II. Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp
1. Nâng cao chất lợng thẩm định đối với khách hàng và dự án vay vốn
Công tác thẩm định dự án vay vốn là hết sức quan trọng, một số cán bộ tín dụng còn coi nặng tài sản thế chấp làm căn cứ để cho vay cha quan tâm đúng mức đến thẩm định dự án vay vốn mà thờng bỏ qua các khâu trong quá trình thẩm định dẫn đến rủi ro trong cơng tác tín dụng.
Mục đích của tín dụng là bổ xung vốn cho khách hàng phục vụ các nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vì vậy, các khách hàng phải giải trình dự án hoặc kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình với Ngân hàng để xin vay vốn.
Ngân hàng muốn đạt hiệu quả cao khi cho vay cần phải làm tốt công tác thẩm định dự án, phơng án vay vốn, nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, giảm rủi ro cho Ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển. Việc thẩm định tín dụng tập trung vào 2 vấn đề chủ yếu sau :
-Dự án vay vốn phải có đủ các điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ qui định cụ thể đối với loại cho vay đó, đảm bảo sau khi cho vay Ngân hàng sẽ thu đợc gốc và lãi đúng hạn
-Hồ sơ xin vay vốn phải đầy đủ hợp lệ, hợp pháp theo chế độ qui định, nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì đảm bảo an tồn về pháp lý cho Ngân hàng
Trong q trình thẩm định cán bộ tín dụng cần tập trung một số vấn đề sau:
-Năng lực pháp lý của doanh nghiệp nh : quyết định thành lập, đăng kí kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc...
-Điều tra uy tín, t cách của doanh nghiệp nhằm mục tiêu hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro do chủ quan của doanh nghiệp gây ra nh : về đạo đức, năng lực trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trờng của khách hàng để có thể phát hiện ra âm mu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng. Uy tín của doanh nghiệp thể hiện ở chỗ giá cả, chất lợng sản phẩm của doanh nghiệp chiếm lĩnh trên thị trờng, các quan hệ thanh toán với bạn hàng và với Ngân hàng sịng phẳng, tình hình tài chính lành mạnh ...
-Năng lực tài chính của doanh nghiệp đợc thể hiện ở khả năng độc lập tự chủ trong sản xuất kinh doanh, khả năng thanh tốn nói chung, khả năng hồn trả vốn vay nói riêng.
-Thẩm định về phơng diện thị trờng : phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm về mặt giá cả, qui cách phẩm chất, mẫu mã thị hiếu của ngời tiêu dùng. Xem xét các hợp đồng bao tiêu sản phẩm về số lợng chủng loại, giá cả, thời hạn thanh toán và phơng thức thanh tốn... doanh nghiệp khơng nên bán hàng cho một thị trờng hoặc một nhà tiêu thụ duy nhất mà cần nhiều thị trờng, nhiều mối liên hệ để tiêu thụ để có thể chủ động trong việc bán hàng, tránh đợc sự ép giá và hàng bị ứ đọng.
-Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính. Đây là yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn các dự án đầu t. Vì vậy, Ngân hàng và doanh nghiệp thờng sử dụng một số phơng pháp chung, một số phơng pháp thẩm định tính khả thi của dự án.
Đó là những phơng pháp dựa trên giá trị hiện tại : giá trị hiện tại thuần, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, ngồi ra cịn phân tích chỉ số doanh lợi, thời gian hồn vốn, độ nhạy cảm của dự án.
Khi đã thẩm định khách hàng và dự án vay vốn đủ mọi phơng diện nêu trên, Ngân hàng sẽ kết luận và quyết định cho vay hay khơng cho vay. Chính vì vậy, đây là khâu quan trọng nhất ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng.
Trong q trình thẩm định dự án vay vốn của doanh nghiệp, nếu có vấn đề nào đó mà cán bộ Ngân hàng cha đủ điều kiện và trình độ để thẩm định thì cần phải phối hợp với các cơ quan chức năng có thẩm quyền giúp đỡ để thẩm định đạt đợc chất lợng cao nh thẩm định về phơng diện kỹ thuật.
