c, Cỏc cụng ty liờn kết:
2.2.1 Đỏnh giỏ kết quả sản xuất kinh doanh của Tổng cụng ty trong 3 năm 2008-2010.
SẢN HẠ LONG TRONG 3 NĂM 2008-2010.
2.2.1 Đỏnh giỏ kết quả sản xuất kinh doanh của Tổng cụng ty trong 3 năm 2008-2010. năm 2008-2010.
KHÁI QUÁT KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CễNG TY NĂM 2008-2010.
Đơn vị: đồng.
(Nguồn : bảng bỏo cỏo kết quả sản xuất kinh doanh 2008-2010).
Chỉ tiờu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
Số tiền Số tiền Số tiền % %
1.Doanh thu thuần. 16.289.005.932 14.382.645.054 12.213.008.984 (11.7) (15,08) 2.Giỏ vốn hàng bỏn 15.174.144.721 13.321.238.140 10.098.453.088 (12,21) (24,19) 3.Lợi nhuận gộp 1.123.861.211 1.061.406.914 2.114.555.896 (5,52) 99,24 4.Doanh thu từ hoạt động tài chớnh. 1.968.493.301 3.165.727.550 4.549.205.887 60,82 43,72 5.Chi phớ quản lý doanh nghiệp 2.253.010.361 3.725.557.248 5.056.806.720 65,33 35,73 6.Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD 35.384.752 (221.583.283) 1.065.004.962 (731,4) 581,9 7.Lợi nhuận khỏc (943.075.328) 237.464.714 (397.649.090) 125,1 (267,5) 8.Lợi nhuận trước thuế (907.690.576) 15.881.431 667.355.872 101,75 4102,1 9.lợi nhuận sau thuế. (907.690.576) 15.881.431 667.355.872 101,75 4102,1
Nhận xột: Qua bảng phõn tớch trờn chỳng ta thấy lợi nhuận trước thuế
tăng qua cỏc năm cụ thể năm 2009 tăng 923.572.007 đồng tương ứng với tốc độ tăng 101,75% so với năm 2008, năm 2010 tăng 651.474.441 đồng tương ứng tốc độ tăng 4202,1% so với năm 2009. Điều này thể hiện kết quả kinh doanh của cụng ty năm sau tốt hơn cỏc năm trước.
Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của cụng ty liờn tục giảm 2 tỷ đồng trong năm 2009, 2010 tương ứng với tỷ lệ giảm 11.70% và 15.08% sự sụt giảm của doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ làm cho lợi nhuận trước thuế giảm tương ứng 2 tỷ đồng qua cỏc năm 2009, 2010. Từ đú cho thấy số lượng sản phẩm tiờu thụ của cụng ty giảm do việc cụng ty tỏch thành dần hoạt động và khụng chịu sự chi phối của tổng cụng ty làm cho sức sản xuất của cụng ty bị giảm mạnh.
Bờn cạnh ảnh hưởng của doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ thỡ lợi nhuận trước thuế cũn chịu ảnh hưởng của doanh thu hoạt động tài chớnh. Doanh thu hoạt động tài chớnh của cụng ty tăng lờn qua cỏc năm. Năm 2009 tăng hơn 1 tỷ đồng so với năm 2008 tương ứng với tốc tăng 0,82% và năm 2010 cũng tăng gần 1 tỷ đồng so với năm 2009 tương ứng tốc độ tăng 43,72%. Chỉ tiờu này tăng lờn được giải thớch là do cỏc khoản thu từ cổ tức, lợi nhuận được chia và doanh thu từ bỏn quyền mua cổ phần tăng lờn vỡ cụng
ty đang trong quỏ trỡnh cổ phần húa doanh nghiệp. Khi doanh thu tài chớnh tăng lờn cũng đó gúp phần làm gia tăng chỉ tiờu lợi nhuận trước thuế của cụng ty.
Ngược lại với hai hoạt động bỏn hàng cung cấp dịch vụ và hoạt động tài chớnh thỡ thu nhập từ cỏc hoạt động khỏc cú xu hướng tăng lờn trong năm 2009 nhưng lại giảm mạnh trong năm 2010 là do trong năm 2010 khoản Thuế GTGT phải hoàn lại Cục thuế Hải Phũng của cụng ty là gần 431 triệu, trong khi đú năm 2009 cụng ty chỉ cú phần chi phớ khắc phục tổn thất bóo lũ gần 272 triệu và khụng phải nộp thuế GTGT phải hồn lại Cục thuế Hải Phũng. Điều này đó làm cho lợi nhuận trước thuế của cụng ty tăng tương ứng gần 238 triệu đồng năm 2009 và giảm hơn 397 triệu đồng trong năm 2010.
