2.3. Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
2.3.1.1. Cơ chế ra phán quyết tín dụng, hội đồng tín dụng
Căn cứ năng lực và kinh nghiệm quản lý của lãnh đạo các CN, Tổng Giám đốc uỷ quyền phán quyết đối với khoản vay, bảo lãnh, LC theo từng đối tƣợng khách hàng, từng nhóm TSĐB. Khi phát sinh nhu cầu vƣợt mức uỷ quyền phán quyết này, khoản TD sẽ đƣợc trình Hội đồng TD ra quyết định; khi đó khoản TD sẽ đƣợc đánh giá một cách tồn diện bởi nhóm các chun gia có năng lực và kinh nghiệm, đảm bảo việc ra quyết định TD một cách chính xác, khách quan cũng nhƣ dự trù tồn bộ các tình huống xấu có thể xảy ra đe doạ khả năng thu hồi của NH, đảm bảo quá trình phê duyệt đƣợc tập trung với chất lƣợng cao nhất.
2.3.1.2. Mơ hình cấp tín dụng
Hiện nay, tồn hệ thống MB thực hiện QTTD cho KHDN theo mơ hình QT RRTD tập trung với sự phân tách 03 bộ phận độc lập: bộ phận QHKH, bộ phận phân tích thẩm định, bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ nhằm tạo sự khách quan trong đánh giá cho vay, kiểm tra giám sát chặt chẽ q trình cấp TD và kiểm sốt rủi ro.
Bộ phận QHKH (bộ phận bán hàng): trực tiếp tham gia vào quá trình tiếp thị
KH và làm cầu nối giữa KH và NH, thực hiện thu thập hồ sơ và lập báo cáo đề xuất TD, không trực tiếp tham gia vào công tác thẩm định và xét duyệt TD nhằm bảo đảm tính khách quan. Quản lý Bộ phận QHKH DN tại MB hiện nay gồm 02 khối riêng biệt bao gồm Khối KHDN lớn (CIB), Khối KHDN vừa và nhỏ (SME) nhằm đảm bảo quản lý KH một cách thống nhất trên toàn hệ thống, quản lý theo trục dọc từ CN đến Hội sở để NH có thể nắm bắt đƣợc rủi ro đặc thù của từng đối tƣợng và nhóm KH.
Bộ phận thẩm định (bộ phận phân tích): thực hiện chức năng phân tích, thẩm
định TD độc lập trên cơ sở đề xuất TD của bộ phận QHKH, thực hiện các nội dung bao gồm thẩm định về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh và các yêu cầu về TSĐB, nhu cầu sử dụng vốn của KH để đƣa ra kết quả thẩm định về việc đồng ý hoặc từ chối cấp TD trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ: thực hiện các cơng việc sau khi có phê duyệt đồng ý
đăng ký GDĐB, nhập kho TSĐB…; đồng thời trực tiếp thực hiện công tác giải ngân, cấp bảo lãnh trên cơ sở các bên liên quan thực hiện đúng và đầy đủ các điều kiện TD đã đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt. Nhƣ vậy, bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ đã gián tiếp thực hiện chức năng kiểm soát tuân thủ sau khi khoản TD đã đƣợc phê duyệt, góp phần lành mạnh hố hoạt động cấp TD của NH.
Nhận xét:
Nhƣ vậy, với mơ hình cấp TD mới, MB đã thành công trong việc xây dựng và vận hành QTTD đảm bảo tính khách quan và độc lập. Quy trình này đƣợc đánh giá phù hợp với mức độ phát triển của ngân hàng và chuẩn mực quốc tế.
Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số hạn chế và rủi ro từ việc triển khai QTTD mới, cụ thể: - Trong mơ hình QTRR vẫn chƣa quy định cụ thể bộ phận nào chịu trách nhiệm kiểm soát yêu cầu quản lý hồ sơ sau giải ngân, trong khi CV QHKH sau khi giải ngân KH đa phần thƣờng bỏ qua các yêu cầu quản lý này dẫn đến RRTD vẫn tiềm ẩn và chƣa dự đoán đƣợc nợ quá hạn xảy ra khi nào (nhƣ kiểm sốt dịng tiền khách hàng thu hồi nợ…).
- Nhân sự liên quan đến hoạt động TD chƣa đáp ứng yêu cầu: Việc tăng cƣờng nhân sự ở bộ phận TD trong thời gian ngắn để đảm bảo vận hành QTTD mới đã tiềm ẩn rủi ro liên quan chuyên môn nghiệp vụ của chuyên viên TD cả ở bộ phận QHKH và bộ phận thẩm định.
