2.2. Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của PGD
2.2.1. Khái quát về hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay
Từ báo cáo trên cho thấy, lợi nhuận của Phòng giao dịch trong năm 2014 và 2015 tăng mạnh so với lợi nhuận đạt được năm 2013. Theo đó thì lợi nhuận trước thuế năm 2013 là 14.501 triệu đồng. Sang đến cuối 2014, lợi nhuận trước thuế của Phòng giao dịch tăng mạnh đạt 105.382 triệu đồng, tăng 90.881 triệu đồng so với 2013 (tương ứng mức tăng 626.72%). Năm 2015, lợi nhuận tiếp tục tăng lên 116.465 triệu đồng (tương ứng tăng 10.52% so với 2014). Hoạt động kinh doanh của Phòng giao dịch đạt tăng trưởng tốt chứng tỏ sự nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên ngân hàng, nhanh chóng nắm bắt cơ hội và sự lãnh đạo, nhất quán của Agribank Nam Đô. Kết quả trên phần nào khẳng định vị thế của một ngân hàng hàng đầu.
2.2. Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của PGD Nam Đô - Agribank Chi nhánh Nam Hà Nội của PGD Nam Đô - Agribank Chi nhánh Nam Hà Nội
2.2.1. Khái quát về hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay tạiPGD Nam Đô – Agribank Nam Hà Nội PGD Nam Đô – Agribank Nam Hà Nội
Đối với mọi NHTM thì hoạt động cho vay là hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu. Mà trong đó, doanh nghiệp là đối tượng khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn đối với ngân hàng. Vì vậy để giảm tối đa rủi ro, đảm bảo an toàn trong cho vay thì hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp trở thành một khâu hết sức quan trọng trong quy trình cho vay của PGD.
Xem xét khả năng đáp ứng các điều kiện vay vốn của khách hàng trên các khía cạnh sau:
- Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. - Mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp là hợp pháp
- Có dự án đầu tư hoặc dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả và có khả năng trả nợ vay ngân hàng đúng hạn.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật.
Tìm hiểu doanh nghiệp dựa trên cơ sở các nguồn thông tin: - Từ số liệu trong các báo cáo tài chính
- Từ bảng dự toán, phương án sản xuất kinh doanh - Báo cáo kiểm toán, báo cáo quyết toán sau thuế.
- Quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác.
Từ các nguồn thơng tin trên ngân hàng tiến hành phân tích, thẩm định nhằm xác định khả năng sinh lời cũng như là rủi ro trong cho vay đối với doanh nghiệp thơng qua các nhóm chỉ số về tài chính.
Ngồi ra ngân hàng cịn tìm hiểu các thông tin chung: khả năng phát triển kinh tế, tiến bộ khoa học kĩ thuật, các chính sách kinh tế, tiền tệ, tỷ giá hối đoái, thuế …
Đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong tương lai thông qua các thông tin về phát tiền ngành hàng trong kinh tế, trình độ cơng nghệ, độ lớn thị trường , khả năng cạnh tranh, tính độc quyền. Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề thì lấy mặt hàng có doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất để đánh giá.
Các nguồn thông tin trên đã khá đầy đủ tuy nhiên để đi đến quyết định cuối cùng phục vụ cho q trình phân tích tài chính thì cán bộ tín dụng phải tiến hành kiểm tra và xác minh những thông tin của doanh nghiệp qua:
- Hồ sơ vay vốn trước đây và hiện tại của doanh nghiệp.
- Thông qua trung tâm thơng tin tín dụng CIC và phịng thơng tin kinh tế- tài chính- ngân hàng
- Thơng qua các bạn hàng, đối tác, các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị, dịch vụ mà doanh nghiệp mua sản phẩm.
- Các cơ quan quản lý trực tiếp doanh nghiệp xin vay.
- Các ngân hàng mà doanh nghiệp hiện vay vốn hoặc trước đã vay vốn.
Tất cả các thông tin thu thập được sẽ được tập hợp lại, từ đó cán bộ tín dụng sẽ nghiên cứu phân tích để đưa ra quyết định đúng đắn.