2.5.1 đánh giá hoạt ựộng tắn dụng ngân hàng
đánh giá hoạt ựộng tắn dụng ngân hàng là ựánh giá mức ựộ thực hiện hoạt ựộng tắn dụng ngân hàng về quy mô tắn dụng, chất lượng tắn dụng, cơ cấu tắn dụng, khả năng sinh lời của tổ chức tắn dụng trên cơ sở vận dụng các hình thức tắn dụng, quy trình tắn dụng, chắnh sách tắn dụng quy ựịnh, ựể ựạt ựược mục tiêu của hoạt ựộng tắn dụng trên ba góc ựộ:
đối với người ựi vay: (tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân) tắn dụng ngân hàng phải ựáp ứng ựược các nhu cầu của khách hàng về vốn, lãi suất và kỳ hạn hợp lý cho hoạt ựộng sản xuất kinh doanh, thủ tục ựơn giản, thuận tiện giúp cho khách hàng có ựược một cơ cấu vốn, ngân sách tối ưu nhằm nắm bắt ựược cơ hội sản xuất kinh doanh, tổ chức hoạt ựộng sản xuất kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi ắch, lợi nhuận cho khách hàng.
đối với nền kinh tế: Hoạt ựộng tắn dụng phải ựạt hiệu quả tắn dụng là việc sử dụng tốt nhất các nguồn nhàn rỗi trong xã hội cho sự phát triển của nền kinh tế.
đối với ngân hàng: Việc sử dụng nguồn vốn tắn dụng với qui mô, cơ cấu vốn thế nào ựể vừa ựảm bảo an toàn vốn, an toàn thanh khoản, vừa ựem lại lợi nhuận nhiều nhất.
đối với ngân hàng, hoạt ựộng tắn dụng ựem lại hiệu quả tắn dụng thể hiện trên những mặt sau:
- Quy mô tắn dụng: Thể hiện qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng dư nợ tắn dụng của ngân hàng.
- Chất lượng tắn dụng: Thể hiện qua tỷ lệ dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ tắn dụng. Tỷ nợ dư nợ quá hạn thấp cho thấy các khoản tắn dụng của ngân hàng là an toàn và lành mạnh. Bên cạnh ựó, tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nông nghiệp ... 24
hồi và tỷ lệ nợ quá hạn khó ựòi cũng ựược xem xét chất lượng tắn dụng của ngân hàng là tốt hay xấụ
- Cơ cấu tắn dụng: để bảo ựảm an toàn trong hoạt ựộng tắn dụng thì các ngân hàng phải xây dựng cho mình một cơ cấu tắn dụng hợp lý theo ngành nghề, lĩnh vực ựầu tư cũng như cơ cấu tắn dụng theo thời gian và biện pháp bảo ựảm. Cơ cấu tắn dụng phụ thuộc vào tình trạng của nền kinh tế, khối lượng và cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng. Một cơ cấu tắn dụng hợp lý sẽ bảo ựảm cho khả năng phát triển an toàn bền vững của hoạt ựộng tắn dụng ngân hàng.
- Khả năng sinh lời: Khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn ựể ựầu tư phát triển sản xuất, ngân hàng có thể tắnh toán ựược lợi nhuận mà khoản tắn dụng mang lại cho ngân hàng, ựó là khoản chênh lệch giữa khoản lãi cho vay với lãi huy ựộng và các khoản chi phắ khác như trả lương, thuê trụ sởẦTừ khoản lợi nhuận này mà ngân hàng có thể ựầu tư mở rộng hoạt ựộng của mình.