A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
TỔNG TÀI SẢN
Đơn vị: Nghỡn đồng.
( Nguồn bảng CĐKT của Tổng cụng ty 2008-2010).
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chờnh lệch
2008/2009 2009/2010
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN NGẮN HẠN 36.285.201 34,8 31.526.541 30,8 34.399.436 33,12 -4.785.659 -13,11 -4 2.872.894 9,11 2,32 I/ Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 1.164.982 3,21 1.026.716 3,25 578.781 1,68 -138.265 -11,86 0,04 -447.935 -43,63 -1,57 II/ Cỏc khoản phải thu 20.502.068 56,5 16.133.549 51,11 18.107.815 52,64 -4.388.518 -21,4 -5,39 1.994.266 12,37 -3,86 III/ Hàng tồn kho 665.615 1,83 231.106 0,73 743.507 2,16 -434.509 -65,27 -1,1 512.400 221,716 1,43 IV/ Tài sản ngắn hạn khỏc 13.952.534 38,45 14.155.169 44,89 14.969.331 43,51 202.634 1,45 6,44 814.162 5,75 -1,38 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 67.964.130 65,2 70.811.587 69,2 69.451.449 66.88 2.847.457 4,19 4 -1.360.138 -1,92 -2,32 I/ Tài sản cố định 35.215.236 51,81 36.871.790 52,07 37.159.707 53,5 1.656.554 4,7 0,26 287.916 0,78 1,43 1 Tài sản cố định hữu hỡnh 2.000.115 5,67 2.522.765 6,84 31.219.209 84,01 522.650 26,13 1,17 28.696.444 1137,4 9 77,17 II/ Cỏc khoản
đầu tư tài chớnh dài hạn
32.748.893 48,18 33.816.722 47,75 32.066.070 46,17 1.067.828 3,26 -0,43 -1.750.651 -5,17 -1,58III/ Tài sản dài III/ Tài sản dài
hạn khỏc
0 0 123.074 0,173 225.671 0,32 123.074 - 0,173 102.597 83,36 0,147
TỔNG TÀI SẢN SẢN
Biều đồ cơ cấu tài sản của Tổng cụng ty Thủy sản Hạ Long 2008-2010.
*Nhận xột: Tổng tài sản năm 2009 giảm hơn 1,9 tỷ đồng tương đương tốc
độ giảm 1,83% so với năm 2008. Tổng tài sản giảm là do tài sản ngắn hạn giảm hơn 4,7 tỷ đồng tương đương tốc độ giảm 13,11% so với năm 2008. Ngược lại với sự giảm đi của tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn năm 2009 cú xu hướng tăng lờn. Tài sản năm 2009 tăng hơn 123 triệu đồng tương đương tốc độ tăng 0,173% . Tuy nhiờn lượng gia tăng này khụng đỏng kể so với sự sụt giảm của tài sản ngắn hạn nờn tổng tài sản năm 2009 vẫn giảm so với năm 2008. tổng tài sản năm 2009 bị sụt giảm nhẹ (-1,83%) tuy nhiờn trong năm 2010 tổng tài sản của cụng ty bắt đầu cú sự gia tăng, cụ thể là tăng hơn 1,5 tỷ đồng tương đương tốc độ tăng 1,47%. Cú sự gia tăng này là do tài sản ngắn hạn tăng gần 2,9 tỷ đồng tương đương tốc độ tăng 9,11%.Cựng với sự gia tăng của tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn năm 2010 cũng tăng lờn gần 225 triệu đồng tương đương tăng 83,36%. Điều này chứng tỏ sang năm 2010 cụng ty đang cú xu hướng mở rộng sản xuất kinh doanh để thực hiện mục tiờu để thực hiện mục tiờu tối đa húa giỏ trị tài sản chủ sở hữu.
Biểu đồ cơ cấu tài sản ngắn hạn của Tổng cụng ty Thủy sản Hạ Long 2008-2010.
Nguyờn nhõn làm thay đổi tổng tài sản cơ bản là do sự thay đổi của tài sản ngắn hạn. Đi vào cụ thể,ta thấy tiền và cỏc khoản tương đương tiền giảm gần 139 triệu đồng tương đương giảm 11,86% năm 2009 và giảm gần 448 triệu đồng tương đương giảm 43,63% năm 2010. Sự sụt giảm tiền và tương đương tiền giai đoạn 2008-2010 là do cụng ty đang trong quỏ trỡnh tiến hành chuyển đổi cơ cấu. Điều này làm cho sức sản xuất của cụng ty bị thu hẹp do lượng tiền dựng để quay vũng tỏi sản xuất bị sụt giảm. tiền và cỏc khoản tương đương tiền chiểm tỉ trọng khỏ nhỏ so với tài sản ngắn hạn. Cụ thể, năm 2008 chiếm 3,21%, năm 2009 chiếm 3,25% và năm 2010 chiếm là 1,68%. Như vậy lượng tiền dự trữ cửa cụng ty là quỏ ớt ( nhỏ hơn 10%) làm cho cụng ty gặp khú khăn trong việc trang trải cỏc khoản nợ đến hạn.Do đú,cụng ty cần cú biện phỏp gia tăng lương tiền dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toỏn tức thời.
