Thương mại Lan Thành.
Qua bảng 2-1 ta thấy:
+ Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ cũng như doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 giảm so với doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ năm 2014. Năm 2015 doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ là 35.488.619.091 đồng giảm so với năm 2014 là 1.848.257.704 đồng tương ứng giảm 4,95% do năm 2015 số đơn đặt hàng tại cụng ty giảm đỏng kể so với năm 2014, do ảnh hưởng sự cạnh tranh của cỏc doanh nghiệp khỏc và một số khỏch hàng lẻ khụng ổn định.
+ Giỏ vốn hàng bỏn thực hiện trong năm 2015 giảm so với thực hiện năm 2014 là 1.586.770.214 đồng tương ứng giảm 5,05% so với năm 2014. Trong năm 2015 doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ giảm điều đú kộo theo việc giảm giỏ vốn là điều tất yếu. Tuy nhiờn tốc độ giảm giỏ vốn là 5,05% trong khi tốc độ giảm doanh thu là 4,95%. Điều này cho thấy, hoạt động kinh doanh của cụng ty tuy doanh thu thấp hơn năm trước nhưng chất lượng hoạt động lại đạt hiệu quả hơn.
+ Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của cụng ty thực hiện được trong năm 2015 là 2.469.221.161 đồng giảm so với lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh thực hiện năm 2014 là 402.342.737 đồng tương ứng giảm 16,29%. Trong năm 2015 tốc độ giảm doanh thu là 4,95% nhưng tốc độ giảm lợi nhuận 16,29% cao hơn năm 2014, kết quả này cho thấy năm 2015 cụng ty kinh doanh khụng tốt.
+ Tổng số lao động của cụng ty năm 2015 giảm 2 người so với năm 2014, tương ứng giảm 4,55%.
+ NSLĐ bỡnh quõn của cụng ty năm 2015 giảm 23.332.339 đ/ng/năm tương ứng giảm 2,69% so với năm 2014. Mặc dự số lao động năm 2015 giảm 4,55% so với năm 2014 và doanh thu giảm 4,95% tuy nhiờn NSLĐ bỡnh quõn chỉ giảm 0,42%, điều này cho thấy cụng ty đó sử dụng hiệu quả lao động trong Cụng ty.
+Tổng quỹ lương của cụng ty năm 2015 giảm 249.307.883 đồng tương ứng giảm 7,07% so với năm 2014. Tổng quỹ lương giảm làm cho Tiền lương bỡnh quõn của người lao động năm 2015 cũng giảm so với năm 2014 và giảm 176.798 đồng/ng/thỏng tương ứng 2,65%, tuy nhiờn tiền lương bỡnh quõn là 6.498.280 đồng/ng/thỏng vẫn được coi là đảm bảo được thu nhập cho cuộc sống của người lao động hiện nay.
+ Tổng giỏ thành là một trong những chỉ tiờu kinh tế quan trọng, đú là yếu tố quyết định rất lớn đến lợi nhuận của cỏc doanh nghiệp sản xuất núi chung và của cụng ty Cổ phần Cơ khớ và Thương mại Lan Thành núi riờng. Trong năm 2015 giỏ thành của cụng ty 28.017.832.307 đồng, giảm so với năm 2014 là 981.067.785 đồng, tương ứng giảm 3,38%. Mức giảm giỏ thành nhỏ hơn mức giảm doanh thu là do chi phớ cỏc yếu tố đầu vào tăng dẫn tới chi phớ sản xuất tăng và làm cho giỏ thành năm 2015 cao hơn. Tuy nhiờn trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh cụng ty phải luụn hướng tới mục tiờu tiết kiệm chi phớ, hạ giỏ thành sản phẩm.
+Vốn kinh doanh bỡnh quõn của cụng ty năm 2015 là 22.081.345.286 đồng tăng so với năm 2014 là 3.400.249.883 đồng tương ứng tăng 18,2%. Nguyờn nhõn là do cụng ty mở rộng quy mụ kinh doanh, tăng vốn kinh doanh trong đú vốn kinh doanh đầu năm 2015 tăng 2.584.960.736 đồng tương ứng tăng 14,87% so với năm 2014 và vốn kinh doanh cuối năm 2015 tăng 4.215.539.030 đồng tương ứng tăng 21,11% so với năm 2014.