+ Bộ phận QHKH: Việc phân luồng cơng việc theo quy trình hiện tại dẫn đến nhiều CV QHKH chƣa từng có kinh nghiệm phân tích, đánh giá, chỉ thu thập chứng từ đơn thuần, lập báo cáo đề xuất TD mà không nắm đƣợc hồ sơ, không hiểu đƣợc phƣơng thức hoạt động KH trên thực tế phƣơng án nên khơng đủ khả năng nhìn nhận rủi ro. Hiện có tình trạng CV QHKH cố tình làm hồ sơ phù hợp với quy định để KH đƣợc vay vốn, chƣa coi trọng ngun tắc an tồn khoản vay và phó mặc cho CV TĐ xử lý; nghiệp vụ nhân viên TD còn yếu chƣa đủ sức tƣ vấn nhƣng vẫn tự lập phƣơng án sản xuất kinh doanh cho KH nên chỉ mang tính hình thức, chƣa nhận thức đúng tầm quan trọng của một phƣơng án kinh doanh khả thi.
+ Bộ phận thẩm định: Để tránh hồ sơ bị tồn đọng, đặc biệt các hồ sơ đã cấp hạn mức cần phải giải ngân trong ngày nhƣng KH đƣa hồ sơ trễ (thƣờng vào cuối buổi sáng hoặc đầu giờ chiều) trong khi giao dịch chuyển tiền điện tử phải báo vốn và thực hiện trƣớc 16h30 nên việc đánh giá phƣơng án của bộ phận thẩm định còn nhiều hạn chế, rủi ro tiềm ẩn chƣa đƣợc phát hiện. Đặc biệt đối với chuyên viên mới, thiếu kinh nghiệm sẽ khơng theo kịp guồng quay quy trình mới mà vẫn đảm bảo chất lƣợng thẩm định. Việc thiếu sự đào tạo chuyên môn nghiệp vụ đã vận hành theo guồng quy trình mới với sự siết chặt về mặt thời gian ra BCTĐ dẫn đến việc khơng tìm hiểu kỹ KH, phƣơng án, không phát hiện rủi ro là thực trạng tại MB. Hiện nay, tại MB thực hiện thẩm định tập trung,
thành lập các trung tâm thẩm định để xử lý hồ sơ của cả khu vực (Trung tâm Thẩm định Hội sở, Trung tâm Thẩm địch Khu vực phía Nam), vì vậy lƣợng hồ sơ thẩm định cho từng CV TĐ là rất lớn (theo thống kê khơng chính thức từ Trung tâm Thẩm định Khu vực phía Nam, trung bình một CV TĐ phải xử lý 3 hồ sơ cấp TD mới hoặc tái cấp/ tuần và 3- 5 hồ sơ phát sinh trong hạn mức/ ngày). Chính vì vậy, mặc dù hiện nay MB đang áp dụng việc đánh giá chất lƣợng công việc thông qua thời gian xử lý hồ sơ (SLA), tuy nhiên do chƣa xử lý hết công việc tồn đọng, CV TĐ thƣờng nhận hồ sơ nhƣng chƣa xử lý ngay, đến gần thời gian quy định thì báo lại cho đơn vị kinh doanh bổ sung thêm hồ sơ để đƣợc tính lại SLA, dẫn đến chậm trễ trong tiến độ thẩm định cấp TD cho KH. Bên cạnh đó, hiện nay đang xảy ra tình trạng CV TĐ bị quá tải hồ sơ, áp lực công việc quá lớn dẫn đến có khá nhiều CV TĐ chuyển cơng tác, việc bổ sung thay thế CV TĐ thƣờng xuyên dẫn đến CV TĐ không nắm vững hồ sơ, KH, đặc thù kinh doanh ngành nghề tài trợ nên việc phân tích cịn chung chung, chƣa phát hiện đƣợc những rủi ro có thể xảy ra.
+ Cấp phê duyệt: Hiện nay, tình trạng thiếu nhân sự là một trong những nhân tố dẫn đến đội ngũ cán bộ quản lý trẻ, kinh nghiệm thực tế chƣa nhiều. Việc thăng tiến quá nhanh trong khi công tác đào tạo chƣa đáp ứng kịp thời cũng gây nên những lỗ hổng về kiến thức, gây rủi ro trong quá trình ra quyết định cấp TD.
