Hình thức tắn dụng là cách thức mà các ngân hàng thương mại và tổ chức tắn dụng sử dụng ựể tài trợ, phù hợp với yêu cầu quản lý, thuận lợi cho khách hàng...
2.4.2.1 Các hình thức tắn dụng phân theo thời gian.
Tắn dụng phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ựối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết ựến tắnh an toàn và sinh lợi của tắn dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng. Theo thông lệ quốc tế, tắn dụng ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn dưới một năm, tắn dụng trung hạn là những khoản vay từ một năm ựến ba năm, năm năm, bảy nămẦtuỳ theo từng Quốc gia, còn tắn dụng dài hạn là những khoản tắn dụng lớn hơn trung hạn. Ở Việt Nam theo quy ựịnh của luật các tổ chức tắn dụng, tắn dụng theo thời gian ựược phân thành:
- Tắn dụng ngắn hạn (thời hạn dưới 12 tháng) ựáp ứng cho những ựối tượng có chu kỳ sản xuất ngắn, các dịch vụ kinh doanh thương mại, vay tiêu dùngẦ ựây là loại tắn dụng chủ yếu của ngân hàng, ựược áp dụng cho tất cả các ngành, các thành phần kinh tế.
- Tắn dụng trung và dài hạn (thời hạn trên 12 tháng) tài trợ mua sắm tài sản cố ựịnh, cải tiến ựổi mới kỹ thuật, mở rộng, xây dựng mới các công trình vừa và nhỏ. Thời hạn tắn dụng trung hạn từ 1 - 5 năm. Tắn dụng dài hạn có thời hạn cho vay trên 5 năm ựến 20 năm chủ yếu ựầu tư xây dựng mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng.
2.4.2.2 Các hình thức tắn dụng phân theo mức ựộ tắn nhiệm ựối với khách hàng
- Tắn dụng có bảo ựảm: Ngân hàng cho vay yêu cầu người ựi vay phải có các khoản bảo ựảm bằng tài sản vật chất như bất ựộng sản, ựộng sản hoặc có bảo lãnh của bên thứ bạ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nông nghiệp ... 22
yêu cầu người vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ bạ Việc quyết ựịnh cho vay ựược dựa vào sự tắn nhiệm của Ngân hàng ựối với khách hàng.
2.4.2.3 Các hình thức tắn dụng phân theo xuất xứ của tắn dụng:
- Tắn dụng trực tiếp: Ngân hàng tài trợ trực tiếp cho người có nhu cầu vay ựồng thời người ựi vay trực tiếp trả nợ vay (gốc và lãi) cho Ngân hàng.
- Tắn dụng gián tiếp: Là các khoản cho vay ựược thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước nợ hoặc các chứng chỉ nợ ựã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. Trong thực tế thường dùng gọi là tắn dụng chiết khấu, chiết khấu là một nghiệp vụ trong ựó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa ựến hạn cho Ngân hàng ựể nhận một khoản tiền bằng mệnh giá trừ ựi lãi suất chiết khấu và hoa hồng.
Ngoài ra tuỳ thuộc vào ựặc trưng của tắn dụng người ta còn có nhiều hình thức tài trợ cụ thể khác, chẳng hạn như:
- Tắn dụng thuê mua là một kiểu cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa bán lại về sau cho người thuê theo giá thoả thuận ban ựầu, chậm nhất là vào thời ựiểm kết thúc hợp ựồng.
- Tắn dụng cầm cố: Thực hiện cho vay bằng cách người vay mang ựồ vật có giá (vàng, bạc, máy móc...) giấy tờ có giá như: Thẻ tiết kiệm, kỳ phiếu ựể ựược vay một tỷ lệ nhất ựịnh giá trị vật cầm, ựịnh lượng ựịnh theo giá cả thị trường (thông thường khoảng 70 - 80%) thời hạn cho vay ngắn.
- Tắn dụng tiêu dùng: được áp dụng cho những khách hàng vay vốn có thu nhập ựều ựặn (thường là cán bộ, CN viên chức) hàng tháng: Ngân hàng cho vay tạo vốn ban ựầu ựể mua sắm, sửa chữa nhà ở hoặc những tài sản phục vụ cho ựời sống cũng như các phương tiện ựi lại của cá nhân và hộ gia ựình. Người vay sẽ trắch một phần thu nhập hàng tháng ựể trả nợ.
Thực tế hiện nay còn có các loại tắn dụng khác như tắn dụng nhà ở, các hình thức tắn dụng cho vay ngoại tệ, tài trợ cho xuất nhập khẩụ..
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ kinh tế nông nghiệp ... 23