2. Tăng cờng phân tích tài chính doanh nghiệp ngồi quốc doanh làm cơ sở quyết định cho vay.
Hoạt động phân tích tài chính là một trong những hoạt động cơ bản trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, nhằm giải quyết mối quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh. Để tiến hành sản xuất kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải có một l- ợng vốn nhất định và có nhiệm vụ huy động các loại vốn cần thiết cho nhu cầu kinh doanh. Đồng thời tiến hành phân phối, quản lý, sử dụng số vốn hiện có một cách hợp lý, có hiệu quả cao nhất, đảm bảo cho quá trình sản xuất đợc liên tục, giá trị vốn khơng ngừng sinh sơi nảy nở, ln giữ uy tín với các chủ nợ trong việc thanh tốn .
Thờng xuyên xem xét đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp sẽ giúp cho Ngân hàng nắm đợc thực trạng hoạt động tài chính, xác định rõ nguyên nhân, mức độ ảnh hởng của từng nhân tố đến tình hình tài chính của khách hàng. Từ đó có thể đề ra những quyết định đúng đắn trong quan hệ tín dụng với khách hàng, phịng ngừa rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
Xét thực chất thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng là hoạt động cho vay thu hồi vốn và lãi theo thời gian qui định, điều này thể hiện chất lợng cơng tác tín dụng. Nhng muốn có chất lợng cao thì cán bộ tín dụng phải hiểu đợc đối tợng cho vay.
Yếu tố đầu tiên để cán bộ tín dụng quyết định cho vay hay khơng lại là sự hiểu biết về khách hàng của mình. Sự hiểu biết đó tuỳ thuộc vào khả năng phân tích tình hình tài chính, cán bộ tín dụng nắm đợc các thơng tin hữu ích về doanh nghiệp, những thông tin này giúp cho cán bộ tín dụng nắm đợc một cách khái qt tình hình về vốn, nguồn vốn, tình hình thu chi của doanh nghiệp, cụ thể :
-Thơng qua bảng cân đối kế tốn có thể biết đợc kết cấu nguồn vốn và kết cấu tài sản của doanh nghiệp từ đó nhà phân tích có thể biết đợc loại hình doanh nghiệp, qui mơ, mức độ tự chủ tài chính của doanh nghiệp.
-Thông qua báo cáo kết quả kinh doanh cho biết sự dịch chuyển của tiền trong quá trình sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp và cho phép dự tính khả năng hoạt động của doanh nghiệp trong tơng lai. Nó cung cấp những thơng tin tổng hợp về tình hình và kết quả sử
dụng những tiềm năng về vốn, lao động, kỹ thuật và trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
-Thông qua báo cáo lu chuyển tiền tệ nhà phân tích nắm đợc tình hình ngân quĩ của doanh nghiệp để đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo đợc khả năng chi trả hay khơng.
Phân tích các báo cáo tài chính phải xem xu hớng phát triển của doanh nghiệp theo thời gian khoảng từ 3 đến 5 năm, đồng thời phải so sánh kết quả hoạt động các doanh nghiệp với nhau trong cùng một ngành hoặc trong cùng một mối quan hệ kinh tế.
Phân tích tài chính thể hiện ở mức độ chính xác trong việc rút ra các chỉ số tài chính và phân tích nó, bởi vì các chỉ số này rất hữu ích trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Các chỉ số tài chính đợc phân thành 4 nhóm sau:
-Các tỷ số về khả năng thanh tốn : đây là nhóm chỉ tiêu đợc sử dụng để đánh giá khả
năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.
-Các tỷ số về khả năng cân đối vốn hoặc cơ cấu vốn : nhóm chỉ tiêu này phản ánh mức
độ ổn định và tự chủ tài chính cũng nh khả năng sử dụng nợ vay của doanh nghiệp.
-Các tỷ số về khả năng hoạt động : đây là nhóm chỉ tiêu đặc trng cho khả năng sử dụng
tài nguyên , nguồn lực của doanh nghiệp.
-Các tỷ số về khả năng sinh lãi : nhóm chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sản xuất - kinh
doanh tổng hợp nhất của một doanh nghiệp.