Hiện nay, MB đang dần thực hiện việc thẩm định tập trung, theo đó tại các CN sẽ khơng có phịng/ bộ phận thẩm định nữa, mà thực hiện tập trung thẩm định theo khu vực; các trung tâm thẩm định sẽ thực hiện thẩm định hồ sơ theo từng khu vực, từng ngành nghề; tiến đến xây dựng đội ngũ thẩm định chun nghiệp hơn, có kỹ năng phân tích và kiến thức theo ngành nghề cụ thể, hiểu sâu hơn về lĩnh vực kinh doanh của KH để có cái nhìn tồn diện, tạo tiền đề đánh giá chính xác hơn khi thực hiện thẩm định hồ sơ, xây dựng phƣơng án cấp TD cho KH phù hợp với mục đích phát triển kinh doanh nhƣng vẫn đảm bảo khả năng QT RRTD ở mức cao nhất. Thời gian đầu xây dựng mơ hình thẩm định tập trung sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc trung hồ lợi ích giữa đơn vị kinh doanh và đơn vị thẩm định, nhƣng mơ hình này cùng sự nỗ lực, quyết tâm của tập thể đội ngũ cán bộ, nhân viên hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh và thẩm định TD hứa hẹn sẽ đem lại hiệu quả QT RRTD, chất lƣợng TD tại MB sẽ đƣợc cải thiện theo chiều hƣớng tốt trong tƣơng lai không xa.
2.3.2. Đánh giá chất lƣợng khoản vay và các quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp
Đối với khâu tiếp nhận và đánh giá KH vay, MB áp dụng mơ hình định tính truyền thống “6C”; song song với phƣơng thức XHTDNB thay thế các mơ hình định lƣợng RRTD truyền thống, tạo nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá KHDN chi tiết với 78 tiêu chí trong đó 15 chỉ tiêu tài chính và 63 chỉ tiêu phi tài chính. Qua đó, MB có thể khắc phục nhƣợc điểm các phƣơng pháp cũ nhƣ xác định mức độ RRTD tiềm năng của mỗi KH, đánh giá yếu tố thị trƣờng, thƣơng hiệu DN, cập nhật các yếu tố phi tài chính biến động qua việc XHTD định kỳ. Nhƣ vậy MB đã có sự kết hợp linh hoạt các phƣơng thức đo lƣờng RRTD truyền thống trên thế giới và vận dụng linh hoạt vào Việt Nam, từng bƣớc tiến dần đến các yêu cầu Hiệp ƣớc Basel II.
Tuy nhiên, thực tế do sức ép cạnh tranh và cơ chế khốn chỉ tiêu trong kinh doanh dẫn tới cơng tác thẩm định các chỉ tiêu “6C” còn một số điểm cần chú ý:
- Đánh giá uy tín của khách hàng: đây là vấn đề thật sự khó khăn đối với các CV TĐ do việc tiếp cận, xử lý thơng tin chủ yếu theo cảm tính chủ quan, đặc biệt là đối tƣợng KH mới. Mặt khác, thơng tin KH cung cấp có thể chƣa đảm bảo chính xác và đầy đủ, việc thẩm định tính trung thực của thơng tin phụ thuộc rất nhiều vào kỹ năng nhạy bén, óc phán đốn cũng nhƣ trình độ nghiệp vụ của CV QHKH và CV TĐ, đặc biệt đối với những chỉ tiêu định tính. Tuy nhiên, hầu hết CV QHKH khơng có kinh nghiệm thƣờng khơng đủ kỹ năng trong lựa chọn câu hỏi để qua đó đánh giá tính trung thực cũng nhƣ nắm bắt đƣợc KH; thậm chí bảng thơng tin KH cũng do CV QHKH tự lập hoặc chấp nhận bảng thông tin sơ sài, chiếu lệ, khơng có nội dung và khơng thể hiện đƣợc rõ ràng đối tƣợng MB đang quan hệ. CV TĐ không điều tra kỹ mối quan hệ của KH dẫn đến cấp TD cho các khoản thƣơng mại lòng vòng giữa cơng ty gia đình, cơng ty mẹ con...
- Đánh giá năng lực quản trị và tài chính của KH: việc đánh giá chƣa có đủ cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác của ban lãnh đạo; thậm chí tồn bộ thơng tin trên cũng do KH cung cấp, việc yêu cầu KH cung cấp chứng từ chứng minh (bản sao bằng cấp) là vơ cùng khó khăn vì tính nhạy cảm và tế nhị trong giao tiếp. Một số CV TĐ còn quá chú trọng vào số liệu BCTC trong đánh giá năng lực tài chính KH; trong khi ở Việt Nam, công tác kế tốn cịn nhiều bất cập, chƣa phản ánh chính xác tình hình tài chính của DN, đặc biệt việc hạch tốn trong các DN vừa và nhỏ, DN mang tính gia đình.
CV TĐ, thậm chí phụ trách bộ phận thẩm định trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tế, đặt nặng lý thuyết vẫn đi sâu vào chi tiết số liệu BCTC (nhƣ quy mơ tài sản, vịng quay khoản phải thu, vịng quay hàng tồn kho…) mà chƣa có sự kết hợp linh hoạt giữa BCTC và quy trình hoạt động kinh doanh thực tế, quy mô DN để đánh giá mức độ chân thực và tính chính xác của BCTC do KH cung cấp; hậu quả là không phản ánh đúng thực chất năng lực KH.
