1.2 .Hoạt động môi giới hàng hóa
2.1.3. Đặc điểm, ngành nghề kinh doanh
Cơng ty giao dịch hàng hóa là trung gian tài chính:
Là một chủ thể kinh doanh, Công ty giao dịch hàng hóa cũng tạo ra sản phẩm. Sản phẩm chính là các dịch vụ phục vụ các nhà đầu tư, các công ty cổ phần và cả Chính phủ. Đặc trưng của loại sản phẩm này là tính thay đổi, dễ bị bắt chước. Điều này địi hỏi các Cơng ty giao dịch hàng hóa phải ln chú trọng phát triển, đổi mới không ngừng các dịch vụ.
Cơng ty giao dịch hàng hóa là tổ chức trung gian giao dịch. Đặc điểm này thể hiện rõ nhất ở hoạt động môi giới, giúp kết nối giữa người cần bán hàng hóa và người muốn mua hàng hóa.
34
Cơng ty giao dịch hàng hóa là tổ chức trung gian rủi ro. Trên thị trưởng hàng hóa ln ln tiềm ẩn mọi rủi ro, vì vậy tất cả các thành viên tham gia thị trường đều có thể gặp nhiều rủi ro. Cơng ty trong phạm vi hoạt động của mình cũng có thể gặp nhiều rủi ro. Khi các nhà đầu tư gặp rủi ro nhiều thì họ sẽ đầu tư ít đi hoặc có thể sẽ khơng tham gia nữa mà chuyển sang hình thức đầu tư khác. Điều này sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của công ty.
Nhân tố con người giữ vai trò quyết định. Do đặc điểm chuyên mơn hố cao nên con người cần có những khả năng độc lập trong quyết định, công việc. Khả năng làm việc mỗi nhân viên trong công ty là nhân tố rất quan trọng giúp cho sự thành công của công ty, họ là cầu nối giữa khách hàng và cơng ty, tìm kiếm khách hàng cho cơng ty và hiểu được tiềm lực của chính những khách hàng đó vì thế góp phần quan trọng cho thành cơng của công ty.
Như vậy, với những đặc điểm của một cơng ty giao dịch hàng hóa sau khi phân tích ta thấy được, để nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty ta cần tác động, cải thiện các nhân tố bên trong cấu thành nên hoạt động của một công ty, để sự phát triển được lâu dài và bền vững.
2.1.4 Các nguyên tắc kinh doanh của công ty giao dịch hàng hóa
2.1.4.1 Nguyên tắc hoạt động
Các công ty giao dịch hàng hóa được cấp phép kinh doanh phải tuân thủ các nguyên tắc sau:
- Giao dịch trung thực và cơng bằng vì lợi ích của khách hàng. - Phải có hợp đồng trước khi thực hiện dịch vụ cho khách hàng.
- Bảo vệ tài sản của khách hàng bằng cách tách biệt tài sản của khách hàng và của công ty.
- Khơng được giao dịch các hàng hóa mà cơng ty khơng sở hữu, khơng được cấp phép hoặc không có lệnh của khách hàng trừ trường hợp các cơ quan có thẩm quyền cho phép.
- Không được tham gia các hoạt động kinh doanh ngoài phạm vi giấy phép hoạt động.
35
- Đội ngũ nhân viên kinh doanh phải có trình độ chun mơn, được đào tạo và được giám sát kỹ lưỡng.
- Tổ chức thực hiện cơng tác kiểm sốt nội bộ.
- Tổ chức thực hiện hạch toán kế toán và quản lý tài chính theo quy định của pháp luật.
2.1.4.2 Nguyên tắc đạo đức
Trong quan hệ với khách hàng, công ty cần tôn trọng những nguyên tắc kinh doanh thể hiện ở các điểm sau:
- Cung cấp đầy đủ thông tin cho khách hàng, đảm bảo đối xử công bằng với mọi khách hàng: hướng dẫn và thực hiện lệnh cho khách hàng một cách bình đẳng khơng phân biệt đối xử, cơng bố báo cáo phân tích hoặc bất kỳ thơng tin số liệu nào có thể tác động đến giá hàng hóa, phải cố gắng thực hiện sao cho tất cả các khách hàng biết một cách đồng đều để có thể sử dụng lợi ích từ thơng tin đó. Bên cạnh đó, các thơng tin liên quan đến công ty niêm yết phải công khai, rõ ràng, minh bạch.
- Tránh khơng được để bất kỳ xung đột lợi ích nào xảy ra. Mỗi cá nhân làm trong công ty (đặc biệt trong môi giới, bảo lãnh phát hành ...)