+ Trong năm 2015 tổng lợi nhuận trước thuế của cụng ty giảm 412.319.584 đồng tương ứng giảm 16,63% so với năm 2014. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 16,29% tuy nhiờn tổng lợi nhuận trước thuế giảm đến 16,63% là do năm 2014 cụng ty cú thờm khoản thu từ thu nhập khỏc cũn năm 2015 thỡ khụng cú thờm khoản thu nào.
+Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2015 giảm so với năm 2014 dẫn đến lợi nhuận sau thuế TNDN của cụng ty năm 2015 cũng giảm so với năm 2014 là 321.609.276 đồng tương ứng với mức giảm 16,63%.
+ Năm 2015 cụng ty làm ăn ớt lói hơn năm 2014 nờn cỏc khoản đúng gúp vào ngõn sỏch nhà nước như: thuế GTGT, thuế TNDN… của cụng ty cũng giảm. Khoản phải nộp NSNN của cụng ty năm 2015 giảm so với năm 2014 là 83.117.734 đồng tương ứng giảm 1,37%.
Qua bảng phõn tớch 2.1 trờn cho thấy tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty nhỡn chung khụng tốt. Hầu hết cỏc chỉ tiờu đều giảm so với năm trước. Vốn kinh doanh tăng để mở rộng thờm quy mụ kinh doanh tuy nhiờn hoạt động kinh doanh lại khụng được tốt. Cụng ty cần cú biện phỏp quản lý tốt hơn để giảm chi phớ kinh doanh và hoạt động hiệu quả hơn như tăng cường chớnh sỏch quảng cỏo để ngoài những khỏch hàng quen thuộc cụng ty sẽ cú thờm nhiều khỏch hàng tiềm năng hơn. Cụng ty chưa chỳ trọng việc lập kế hoạch sản xuất trong cỏc năm, nếu chỉ dựa và cỏc đơn hàng được đặt để sản xuất trong năm thỡ cụng ty sẽ khụng chủ động trong khõu sản xuất nõng cao doanh
thu được. Vỡ thế cụng ty nờn đề ra cỏc kế hoạch cụ thể để chuẩn bị cho khõu sản xuất cũng như nõng cao cụng tỏc marketing để nõng cao doanh thu trong năm.
BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIấU KINH TẾ CHỦ YẾU CỦA CễNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ THƯƠNG MẠI LAN THÀNH NĂM 2015
Bảng 2-1 STT Chỉ tiờu ĐVT TH 2014 TH 2015 So sỏnh TH 2015với TH 2014 ± % 1 Doanh thu BH và CCDV Đồng 37.336.876.795 35.488.619.091 -1.848.257.704 -4,95 2 DT thuần về BH và CCDV Đồng 37.336.876.795 35.488.619.091 -1.848.257.704 -4,95 3 Giỏ vốn hàng bỏn Đồng 31.428.189.755 29.841.419.541 -1.586.770.214 -5,05 4 LN thuần từ HĐSXKD Đồng 2.469.221.161 2.066.878.424 -402.342.737 -16,29
5 Tổng số lao động bỡnh quõn Người 44 42 -2 -4,55
6 Năng suất LĐ bỡnh quõn Đ/ng/năm 848.565.382 844.967.121 -3.598.260 -0,42
7 Tổng quỹ lương Đồng 3.524.440.769 3.275.132.886 -249.307.883 -7,07
8 Tiền lương bỡnh quõn Đ/ng/Th 6.675.077 6.498.280 -176.798 -2,65
9 Tổng giỏ thành Đồng 28.998.900.092 28.017.832.307 -981.067.785 -3,38
10 Vốn KD bỡnh quõn Đồng 18.681.095.403 22.081.345.286 3.400.249.883 18,2
VKD đầu kỳ Đồng 17.388.615.035 19.973.575.771 2.584.960.736 14,87
VKD cuối kỳ Đồng 19.973.575.771 24.189.114.801 4.215.539.030 21,11
11 Tổng lợi nhuận trước thuế Đồng 2.479.198.008 2.066.878.424 -412.319.584 -16,63
12 Lợi nhuận sau thuế TNDN Đồng 1.933.774.446 1.612.165.171 -321.609.276 -16,63