của PGD Nam Đô- Agribank Nam Hà Nội.
2.3.1. Các kết quả đã đạt được
Phòng giao dịch đã ln chú trọng đến cơng tác phân tích tài chính trong cho vay đặc biệt là phân tích tài chính đối với doanh nghiệp. Chất lương phân tích tài chính doanh nghiệp đã được cải thiện cụ thể là:
Thứ nhất là số lượng khách hàng được phân tích tài chính doanh nghiệp
2013 2014 2015 0 20 40 60 80 100 120 67 89 104
Số doanh nghiệp được phân tích tài chính trong cho vay
(Nguồn: PGD Nam Đơ-Agribank Nam Hà Nội)
HÌNH 2.3. TÌNH HÌNH SỐ DOANH NGHIỆP ĐƯỢC PTTC TRONG CHO VAY Từ biểu đồ cho thấy số khách hàng doanh nghiệp được phân tích có chiều hướng gia tăng trong những năm vừa qua. Trong đó năm 2014 tăng 32% so với năm 2013 và năm 2015 tăng 16% so với năm 2014. Điều này cho thấy phòng giao dịch ngày càng chú trọng hơn về cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp thể hiện qua việc quy mô khách hàng này càng được mở rộng. Nhờ đó sẽ hạn chế được rủi ro trong công tác cho vay của ngân hàng, đảm bảo nâng cao chất lượng trong cho hoạt động tín dụng của phịng giao dịch.
Thứ hai là: Phân tích tài chính doanh nghiệp trong quy trình thẩm định
khách hàng vay vốn mang tính khoa học và hợp lý. Agribank đã xây dựng một quy trình tín dụng chặt chẽ, trong đó cơng tác cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay được đặc biệt chú trọng.
Thứ ba là: Cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp diễn ra thường xuyên và
nghiêm túc. Cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp diễn ra xuyên suốt trong tất cả các bước của q trình cho vay. Phịng giao dịch đều thực hiện công tác này một cách
thiện hồ sơ thì cán bộ tín dụng đều bắt tay thực hiện cơng việc của mình liền theo đúng quy trình , phương pháp và tiêu chuẩn đề ra.
Thứ tư là: Chi phí cho việc phân tích. Chi phí phân tích tài chính khơng q đắt
đối với mỗi lần phân tích tài chính doanh nghiệp. Phịng giao dịch ln cân nhắc giữa việc chi phí mua thơng tin phục vụ cho việc phân tích và mức độ tin cậy của nguồn thơng tin đó xem có xứng đáng để Phịng giao dịch bỏ ra hay không.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân.2.3.2.1. Hạn chế 2.3.2.1. Hạn chế
Thứ nhất là: Tỷ lệ nợ xấu tuy khơng cao nhưng đang có xu hướng tăng liên lục
trong những năm gần đây. Có thể nói tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất chất lượng cho vay của ngân hàng. Tình hình nợ xấu gia tăng có nhiều ngun nhưng việc phân tích tài chính có thể nói là ngun nhân chính dẫn đến rủi ro trong các khoản cho vay với doanh nghiệp
Thứ hai là: Nguồn thơng tin sử dụng để phân tích tài chính doanh nghiệp chưa
đầy đủ. Ngày nay, việc tìm kiếm thơng tin là khá thuận tiện do có sự hỗ trợ của công nghệ thông tin phát triển mạnh. Tuy nhiên nguồn thơng tin này có nhược điểm là chưa chọn lọc. Vì thế nguồn thơng tin phịng giao dịch sử dụng vẫn chủ yếu là nguồn thông tin từ doanh nghiệp cung cấp là chính, mà độ chính xác của nguồn thơng tin này cịn tùy thuộc vào nhiều yếu tố, thơng thường thì các doanh nghiệp đều cố gắng làm đẹp các báo cáo tài chính bằng những con số ma. Do đó ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp. Việc khảo sát thực tế chưa được chú trọng, chỉ trọng những trường hợp rất cần thiết thì Phịng dịch mới xuống cơ sở làm việc của doanh nghiệp để thăm dò. Bên cạnh đó những nguồn thơng tin từ bên ngồi từ đối thủ cạnh tranh, bạn hàng, các ngân có quan hệ với doanh nghiệp, các thơng tin từ cục thuế, hải quan, công an … chưa được chú trọng khai thác.