Tuỳ theo mục tiêu phân tích tài chính mà nhà phân tích chú trọng nhiều hơn tới nhóm tỷ số này hay nhóm tỷ số khác. Khi xem xét quyết định cho vay ngắn hạn, Ngân hàng sẽ đặc biệt quan tâm tới khả năng thanh tốn của doanh nghiệp. Cịn khi xem xét quyết định cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng sẽ đặc biệt quan tâm tới khả năng hoạt động và hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Vì vậy căn cứ vào kết quả phân tích để xác định hớng cho vay và đối tợng cho vay, tăng khả năng an toàn vốn vay.
Phân tích báo cáo tài chính có thể hiểu sâu sắc về thực trạng tài chính của doanh nghiệp. Mặc dù vậy, cán bộ tín dụng cần biết những hạn chế của nó để tránh sai sót khi đánh giá. Vì trong cơ chế thị trờng, để giải quyết nhiều mục tiêu khác nhau, một doanh nghiệp khơng đa ra những báo cáo đích thực của mình, nhiều số liệu ma xuất hiện hoặc đợc trang điểm để tâng bốc cho tiềm lực của doanh nghiệp. Lạm phát cũng làm nhiễu sự phân tích, sự biến động của nền kinh tế làm cho số liệu so sánh thiếu chính xác. Vì vậy, cán bộ tín dụng phải tìm mọi cách loại trừ ảnh hởng của chúng để kết quả phân tích đợc chính xác nhất.
3. Phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh để xác định mức cho vay hợp lí, đảm bảo chất lợng tín dụng.
Hoạt động của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở nớc ta chịu một tai tiếng lớn về sự lừa đảo, công ty ma, chiếm dụng vốn... dẫn đến sự mất lòng tin trong Ngân hàng. Tuy nhiên, đây chỉ là những con sâu làm rầu nồi canh, vẫn có rất nhiều doanh nghiệp ngồi quốc doanh hoạt động rất hiệu quả, có lãi, hoàn thành nghĩa vụ đối với nhà nớc, trả nợ rất đúng qui định. Xuất phát điểm của thành phần kinh tế này là từ nguồn vốn của bản thân nên thờng là ít. Để kích thích và giúp đỡ họ phát triển một cách bền vững, Ngân hàng cần có chính sách khách hàng cụ thể, nghiên cứu những đối tợng khách hàng thuộc nhóm này, có sự ổn định trong kết quả kinh doanh để tài trợ vốn cho họ, tạo sự cạnh tranh lành mạnh với các doanh nghiệp nhà nớc, kích thích sự phát triển của nền kinh tế. Đối với NHCT Thái Bình với hơn 60% số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì vấn đề phân loại doanh nghiệp để xác định mức cho vay hợp lý là việc làm hết sức cần thiết trong việc nâng cao chất lợng tín dụng.
Phân tích báo cáo tài chính các doanh nghiệp là việc làm rất cần thiết và quan trọng trong quá trình đi đến quyết định đầu t. Căn cứ vào kết quả phân tích tài chính doanh nghiệp, Ngân hàng thực hiện phân loại khách hàng từng bớc thanh lọc những khách hàng yếu kém, thu hút và cho vay những khách hàng hoạt động tốt.
Việc phân loại các doanh nghiệp đợc thể hiện nh sau:
-Doanh nghiệp loại A : là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, thực hiện tốt nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc. Tình hình tài chính lành mạnh, quan hệ thanh tốn có uy tín và sịng phẳng, khơng có nợ q hạn, lãi treo, có hệ số bảo tồn vốn > 1 (nghĩa là doanh nghiệp khơng những bảo tồn vốn mà cịn tăng vốn).
Với doanh nghiệp loại A, ngoài việc cho vay theo hạn mức tín dụng đã duyệt, nếu có phơng án sản xuất kinh doanh theo từng thời vụ có tính khả thi, Ngân hàng có thể tiếp tục cho vay vốn hoặc bảo lãnh nếu doanh nghiệp yêu cầu.