Cựng với tiền và tương đương tiền, cỏc khoản phải thu ngắn hạn của cụng ty năm 2009 cú xu hướng giảm xuống, cụ thể là giảm hơn 4,3 tỷ tương ứng giảm 21,4% so với năm 2008. Nhưng đến năm 2010 cỏc khoản phải thu ngắn hạn cú xu hướng tăng lờn ( tăng gần 2 tỷ tương đương tăng 12,37%). Năm 2009 cú sự sụt giảm như vậy là do cụng ty thu hẹp quy mụ sản xuất, đến năm 2010 cụng ty làm ăn bắt đầu cú lói và thực hiện chớnh sỏch nới lỏng tớn dụng thương mại. Đi vào chi tiết cỏc khoản phải thu,ta thấy cỏc khoản phải thu khỏc chiếm tỉ trọng lớn trong năm 2008, đến năm 2009 thỡ giảm mạnh là do cụng ty giảm cỏc khoản phải thu về cổ phần húa. Đến năm 2010 cỏc khoản phải thu khỏc tăng lờn do vốn ngõn sỏch nhà nước bổ sung hơn 1 tỷ đồng và phải thu ở cụng ty HAITAICO số tiền lói là 300 triệu đồng.
Phải thu khỏch hàng năm 2009 so với năm 2008 tăng hơn 560 triệu tương ứng tốc độ tăng 19,51% do cụng ty thực hiện bỏn hàng cho cỏc cụng ty: cụng ty cổ phần chế biến thủy sản xuất khẩu Hạ Long, cụng ty cổ phần chế biến thủy sản Hạ Long, Cụng ty cổ phần dịch vụ xuất nhập khẩu Hạ Long. Đến năm 2010, phải thu khỏch hàng vẫn cú xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng chậm hơn so với năm 2009 cụ thể tăng hơn 362 triệu đồng tương ứng với 10,54%. Điều này chứng tỏ cụng ty thực hiện cụng tỏc thu hồi nợ tốt hơn năm 2009.
Trả trước cho người bỏn năm 2009 tăng hơn 2 tỷ đồng tương ứng 87,96%, năm 2010 tăng gần 742 triệu đồng tương ứng 15,83% do trong giai đoạn này sau khi phõn tỏch, cụng ty đang thực hiện mở rộng hợp tỏc với cỏc đối tỏc mới.
Phải thu nội bộ ngắn hạn năm 2009 giảm nhẹ so với năm 2008 với số tiền là trờn 68 triệu đồng tương ứng tốc độ giảm 1,84% do lượng tiền phải thu cảng cỏ Hạ Long và trường trung cấp Hạ Long giảm mạnh, trong khi đú phần phải thu từ chi nhỏnh tổng cụng ty tại Hà Nội cú tăng nhưng khụng
đỏng kể.Sang năm 2010, chỉ tiờu này tăng gần 243 triệu đồng tương ứng tăng 6,67%. Nguyờn nhõn của sự tăng lờn là do trong kỡ cụng ty phỏt sinh thờm nhiều cỏc khoản phải thu từ cỏc chi nhỏnh của cụng ty, đặc biệt là chi nhỏnh tổng cụng ty tại thành phố Hồ Chớ Minh.
Dự phũng cỏc khoản phải thu khú đũi: Giỏ trị cỏc khoản cụng nợ phải thu khú đũi và quỏ hạn 3 năm của văn phũng tổng cụng ty cú giỏ trị lớn trờn 6 tỷ đồng đối với cỏc khoản cụng nợ này năm 2008 cụng ty vẫn chưa cú biện phỏp xử lý và chưa tiến hành trớch lập dự phũng. Tuy nhiờn đến năm 2009, cụng ty đó thực hiện trớch lập hơn 225 triệu đồng và gần 400 triệu đồng năm 2010. việc trớch lập này là hoàn toàn hợp lý.
Hàng tồn kho................. khụng giải thớch được
Tài sản ngắn hạn khỏc tăng trong cả giai đoạn 2008-2009 và 2009- 2010. năm 2009 tăng gần 203 triệu đồng tương ứng tốc độ tăng 1,43% và năm 2010 tăng trờn 814 triệu đồng tương ứng với tốc độ 5,75%. Đi sõu vào cụ thể ta thấy tỉ trọng của tài sản ngắn hạn khỏc chiếm phần lớn (trờn 96% vào cỏc năm). ?
Biều đồ cơ cấu tài sản dài hạn của Tổng cụng ty Thủy sản Hạ Long 2008-2010.