Thứ ba là: Hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp chưa đồng bộ. Có nhiều
doanh nghiệp khơng được thực hiện phân tích tài chính. Những doanh nghiệp khơng được phân tích tài chính thường là những doanh nghiệp vay với số vốn nhỏ, hoặc là có
tài sản đảm bảo cao hơn nhiều so với vốn vay, hoặc là có mối quan hệ thân quen với cán bộ của ngân hàng. Điều này ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Phịng giao dịch.
2.3.2.2. Nguyên nhân
Về các nguyên nhân khách quan
Môi trường kinh tế vĩ mô của Việt Nam tiềm ẩn nhiều rủi ro. Ba năm vừa qua Việt Nam đã chứng kiến nền kinh tế đang trên đà hồi phục trước những khó khăn cộng với sự yếu kém trong nội lực của Việt Nam đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh tế của Việt Nam. Đi đôi với việc ngân hàng nhà nước phài thực hiện liên lục các đợt điều chỉnh mặt bằng lãi suất chung.
Hệ thống các văn bản pháp luật chưa đầy đủ rõ ràng để Phòng giao dịch thực hiện hợp đồng cho vay. Hiện tại cũng cịn thiếu những văn bản hướng dẫn cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp của nhà nước và mới chỉ có những văn bản hướng dẫn quy trình tín dụng, chưa có những văn bản cụ thể hướng dẫn cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp.
Nguồn thơng tin chưa đáng tin cậy và đầy đủ. Hiện nay ở Việt Nam các báo cáo tài chính của nhiều doanh nghiệp có mức độ chính xác chưa cao, các con số thể hiện trên đó thường là những con số khơng thật. Chủ yếu chỉ có các báo cáo tài chính của doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp thực hiện cổ phần mới được kiểm tốn cịn các nhỏ, doanh nghiệp ngồi quốc doanh rất ít khi được kiểm tốn nên nguồn thông tin do doanh nghiệp cung cấp độ chính xác rất thấp.Việc cung cấp thơng tin minh bạch ở Việt Nam cịn nhiều bất cập, cơ quan chứng năng chưa có thơng tin quản lý đầy đủ chính xác. Hệ thống thơng tin vẫn chưa có sự kết nối. Nhiều lúc ngân hàng phải trả chi phí cao cho việc thu thập thông tin về doanh nghiệp
Về các nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất là: Phương pháp phân tích chưa được chú trọng khai thác triệt để.
Phương pháp so sánh theo không gian chưa được thực hiện. Phương pháp phân tích DUPONT cũng chưa được sử dụng. Đây là phương pháp giúp cán bộ tín dụng nhận
biết được các nguyên nhân dẫn đến các hiện tượng tốt xấu trong hoạt động của doanh nghiệp và được sử dụng khá phổ biến ở các ngân hàng trên thế giới.
Thứ hai là: Nội dung phân tích chưa đầy đủ. Ngân hàng chưa xem xét cụ
thể bảo cáo ngân quỹ và việc phân tích luồng tiền chưa được thực hiện nên chưa thấy được thực trạng thu chi của doanh nghiệp. Việc trả nợ cho ngân hàng lại liên quan chặt chẽ tới ngân quỹ của doanh nghiệp vay vốn. Do đó, cơng tác phân tích tài chính vẫn có nhiều thiếu sót.
Thứ ba là: Phòng giao dịch chưa sử dụng đầy đủ các chỉ tiêu tài chính. Như
các chỉ tiêu về khả năng hoạt động , ngân hàng không chia cụ thể ra hiệu suất sử dụng tổng tài sản, hiệu suất sử dụng vốn, đây là hai chỉ tiêu quan trọng đánh giá khả năng hoạt động của doanh nghiệp. Qua hai chỉ tiêu này có thể xem xét xem doanh nghiệp có tận dụng tốt các yêu tố vốn và yếu tố tài sản trong sản xuất kinh doanh hay không.
