm 2020.
Lao động có độ tuổi từ 35 tuổi đến 45 tuổi năm 2020 tăng lên 1 ngườiso với năm 2019. Năm 2021, tăng lên 7 người so với năm 2020.
Lao động có độ tuổi 25-35 tuổi năm 2020 đã giảm đi 21 người so với năm 2019, lý do có sự giảm đi đáng kể này này là công ty đã cắt bớt nhân sự do dịch bệnh gây ra. Đến năm 2021 thị trường đã ổn định trở lại và người lao động tăng lên 40 người so với năm 2020.
45
Qua số liệu phân tích trên có thể thấy, giai đoạn 2019-2021 tổng số lượng lao động của Cơng ty có sự tăng, giảm rõ dệt qua từng năm. Giải thích vấn đề này là vì do tác động của dịch Covid – 19 gây ra khiến cho nhiều công ty phá sản. Để tiếp tục duy trì được cơng ty, buộc cơng ty phải cắt giảm nhân nhân sự, cắt giảm giờ làm. Năm 2021 dịch bệnh đã có dấu hiệu suy giảm và thị trường đã hoạt động trở lại tổng số lao động năm 2021 là 166 người tăng 69 người so với năm 2020.
2.3. Thực trạng quy trình hoạt động bán hàng tại cơng ty
Các bước bán hàng ở mỗi công ty là khác nhau. Ở một khía cạnh nào đó, hoạt động bán hàng tạo ra hợp đồng giữa người mua và người bán, người mua và người bán giúp đỡ lẫn nhau, người bán giúp người mua tìm được sản phẩm và dịch vụ phù hợp.
46
Hình 2.5. Quy trình bán hàng của cơng ty TNHH ALUTECH
Nguồn: Phịng kinh doanh
Bước 1: Tìm kiếm khách hàng
Tìm kiếm khách hàng là bước đầu tiên để một công ty cung cấp cho khách hàng thông tin về sản phẩm của họ. Ấn tượng đầu tiên của khách hàng về công ty là rất quan trọng và quyết định xem khách hàng có muốn biết thêm về sản phẩm của cơng ty hay không. Điều quan trọng nhất ở đây là người bán hàng phải thuyết phục và kiên nhẫn. Một số nhân viên khơng có khả năng thuyết phục khách hàng dẫn đến tình huống khách hàng đang muốn mua hàng