- Khi thực hiện giao dịch với khách hàng, nhân viên phải thực hiện nhanh chóng các lệnh của khách hàng theo điều kiện tốt nhất hiện có và đảm bảo mọi giao dịch đều được đưa vào tài khoản của khách hàng một cách nhanh chóng và cơng bằng. Mọi tư vấn đầu tư cho khách hàng phải xuất phát vì lợi ích của khách hàng.
- Trung thực và công bằng: Khi nhân viên tư vấn cho khách hàng hoặc hoạt động thay mặt cho khách hàng, họ phải đảm bảo tính độc lập, công khai và khơng thiên vị. Họ khơng được địi hỏi, chào mời, hay nhận bất kỳ món quà tặng, hối lộ nào từ khách hàng. Khi tính phí, khơng được tính vượt mức phí cho phép trong từng trường hợp cụ thể.
- Bảo mật: không được công bố những thông tin cá nhân, thơng tin về mua bán hàng hóa hoặc thơng tin liên quan đến tài chính của khách hàng cho người
36
khác biết. Hành động trên có thể tác động đến lợi ích hoặc hình ảnh của khách hàng, trừ trường hợp có sự chấp thuận của khách hàng hoặc việc công bố theo quy định của pháp luật.
2.1.4.3 Nguyên tắc tài chính a. Vốn
Vốn của cơng ty nhiều hay ít phụ thuộc vào loại tài sản cần tài trợ, mà loại tài sản đó lại được quyết định bởi loại hình nghiệp vụ mà cơng ty đó thực hiện. Hoạt động môi giới, tư vấn đầu tư, quản lý danh mục đầu tư thì khơng cần vốn lớn. Số vốn cần có để thực hiện hoạt động kinh doanh của cơng ty được xác định bằng việc cân đối giữa yêu cầu về vốn pháp định và các nhu cầu vốn kinh doanh của công ty.
b. Quản lý vốn và hạn mức kinh doanh
Quản lý vốn khả dụng: Cơng ty thường phải duy trì một mức vốn khả dụng để đảm bảo khả năng thanh toán cho nhà đầu tư. Quản lý quỹ bù đắp rủi ro: Khi thực hiện tự doanh hàng hóa, cơng ty phải duy trì tỷ lệ dự trữ tính trên tổng doanh thu với mục đích bù đắp các khoản lỗ trong kinh doanh hàng hóa. Quản lý quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: Cơng ty phải trích phần trăm lãi rịng hàng năm lập quỹ bổ sung vốn điều lệ cho đến khi bằng một mức phần trăm nào đó của mức vốn điều lệ. Quỹ này được dùng để bù đắp các thâm hụt trong tương lai.
c .Chế độ báo cáo
Theo quy định của một số nước, các công ty phải nộp cho cơ quan quản lý tương đương và một tổ chức tự quản làm cơ quan kiểm tra các báo cáo tài chính thường niên đã được kiểm tốn, gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo lỗ lãi và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và các báo cáo tài chính bổ sung về tình hình thực hiện các yêu cầu về vốn ròng và các yêu cầu trách nhiệm tài chính khác. Ngồi ra, các cơng ty cịn phải gửi bản báo cáo về tình hình tài chính theo q.
37
2.1.5. Đặc điểm tình hình nhân sự của công ty
Là công ty hoạt động trong lĩnh vực đầu tư tài chính. Cơng ty cổ phần giao dịch hàng hóa TPHCM có số nhân viên tính đến nay là 200 nhân viên . Nhân viên kinh doanh phải đáp ứng các tiêu chuẩn về chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp. Cụ thể là phải qua các trường lớp đào tạo về kinh tế - tài chính Cơng ty xây dựng đội ngũ nhân lực cao cấp gồm các chuyên gia tài chính, ngân hàng và chứng khoán. Áp dụng các nguyên tắc quản trị tiên tiến cho việc điều hành hoạt động công ty. Xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ bài bản, khoa học phù hợp với yêu cầu của Thị trường hàng hóa Việt Nam
Sở dĩ phải có sự địi hỏi khắt khe như vậy vì khả năng chun mơn của các nhân viên có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động giao dịch của thị trường. Hơn thế nữa, kết quả hoạt động kinh doanh của công ty do khả năng chuyên môn của các nhân viên quyết định. Các quy định về đạo đức nghề nghiệp được quy định rất chặt chẽ bởi các cơ quan quản lý nhà nước và quy định riêng của từng thị trường. Các quy định này nhằm bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư. Một cách gián tiếp, quy định này để bảo vệ uy tín của cơng ty
Cơng ty ln có sự điều chỉnh về lao động cho phù hợp với công việc , từng nhiệm vụ kế hoạch của từng thời kì nhất định , bên cạnh đó cơng ty ln quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần của công nhân viên trong công ty.Đồng thời tuyên truyền nhắc nhở về an tồn lao động , cải thiện mơi trường lao động . Nhằm giúp cho đơn vị có một lực lượng lao động vững chắc về chuyên môn đáp ứng nhu cầu trong thời đại cơng hiệp hóa hiện đại hóa
38
2.1.6 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần giao dịch hàng hóa TPHCM giai đoạn 2018-2020 hóa TPHCM giai đoạn 2018-2020
Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán
( ĐVT: Tỷ đồng)
Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Cơng ty. Nhìn vào bảng ta có thể thấy tài sản ngắn hạn tăng rất mạnh trong 3 năm vừa qua, từ năm 2019 tới 2020 tăng 55.61%, con số này đã tăng lên 124.82% vào năm 2021.