Thứ tư là: Chất lượng cán bộ tín dụng chưa cao. Đội ngũ cán bộ tín dụng tại
Phịng giao dịch Agribank Nam Đơ hiện nay còn mỏng, mỗi cán bộ phải thực hiện một khối lượng cơng việc lớn. Mặt khác cũng chưa có sự chun mơn hố dựa trên mảng hoạt động, làm cho hiệu quả cơng việc cịn chưa cao. Ngồi ra thì đội ngũ cán bộ tín dụng trẻ vừa là ưu điểm nhưng cũng là nhược điểm. Do chưa có nhiều kinh nghiệm trong phân tích, dẫn đến việc thu thập, xử lý thiếu thông tin, không sáng suốt trong việc phát hiện ra các thơng tin sai lệch, gây ra những sai sót trong phân tích làm giảm hiệu quả phân tích.
Thứ năm là: Công nghệ mới đang từng bước được đổi mới. Những công
nghệ cũ vẫn được sử dụng làm giảm hiệu quả hoạt động của cán bộ tín dụng, từ đó ảnh hưởng tới chất lượng của phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay của phòng giao dịch.
Thứ sáu là: Phòng giao dịch chưa xây dựng được hệ thống chỉ tiêu trung bình
ngành làm chuẩn do đó chưa có chuẩn mực để so sánh với doanh nghiệp vay vốn hoạt động như nào so với toàn ngành. Mỗi ngành đều có các chỉ tiêu tài chính trung bình, nếu đem so sánh doanh nghiệp vay vốn với những chỉ số chung của ngành thì sẽ nhìn
nhận được xu hướng tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu. Nhưng ở Phịng giao dịch công việc này chưa được tiến hành, các cán bộ tín dụng mới chỉ so sánh doanh nghiệp vay vốn với doanh nghiệp khác có tình hình kinh doanh được đánh giá khá tốt. Tuy nhiên việc so sánh này là khá khập khiễng, khi các doanh nghiệp để so sánh với nhau mặc dù có cùng nghành nghề kinh doanh nhưng lại khác nhau về quy mô vốn cũng như tổ chức hoạt động
Thứ bảy là Các nguyên nhân khác. Cán bộ Phịng giao dịch chưa có sự hợp
tác với các chủ nợ, các tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại từng có quan hệ với doanh nghiệp để thu thập nguồn thông tin. Việc xin số liệu từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC mất nhiều thời gian.
Cán bộ tín dụng phân tích bộ hồ sơ của doanh nghiệp chủ yếu dựa trên kinh nghiệm làm việc của mình để kiểm tra tính chính xác của thơng tin mà doanh nghiệp cung cấp và chưa có một biện pháp thích hợp và cụ thể nhằm hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc kiểm tra tính chính xác xác của các báo cáo tài chính.
Trong một số trường hợp do phải hồn thành chỉ tiêu chung của cả cơ sở nên việc phân tích tài chính chưa thật nghiêm túc. Các báo cáo tài chính được phân tích sơ sài hoặc khơng tiến hành phân tích.
Chương III:
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA PGD NAM
ĐƠ – AGRIBANK CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI.
3.1. Tầm nhìn định hướng phát triển của phịng giao dịch Nam Đô-Agribank Nam Hà Nội
Nền kinh tế hội nhập và phát triển làm cho mơi trường tài chính sơi động hơn bao giờ hết. Bên cạnh đó cũng tạo ra khơng ít thách thức, khó khăn khi số lượng tổ chức tín dụng gia tăng khơng ngừng, cả từ trong nước lẫn nước ngồi, đặc biệt kể từ 01/01/2011 các ngân hàng nước ngoài đã được phép huy động tiền gửi bằng Việt Nam Đồng. Từ đó có thể thấy nhiều cơ hội và thách thức đang đặt ra trước mắt PGD Nam Đô
Thuận lợi:
- Là đơn vị áp dụng công nghệ hiện đại, năng lực cung ứng dịch vụ, có nhiều cơ hội tiếp thu những kỹ thuật mới, ứng dụng công nghệ mới vào sản phẩm ngân hàng hiện đại
- Đội ngũ cán bộ trẻ, năng động, tâm huyết, sáng tạo, không ngừng học tập, trau dồi kĩ năng, nghiệp vụ
Khó khăn, thách thức:
- Cần phải tiếp tục tái cơ cấu, chấn chỉnh củng cố để khắc phục những yếu kém, tận dụng cơ hội hội nhập, cạnh tranh.
