- Cạnh tranh trong lĩnh vực chế biến thực phẩm ngày càng mạnh mẽ và gay gắt 17 Hoạt động tài chính:
6 Việc xố nợ khó địi có đợc Ban lãnh đạo phê duyệt hay không?
xác nhận hay khơng? Nếu có chênh lệch đơn vị đã tìm ngun nhân và điều chỉnh sổ kế tốn kịp thời cha?
v
4 Các báo hàng tháng có đợc Ban lãnh đạo xem xét trớc khi gửi hay không? khi gửi hay khơng?
v
5 Các báo cáo có đợc gửi đi bởi một ngời khác kế tốn cơng nợ hay khơng? cơng nợ hay khơng?
v
6 Việc xố nợ khó địi có đợc Ban lãnh đạo phê duyệt hay khơng? khơng?
v
v
v
8 Các hố đơn bán hàng và giấy báo có cho khách hàng (về các khoản chiết khấu, giảm giá) có đợc kiểm tra về (về các khoản chiết khấu, giảm giá) có đợc kiểm tra về giá cả, tổng giá thanh toán, sau khi lập bản gốc hay khơng
v
9 Cơng ty có đơn đốc kháchhàng trả nợ hay khơng?
Cơng ty có giao nhiệm vụ đôn đốc thu hồi nợ cho một ngời không?
v
v
10 Cơng ty có cơ chế xác định các khoản nợ chậm trả, nợ khó địi hay khơng? khó địi hay khơng?
v
11 Cơng ty có các biện pháp cụ thể để thu hồi nợ chậm trả, nợ khó địi hay khơng? nợ khó địi hay khơng?
v
G Hàng tồn kho
1 Số lợng các loại hàng tồn kho có đợc kiểm sốt chặt chẽ bởi thủ kho hay không? bởi thủ kho hay không?
v
2 Đơn vị có mở sổ theo dõi chi tiết cho từng mặt hàng, từng danh điểm vật t hay không? từng danh điểm vật t hay khơng?
v
3 Hệ thống kho hàng có đảm bảo lu giữ hàng hố cẩn thận khơng bị mất mát trộm cắp và chỉ những ngời có nhiệm khơng bị mất mát trộm cắp và chỉ những ngời có nhiệm vụ thì mới đợc vào kho hay khơng?
v
4 Hàng hố có đợc đảm bảo tránh h hỏng về mặt vật lý hay không? hay không?