Bờn cạnh ảnh hưởng của nhúm nguyờn nhõn ảnh hưởng cựng chiều thỡ lợi nhuận trước thuế cũn bị điều chỉnh bởi nhúm nguyờn nhõn ảnh hưởng ngược chiều bao gồm cỏc chỉ tiờu sau:
Giỏ vốn hàng bỏn năm 2009 giảm hơn 2,4 tỉ đồng so với năm 2008 tương ứng tốc độ giảm 12,21% và năm 2010 giảm hơn 3,2 tỷ đồng so với năm 2009 tương ứng giảm 24,19% là do sự biến động của giỏ vốn bỏn hàng trong kỡ và giỏ vốn dịch vụ trong kỡ. Điều này là do doanh nghiệp đang trong quỏ trỡnh chuyển đổi nờn quy mụ sản xuất bị thu hẹp, đồng thời tạo chỗ đứng riờng cho mỡnh để thu hỳt khỏch hàng nờn cụng ty phải giảm giỏ bỏn. Chỉ tiờu này làm cho lợi nhuận trước thuế năm 2009 tăng tương ứng hơn 1.85 tỷ đồng; năm 2010 tăng hơn 3.2 tỷ đồng.
Bờn cạnh giỏ vốn bỏn hàng thỡ chi phớ bỏn hàng năm 2009 cũng cú xu hướng giảm hơn 83 triệu đồng; năm 2010 giảm hơn 218 triệu đồng là do cụng ty ỏp dụng cỏc biện phỏp cắt giảm cỏc chi phớ khụng cần thiết liờn quan đến việc bỏn hàng.
Chi phớ quản lý doanh nghiệp năm 2009 lại làm cho lợi nhuận trước thuế tăng hơn 3.4 tỷ đồng và con số này cũn tiếp tục tăng trong năm 2010 là 1.3 tỷ đồng. Sở dĩ cú sự tăng này là do cụng ty đang trong quỏ trỡnh xõy dựng cơ cấu bộ mỏy quản lý mới của cụng ty.
Chi phớ tài chớnh của cụng ty năm 2009 giảm khụng đỏng kể gần 3 triệu đồng nhưng đến năm 2010 tăng gần 37 triệu đồng. Trong điều kiện cụng ty sử dụng nguồn vốn từ tớn dụng ngõn hàng nờn dẫn đến việc phỏt sinh chi phớ tài chớnh, điều này được giải thớch là do cụng ty sử dụng cỏc dịch vụ ngõn hàng đó là cho lợi nhuận trước thuế giảm tương ứng.
Cựng với chỉ tiờu trờn chi phớ khỏc cũng cú sự biến động qua 2 năm 2009,2010 cụ thể là: năm 2009 chi phớ giảm 1.3 tỷ đồng nhưng năm 2010 chỉ tăng hơn 174 triệu đồng. Điều này làm cho lợi nhuận trước thuế tăng 1.3 tỷ đồng năm 2009 và giảm hơn 174 triệu đồng.
Mặc dự lợi nhuận gộp và doanh thu từ hoạt động tài chớnh của cụng ty tăng lờn qua cỏc năm nhưng kốm theo đú là phần chi phớ quản lý doanh nghiệp của cụng ty cũng tăng lờn tương ứng cụ thể: năm 2009 tăng gần 1,5 tỷ đồng tương ứng tốc độ tăng 65,33% và năm 2010 tăng lờn gần 1,3 tỷ đồng tương ứng tốc độ tăng 35,73%. Chỉ tiờu này tăng lờn là do Tổng cụng ty đang trong quỏ trỡnh chuyển đổi cần nhiều chi phớ cho việc tổ chức lại cơ cấu nhõn sự, cỏc phũng ban… cụng ty cần cú biện phỏp giảm phần chi phớ này trong tương lai.
Nhỡn chung, trong năm 2008 cụng ty hoạt động khụng hiệu quả do ảnh hưởng của việc chuyển đổi cơ cấu trong Tổng cụng ty làm cho giỏ trị vốn gúp lớn hơn giỏ trị cũn lại của tài sản gúp vốn khiến lợi nhuận khỏc của cụng ty giảm. Nhưng đến năm 2010 cụng ty đó hoạt động tốt trở lại và thực sự đó cú hiệu quả.