- Thực hiện những yêu cầu mới về tiêu chuẩn thông lệ quốc tế trong hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng những địi hỏi về phát triển của cơng nghệ thơng tin
- Vì hoạt động được chưa lâu, nên vấn đề cần thiết là phải mở rộng mạng lưới quan hệ khách hàng khắp khu vực Hà Nội
Nhận thức rõ được khó khăn và thách thức trước mắt, PGD Nam Đô đã đề ra những mục tiêu định hướng trong thời gian tới như sau:
- Tích cực tham gia bám sát thị trường và địa bàn hoạt động nhằm tăng huy động vốn dân cư là nền vốn ổn định với việc mở rộng mạng lưới hoạt động thơng qua việc thành lập các phịng giao dịch, điểm giao dịch vệ tinh trên địa bàn quận Long Biên và đa dạng hóa sản phẩm huy động để đáp ứng tối đa nhu cầu của người gửi tiền.
- Tiếp tục là đầu mối huy động tiền gửi có kỳ hạn từ các tổ chức, định chế tài chính lớn của toàn ngành. Nâng cao tỷ trọng tiền gửi thanh toán của các tổ chức trong tổng nguồn vốn huy động
- Bên cạnh việc duy trì quan hệ với khách hàng truyền thống, ngân hàng sẽ tăng cường tiếp thị mở rộng thị trường, danh mục khách hàng mới, tiềm năng, phấn đấu tăng tỉ trọng tiền gửi thanh toán của các tổ chức trong nguồn vốn huy động
Chiến lược tín dụng:
- Tiếp tục chủ động kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng đảm bảo bền vững, chất lượng hiệu quả trên ngun tắc giữ quy mơ và cơ cấu tín dụng phù hợp với định hướng của toàn ngành và ới tiềm năng từng địa bàn, lĩnh vực, ngành kinh tế và đặc điểm khách hàng
- Đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu khách hàng, cơ cấu danh mục cho vay theo hướng gắn hoạt động tín dụng với đẩy mạnh huy động vốn, phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại
- Tiếp tục khai thác tín dụng theo hướng mở rộng khối khách hàng truyền thống để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Chiến lược hoạt động dịch vụ
- Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích, định hướng theo nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả các dịch vụ nhân hàng truyền thống, triển khai và mở rộng các dịch vụ ngân hàng hiện đại
- Chiếm thị phần lớn nhất với chất lượng dịch vụ tốt nhất theo phương châm phục vụ toàn bộ thị trường nhưng theo chiến lược marketing có phân biệt
- Đẩy mạnh cơng tác tin học hóa trong các hoạt động nghiệp vụ, đảm bảo an tồn, thơng suốt của hệ thống liên quan đến công nghệ thông tin
- Phát triển đội ngũ cán bộ làm công tác công nghệ thông tin vững về chuyên mơn, am hiểu các nghiệp vụ ngân hàng, có kỉ luật tâm huyết với nghề nghiệp
3.2. Giải pháp hồn thiện hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trongcho vay của Phịng giao Nam Đơ- Agribank Nam Hà Nội cho vay của Phịng giao Nam Đơ- Agribank Nam Hà Nội
Hoạt động cho vay là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng, chất lượng của hoạt động này ln được ngân hàng chú trọng. Trong quy trình cho vay thì phân tích tài chính doanh nghiệp là một khâu rất quan trọng, tốn nhiều thời gian, công sức nhất. Nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng thương mại nói chung và PGD nói riêng trong thời gian tới. Xuất phát từ thực trạng chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp ta có những giải pháp cụ thể như sau:
3.2.1. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thơng tin
Có thể nói độ chính xác của thơng tin là yếu tố quyết định nhất trong việc đưa ra kết quả chính xác của phân tích tài chính doanh nghiệp. Thơng tin là yếu tố đầu vào của q trình phân tích, với nguồn thơng tin đầy đủ, đúng đắn , thống nhất sẽ giúp cán bộ tín dụng có nhìn nhận đúng hướng về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Ngược lại nếu thơng tin không đúng sự thật hoặc không thống nhất giữa các nguồn cung cấp thì việc đánh giá về tài chính doanh nghiệp sẽ khơng chuẩn xác, dẫn đến những quyết định sai lầm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, hay nói tổng thể hơn là ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong thời kỳ bùng nổ thơng tin như hiện nay thì việc chắt lọc thơng tin là rất cần thiết. Thơng tin phịng giao dịch dùng để phân tích chủ yếu là từ các báo cáo tài chính của doanh