- Chƣa tuân thủ CSTD từng thời kỳ: từng giai đoạn, MB có CSTD chỉ đạo hoạt động khá sát sao thƣờng theo định kỳ 2 lần/ năm hoặc hàng quý, có khi hàng tháng tuỳ thuộc biến động tình hình kinh tế, các yêu cầu - chủ trƣơng của NHNN trong điều hành chính sách tiền tệ. Trong những thời kỳ biến động phức tạp, đảm bảo tính linh động và kịp thời, Khối QTRR thƣờng gửi email định hƣớng chính sách cho ban lãnh đạo các đơn vị chủ động thực hiện trƣớc khi có cơng văn hƣớng dẫn cụ thể. Tuy nhiên, đôi khi không phải tất cả các nhân viên liên quan đến công tác TD tại tất cả các đơn vị đều đƣợc phổ biến đầy đủ định hƣớng này, do đó việc chƣa tuân thủ chính sách một phần do trƣởng bộ phận TD chƣa nghiêm túc triển khai, một phần do cán bộ TD vì muốn đẩy nhanh dƣ nợ cố tình biến KH chƣa đáp ứng đủ yêu cầu chính sách thành KH đủ điều kiện, hoặc cố tình giải ngân cho KH sai chỉ đạo cấp trên. Trên thực tế, việc kiểm sốt vấn đề này rất khó khăn do việc kiểm tra hồ sơ TD thƣờng cách thời điểm giải ngân một thời gian, trƣờng hợp chính sách thay đổi liên tục thì nhân viên kiểm sốt khó có thể phát hiện. Hơn nữa, việc thẩm định dự án trong một môi trƣờng thiếu thông tin nhƣ Việt Nam là một thách thức lớn đối với các CV TĐ; vì khi đánh giá thị trƣờng đối với sản phẩm nhƣ dự án, CV TĐ chủ yếu dựa vào các nguồn thơng tin khơng chính thức, thu thập qua báo chí, internet… Ngồi ra, hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách Nhà nƣớc thƣờng xuyên thay đổi, khơng minh bạch và khơng có tính dự báo cũng có thể gây ra nhiều rủi ro cho dự án nhƣ: các chiến lƣợc phát triển bền vững, chiến lƣợc phát triển ngành; các quy định liên quan đến xuất nhập khẩu; các tiêu chuẩn về môi trƣờng…
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Với khuynh hƣớng tiếp cận dần các chuẩn mực của Basel, thực hiện đánh giá và phân loại các khoản TD dựa trên kết hợp cả 2 yếu tố định tính và định lƣợng, MB đã sớm triển khai việc xây dựng Hệ thống XHTDNB để đánh giá định mức tín nhiệm của NH đối với KH trên cơ sở các yếu tố định tính và định lƣợng phù hợp hoạt động kinh doanh, đối tƣợng KH và tính chất rủi ro của khoản vay. Kết quả XHTDNB đƣợc sử dụng nhƣ là một
phần trong việc quyết định cấp hoặc từ chối TD đối với một KH, giúp đo lƣờng và định dạng RRTD trong suốt quá trình cấp và quản lý khoản TD; đồng thời là căn cứ để đƣa ra mức lãi suất phù hợp áp dụng cho từng đối tƣợng KH.
Hình 2.4: Quy trình chấm điểm XHTDNB cho KHDN tại MB
- Bƣ ớ c 1: Xác định ngành kinh tế: Việc xác định ngành dựa trên hoạt động kinh doanh chính của KH, là hoạt động đem lại 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của KH, hoặc ngành có tiềm năng nhất trong hoạt động kinh doanh của KH.
- Bƣ ớ c 2: Xác định quy mô: Quy mô của KH phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh của KH, xác định qua các chỉ tiêu: số lƣợng lao động, doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu, tổng tài sản để xác định quy mơ lớn, trung bình hay nhỏ.
- Bƣ ớ c 3: Xác định loại hình sở hữu: Hiện MB phân loại theo 3 nhóm: DN nhà nƣớc, DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi và DN khác.
- Bƣ ớ c 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính (15 chỉ tiêu): Khi chấm điểm, giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc ngành kinh tế và quy mô DN, chấm điểm căn cứ trên các nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu), chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu), chỉ tiêu cân nợ (3 chỉ tiêu) và chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu).
- Bƣ ớ c 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính (63 chỉ tiêu): Khi chấm điểm, giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc ngành kinh tế và quy mô DN, chấm điểm căn cứ