3.2. Giải pháp hồn thiện hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho
3.2.1. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin
Có thể nói độ chính xác của thơng tin là yếu tố quyết định nhất trong việc đưa ra kết quả chính xác của phân tích tài chính doanh nghiệp. Thơng tin là yếu tố đầu vào của q trình phân tích, với nguồn thơng tin đầy đủ, đúng đắn , thống nhất sẽ giúp cán bộ tín dụng có nhìn nhận đúng hướng về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Ngược lại nếu thông tin không đúng sự thật hoặc không thống nhất giữa các nguồn cung cấp thì việc đánh giá về tài chính doanh nghiệp sẽ khơng chuẩn xác, dẫn đến những quyết định sai lầm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, hay nói tổng thể hơn là ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong thời kỳ bùng nổ thơng tin như hiện nay thì việc chắt lọc thơng tin là rất cần thiết. Thơng tin phịng giao dịch dùng để phân tích chủ yếu là từ các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, nguồn thơng tin này khơng đảm bảo độ tin cậy. Vì vậy nguồn thơng tin có chính xác hay không phụ thuộc rất nhiều vào đạo đức của ngưởi đi vay. Xuất phát từ hạn chế về nguồn thông tin, sau đây là những biện pháp cụ thể để nâng cao chất lượng thu thập nguồn thông tin:
Một là: Cán bộ tín dụng tại Phịng giao dịch cần kiểm tra các con số trên báo
cáo tài chính, phân tích kỹ càng các tỷ số, so sánh với sổ sách kế toán của doanh nghiệp đặc biệt là những doanh nghiệp nhỏ, cơng ty trách nhiệm hữu hạn. Vì các chỉ các doanh nghiệp lớn mới có báo cáo tài chính được kiểm tốn tại các cơng ty kiểm tốn có uy tín và niêm yết báo trên sàn chứng khốn. Đồng thời cần kết hợp với cả thơng tin bên ngồi để phát hiện sai phạm và mâu thuẫn , nếu có nghi ngờ thì phải gặp đại diện của doanh nghiệp để tra khảo, làm rõ các điểm không hợp lý trên báo cáo tài chính.
Hai là: Phịng giao dịch cần u cầu doanh nghiệp nộp những báo cáo tài
chính đã được kiểm tốn vì những báo cáo tài chính này có độ tin cậy cao hơn và rút ngắn được thời gian phân tích. Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cơng ty trách nhiệm hữu hạn thì áp dụng điều này khá khó khăn, do chi phí cho việc kiểm tốn thường tốn kém.
Ba là: Cán bộ tín dụng nên trực tiếp xem xét cơ sở hoạt động của doanh
nghiệp để tìm hiểu thực chất hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó phát hiện ra những thơng tin mâu thuẫn doanh nghiệp đã cung cấp. Nếu phát hiện những điểm bất thường ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp giải trình rõ ràng, để đưa ra những phán quyết đúng đắn. Kết hợp với phỏng vấn trực tiếp người làm hồ sơ tài chính doanh nghiệp, thì đây là nguồn thơng tin quan trọng để ngân hàng đưa ra phán xét
Bốn là: Bên cạnh những biện pháp nhằm nâng cao chất lượng nguồn thơng
tin do doanh nghiệp cung cấp thì cần có biện pháp nâng cao chất lượng nguồn thông tin bên ngồi. Như sử dụng kết hợp các nguồn thơng tin đa dạng :thông tin về ngành, thông tin đối tác ,nhà cung cấp các yếu tố đầu vào cho doanh nghiệp , cơ quan thuế, hải quan ….Doanh nghiệp cũng có thể tham khảo thơng tin của khách hàng từ các tổ chức tín dụng khác đang hoặc đã cho doanh nghiệp vay vốn. Từ các nguồn thông tin đa dạng ngân hàng nên thực hiện so sánh đối chiếu các thông tin
với nhau, đặc biệt nên chú í đến các nguồn thơng tin đáng tin tưởng như nguồn thông tin từ cơ quan chức năng đã kể trên.
Ngồi ra, cần khai thác triệt để thơng tin khác như thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC, tuy CIC vẫn còn non trẻ những nguồn thông tin từ đây cũng chưa được đầy đủ nhưng về lâu dài đây là nơi cung cấp thông tin đáng tin cậy và rất quan trọng. Hay nguồn thông tin từ internet, báo chí, truyền hình... cũng là những nguồn rất quan trọng, cán bộ tín dụng phải biết chắt lọc thơng tin từ các nguồn này. Trong nhiều bài báo, trang web phản ánh bản chất thực về doanh nghiệp, có thể biết về các báo cáo tài chính được niêm yết trên thị trường chứng khốn. Tuy nhiên các nguồn thông tin từ phương tiện truyền thơng cần sử dụng có chọn lọc vì các thơng tin này khá nhiều những khơng đáng tin cậy lắm.
Để đưa ra quyết định đúng đắn thì ngồi phân tích các thơng tin tài chính từ phía doanh nghiệp ngân hàng cần xem xét thông tin chung của tổng thể nền kinh tế. Cụ thể là xem xét các yếu tố về nền kinh tế vĩ mô, thi trường các sản phẩm mà doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh cũng như tiềm năng phát triển của nó trong tương lai. Đây là việc quan trọng vì nó quyết định đến khả năng sinh lời của doanh nghiệp, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng trong tương lai.