Năm 2009 tài sản dài hạn tăng hơn 2.8 tỷ đồng so với năm 2008 tương ứng với tốc độ tăng 4.19%. Trong đú tài sản cố định và đầu tư tài chớnh dài hạn chiếm tỷ trọng phổ biến, cụ thể trong năm 2009 tài sản cố định chiếm 52.07% , đầu tư tài chớnh dài hạn chiếm 47.5% cũn lại là tài sản dài hạn khỏc. Nguyờn nhõn thay đổi của tài sản dài hạn chủ yếu là do sự thay đổi của tài sản cố định và đầu tư tài chớnh dài hạn. Trong đú tài sản cố định năm 2009 tăng so với năm 2008 hơn 1.6 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 4.7%. Sự gia tăng này là do sự tăng lờn của tài sản cố định hữu hỡnh và đặc biệt là sự gia tăng của chi phớ xõy dựng dở dang. Cụ thể tài sản cố định hữu hỡnh tăng hơn 500 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 26.13%. Trong đú nguyờn giỏ tăng hơn 870 triệu đồng, hao mũn tăng hơn 350 triệu. Nguyờn nhõn chủ yếu là do doanh nghiệp đầu tư vào nhà cửa, vật kiến trỳc, thiết bị vận tải ngoài ra cũn mua sắm thờm mỏy múc thiết bị và dụng cụ quản lý phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh sau khi tỏch lập cụng ty mới. Do doanh nghiệp tiếp tục xõy dựng cỏc cụng trỡnh mới để mở rộng quy mụ bao gồm: xõy dựng đầm nuụi tụm Kiến Thụy với số tiền đầu tư hơn 350 triệu đồng, cẩu đế là gần 20 triệu đồng , đặc biệt là đầu tư hơn 760 triệu đồng vào
đường nội bộ. Thực tế trờn đó làm cho chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang tăng hơn 1.1 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 3.41%. Ngược lại với xu hướng gia tăng trờn , tài sản cố định vụ hỡnh khụng thay đổi và toàn bộ là giỏ trị quyền sử dụng đất. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn tăng hơn 1 tỷ tương ứng với tốc độ tăng 3.26%. Sự gia tăng này chủ yếu là do doanh nghiệp đầu tư vào cỏc cụng ty liờn kết, liờn doanh, đặc biệt là tăng đầu tư vào cụng ty cổ phần dịch vụ nuụi trồng thủy sản Hạ Long. Tuy nhiờn đầu tư vào cụng ty con lại giảm hơn 2 tỷ đồng, trong đú cụng ty giảm hơn 1.3 tỷ đồng đầu tư vào cụng ty cổ phần cơ khớ đúng tàu Hạ Long và giảm hơn 900 triệu đồng đầu tư vào cụng ty cổ phần khai thỏc và dịch vụ khai thỏc thủy sản Hạ Long. Ngoài ra cụng ty cũng rỳt hết cỏc khoản đầu tư dài hạn khỏc............( khụng
giải thớch được lý do)...........Bờn cạnh đú chi phớ trả trước dài hạn cũng tăng
hơn 100 triệu đồng là do doanh nghiệp trớch trước chi phớ sửa chữa tài sản chưa phõn bổ.
Ngược lại với năm 2009 , năm 2010 tài sản dài hạn lại giảm hơn 1.3 tỷ đồng tương ứng với tốc độ giảm 1.92%. Sự giảm sỳt này chủ yếu là do doanh nghiệp giảm cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn hơn 1.7 tỷ đồng tương ứng với tốc độ giảm 5.17%. Trong đú chủ yếu là do giảm đầu tư vào cụng ty liờn kết hơn 1 tỷ đồng do doanh nghiệp rỳt vốn đầu tư khỏi cụng ty cổ phần thương mại và dịch vụ Hạ Long. Thờm vào đú là do sự giảm sỳt của cỏc khoản đầu tư vào cụng ty con hơn 700 triệu đồng cụ thể là cụng ty cổ phần khai thỏc và dịch vụ khai thỏc thủy sản Hạ Long. Tuy nhiờn tài sản cố định tăng nhẹ hơn 280 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 0.78%. Nguyờn nhõn chủ yếu là do doanh nghiệp tăng tài sản cố định hữu hỡnh hơn 28.6 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng mạnh 1137.49% . Cụ thể là do cỏc cụng trỡnh đầu tư xõy dựng cơ bản : nhà cửa , vật kiến trỳc hoàn thành và đưa vào sử dụng trong năm 2010 và doanh nghiệp đầu tư thờm vào cỏc cụng trỡnh khỏc. Tuy
nhiờn chi phớ xõy dựng dở dang giảm hơn 28 tỷ đồng tương ứng tốc độ giảm 82.7%. Nguyờn nhõn là do cụng trỡnh đầu tư cẩu đế đó hồn thành và đưa vào sử dụng, đầm nuụi tụm theo hướng cụng nghiệp gần hoàn thành. Bờn cạnh đú chi phớ trả trước dài hạn cũng cú xu hướng gia tăng hơn 100 triệu tương ứng tốc độ tăng 83.36%. sự gia tăng này là do doanh nghiệp trả phớ bảo hiểm hơn 122 triệu.