Việc tăng lên của tài sản ngắn hạn chủ yếu đến từ khoản mục đầu tư tài chính ngắn hạn, điều này cho thấy chiến lược đầu tư của công ty là tương đối hiệu quả. Ngoài ra, quy mơ thị trường hàng hóa được mở rộng tại Việt Nam cũng là một yếu tố quan trọng thúc đẩy tăng trưởng của công ty.
Nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của công ty, năm 2019 là 628.01 tỷ đồng, đến năm 2021 con số này là 2275.65 tỷ đồng.Việc sử dụng nợ với tỷ trọng cao cũng như con dao hai lưỡi, nhưng với việc sử dụng nợ hiệu quả thì có thể thấy cơng ty đang chiến lược về chiếm dụng vốn tương đối tốt. Chỉ Tiêu 2019 2020 So sánh 2020-2019 2021 So sánh 2021-2020 Tổng giá trị tài sản 735,62 1.138,69 54,7% 2.554,42 124,33% Tài sản ngắn hạn 728,83 1.134,12 55,61% 2.549,70 124,82% Tài sản dài hạn 6,79 4,57 -32,79% 4,72 3,28% Nợ phải trả 628,01 1.019,49 62,34% 2.275,65 123,21% Vốn chủ sở hữu 107,61 119,20 10,77% 278,77 133,87%
39
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
( ĐVT: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 2019 2020 So sánh 2019-2020 2021 So sánh 2020-2021 Doanh thu 26,62 69,05 159,39% 200,54 190,43% Lợi nhuận trước thuế 6,95 16,08 131,37% 65,07 304,66% Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 1,56 12,79 719,87% Lợi nhuận sau thuế 6,95 14,52 108,92% 52,28 260,06% Tỉ lệ LN sau thuế/Doanh thu(%) 26,1% 21,03% -5,08% 26,07% +5,04% Vốn điều lệ 100 100 200 100% LN/VĐL bình quân (%) 6,95% 14,52% +7,57% 26,14% +11,62% ROE 6,63% 12,80% +6,17 26,27% +13,47%
Trong 3 năm 219-2021, kết quả kinh doanh năm 2021 của HCT có sự tăng trưởng vượt bậc, doanh thu năm 2021 đạt 200,54 tỷ đồng, tăng 190,43% so với doanh thu năm 2020 và tăng 653,34% so với doanh thu năm 2019. Đi cùng sự tăng trưởng vược bậc của doanh thu, lợi nhuận sau thuế năm 2021của công ty đã đạt được con số lớn nhất trong 3 năm qua, đạt 52,28 tỷ đồng, tăng 260,06% so với mức lợi nhuận của năm 2020
40
Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu ( ROE) cũng tăng mạnh mạnh trong 3 năm vừa qua, tại năm 2021 con số này là 26.27%. Với mức tăng như hiện nay thì có thể thấy công ty sử dụng vốn chủ sở hữu khá tốt, có sức cạnh tranh trên thị trường.