-Doanh nghiệp loại B : là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định kết quả tài chính bình thờng, lãi thấp, quan hệ thanh toán với Ngân hàng, bạn
Với doanh nghiệp loại B, Ngân hàng chỉ cho vay trên cơ sở nhu cầu vốn lu động cần thiết sau khi đã trừ đi vốn tự có đối với những phơng án sản xuất kinh doanh có tính khả thi cao. Những nhu cầu mới phát sinh về vốn vay Ngân hàng phải đợc xem xét kĩ càng và cẩn trọng.
-Doanh nghiệp loại C : là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định, kết quả sản xuất kinh doanh thua lỗ, khơng có biện pháp khắc phục, quan hệ thanh tốn với Ngân hàng khơng sịng phẳng, có phát sinh nợ quá hạn, lãi treo, hệ số bảo toàn vốn <1 (doanh nghiệp mất dần vốn). Với doanh nghiệp loại này, Ngân hàng khơng cho vay, nếu cịn d nợ thì tìm cách khẩn trơng thu hồi vốn vay.
Việc phân tích tài chính và xếp loại doanh nghiệp địi hỏi cán bộ tín dụng phải tiến hành thờng xuyên liên tục 6 tháng một lần. Làm tốt cơng tác này cán bộ tín dụng hiểu đợc đối tác của mình và sẽ có quyết định đúng đắn trong kinh doanh.
4. Tăng cờng các biện pháp bảo đảm an tồn trong hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
4.1. Thành lập bộ phận thẩm định tín dụng hoạt động độc lập với phịng tín dụng, nâng cao chất lợng thẩm định với doanh nghiệp . dụng, nâng cao chất lợng thẩm định với doanh nghiệp .
Hiện nay, tại NHCT Thái Bình cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm tín dụng từ đầu đến cuối trong qui trình tín dụng, do vậy sẽ khơng tránh khỏi rủi ro tín dụng do những nguyên nhân chủ quan, khách quan mang lại mà hậu quả của nó khó lờng trớc đợc. Mặt khác qui trình tín dụng nh vậy làm cho việc xét duyệt các hồ sơ tín dụng của cán bộ lãnh đạo rất khó khăn do khơng có đủ thời gian để xem xét kĩ lỡng tất cả hồ sơ tín dụng, cán bộ lãnh đạo chỉ xem xét đánh giá trong tờ trình thẩm định của cán bộ tín dụng . Do đó dễ xảy ra rủi ro tín dụng.
Việc tham gia của các bộ phận hoạt động độc lập sẽ giúp quá trình kiểm tra, đánh giá khoản vay, góp phần nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHCT Thái Bình.
4.2. Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng về các doanh nghiệp ngồi quốc doanh . doanh .
Thơng tin tín dụng có vai trị quan trọng trong việc quản lý chất lợng tín dụng. Nhờ có thơng tin tín dụng ngời quản lý có thể đa ra những quyết định cần thiết liên quan đến khoản vay, theo dõi và quản lý khoản vay. Thơng tin tín dụng có thể thu đợc từ các tổ chức tín dụng, các nguồn thơng tin khác trên phơng tiện thông tin đại chúng nhng trên thực tế các thông tin này rất hạn chế và không đợc
cập nhật kịp thời. Cụ thể, thông tin về thị trờng và khách hàng rất quan trọng trong việc ra quyết định cho vay của Ngân hàng. Cán bộ tín dụng cần phải nắm vững thông tin về khách hàng nh năng lực tài chính, năng lực quản lý và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp... đồng thời cần có thơng tin về thị trờng để có các dự báo về các tác động kinh tế, chính trị, về lĩnh vực mình cho vay mà kiểm tra giám sát hoạt động của khách hàng, xử lý chính xác, xử lý kịp thời và hạn chế rủi ro đối với vốn cho vay.
Để việc thẩm định, đánh giá đợc chính xác hơn, NHCT Thái Bình cần thành lập bộ phận t vấn khách hàng và thơng tin tín dụng. Nhiệm vụ chủ yếu của bộ phận này là :
-Thu thập thông tin và lu trữ thông tin về khách hàng vay vốn : Tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản hiện có, các mối quan hệ Ngân hàng, hồ sơ cá nhân của chủ