Lợi nhuận sau thuế trên doanh thu (ROS) luôn ổn định ở mức trên 20% cho thấy khả năng sinh lời của công ty là tốt, đem được về nhiều doanh thu. Trong tương lai cơng ty có thể mở rộng quy mô hơn nữa. ROS của năm 2021 tăng 5.04% so với cùng kỳ năm trước thì cũng chứng tỏ được rằng cơng ty đang tối ưu được các khoản chi phí. Việc giảm được các khoản chi phí này vơ cùng quan trọng, vì điều này sẽ làm cho lợi nhuận tăng lên đáng kể
Doanh thu và lợi nhuận của HCT tăng nhanh trong 3 năm qua chủ yếu do yếu tố tăng trưởng vược bậc của thị trường giao dịch hàng hóa. Năm 2021 là năm phát triển mạnh nhất của của thị trường giao dịch hàng hóa. Rõ ràng, so với những ngày đầu mới bước vào hoạt động, thị trường giao dịch hàng hóa Việt Nam đã phát triển về quy mô lẫn chất lượng
41
2.2. Thực trạng hoạt động môi giới hàng hóa của cơng ty cổ phần giao dịch hàng hóa Thành phố Hồ Chí Minh
2.2.1. Cơ cấu bộ máy môi giới tại HCT
Sơ đồ 2.2 : Sơ đồ bộ máy môi giới
Chức năng:
Giám đốc kinh doanh: Nhiệm vụ của giám đốc kinh doanh thể hiện ở công tác tuyển dụng nhân lực, phân bổ, đào tạo và theo dõi hiệu quả làm việc của các nhân viên. Chỉ khi giám đốc kinh doanh có kinh nghiệm, năng lực mới có thể dễ dàng quản lý được đội ngũ nhân viên của mình một cách hiệu quả nhất.
Để đảm bảo đội ngũ nhân viên môi giới đạt được mục tiêu đã hoạch định, công việc của giám đốc kinh doanh sẽ cần chịu trách nhiệm trong việc phát triển
Giám đốc kinh doanh
Trưởng phòng kinh doanh
Trưởng nhóm kinh doanh
Nhân viên kinh doanh
42
đội ngũ nhân viên kinh doanh dưới sự hướng dẫn của mình. Do đó, giám đốc kinh doanh có vai trị thường xun đào tạo phát triển nhân viên và đánh giá nhân viên qua những giai đoạn nhất định để đạt được mục tiêu chung.
Trưởng phịng kinh doanh: là vị trí nhân sự chịu trách nhiệm về tất cả hoạt động của phòng kinh doanh như cung cấp dịch vụ, tìm kiếm khách hàng, tăng doanh thu cho doanh nghiệp. Vị trí TPKD sẽ đóng vai trị quản lý, hỗ trợ cho đội nhân viên kinh doanh.
Trưởng nhóm kinh doanh: Hỗ trợ trực tiếp các nhân viên kinh doanh, đào tạo trực tiếp các nhân sự mới về nghiệp vụ cũng như việc tìm kiếm, tư vấn khách hàng. Đưa ra các chiến lược để nhóm phát triển hơn .
Nhân viên kinh doanh: Tìm kiếm khách hàng, tư vấn về các dịch vụ, giao dịch, quản trị rủi ro cho khách hàng.
Cộng tác viên: Có chức năng giống như nhân viên kinh doanh. Tuy nhiên tùy vào khả năng và trình độ của CTV để có thể tạo ra được doanh thu, không bị áp doanh số.
2.2.2. Quy trình thực hiện hoạt động mơi giới hàng hóa của HCT
HCT thực hiện môi giới mua, bán các mã hàng hóa được yết niêm trực tiếp trên các sàn giao dịch quốc tế, giữ bí mật các thơng tin giao dịch mua bán của khách hàng và thực hiện hỗ trợ khách hàng
43
- Mở tài khoản cho khách hàng: Khách hàng muốn giao dịch thông qua công ty được yêu cầu mở tài khoản tại cơng ty đó. Tài khoản đó có thể là tài khoản giao dịch hoặc tài khoản ký quỹ. Tài khoản giao dịch dùng cho các giao dịch thông thường, qua đó khách hàng khi mua hàng hóa được yêu cầu trả đủ tiền trước thời hạn thanh toán do sở giao dịch quy định. Tài khoản ký quỹ là tài khoản mà qua đó khách hàng có thể vay tiền cơng ty để mua hàng hóa. Với giao dịch ký quỹ cơng ty khơng chỉ hưởng hoa hồng mua bán hộ các hợp đồng hàng hóa mà cịn thu được lãi trên số tiền cho khách hàng vay.
- Nhận lệnh từ khách hàng: Sau khi tài khoản đã mở, khách hàng có thể thực hiện các giao dịch trên tài khoản của mình bằng cách gửi lệnh mua bán đến cơng ty. Hình thức đặt lệnh có thể bằng điện thoại, bằng telex hay bằng phiếu lệnh. Nếu là lệnh bán, công ty sẽ đề nghị khách hàng xuất trình số hàng hóa muốn bán để kiểm tra trước khi thực hiện lệnh hoặc đề nghị phải ký quỹ một phần số hàng hóa cần bán theo một tỷ lệ do UBCK quy định. Nếu là lệnh đặt mua, công ty phải đề nghị khách hàng mức tiền ký quỹ nhất định trên tài khoản