2.2..2.1 Hệ thống tài khoản đang sử dụng tại Công ty
2.2.2.2. Hệ thống sổ kế tốn tại Cơng ty
Sơ đồ tổ chức quy trình kế tốn của cơng ty
Ghi chú:
Nhập số liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra
Trình tự luân chuyển chứng từ
Lập, tiếp nhận, xử lý chứng từ kế toán;
Kế toán viên, kế toán trưởng, kiểm tra và ký chứng từ kế tốn hoặc trình Giám Đốc cơng ty ký duyệt;
Phân loại, sắp xếp chứng từ kế toán, định khoản và ghi sổ kế toán; Lưu trữ, bảo quản chứng từ kế tốn.
SVTT: Ngơ Quốc Cường Trang 43 Phần mềm kế toán SMART PRO Sổ kế toán. sổ chi tiết. Sổ nhật ký chung. Sổ cái Chứng từ kế tốn Máy vi tính Bảng tổng hợp chứng từ kế tốn cùng loại
Báo cáo tài chính
Đề tài: Kế tốn mua bán hàng hóa tại doanh nghiệp GVHD: Nguyễn Hoài Thiêm
Sổ sách minh họa:
Sổ nhật ký chung
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN PHẦN MỀM Mẫu số S03 - DNN
479 Phạm Thế Hiển, Phường 4, Quận 8, TP.HCM Ban hành theo TT 200/2014 BTC NGÀY 22/12/2014 Bộ trưởng BTC
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày … đến ngày … Ngày Ghi Sổ Chứng từ
Diễn giải Số hiệuTK ĐƯ
Phát sinh trong kỳ (Vnd)
Số hiệu Ngày Nợ Có
Tổng cộng
Ngày…tháng…năm … NGƯỜI GHI SỔ KẾT TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Sổ cái
CƠNG TY TNHH TƯ VẤN PHẦN MỀM
479 Phạm Thế Hiển, Phường 4, Quận 8, TP.HCM
SỔ CÁI Mã hiệu: … Từ ngày … đến ngày … Ngày Ghi Sổ Chứng từ Diễn giải TK DU Số tiền VND Số Ngày Nợ Có SỐ DƯ ĐẦU KỲ CỘNG PHÁT SINH SỐ DƯ CUỐI KỲ Ngày … tháng … năm …
KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI GHI SỔ
(Ký, họ tên)
SVTT: Ngô Quốc Cường Trang 44 Downloaded by v? ngoc (vuchinhhp10@gmail.com)
Đề tài: Kế tốn mua bán hàng hóa tại doanh nghiệp GVHD: Nguyễn Hồi Thiêm
Sổ chi tiết tài khoản
CƠNG TY TNHH TƯ VẤN PHẦN MỀM
479 Phạm Thế Hiển, Phường 4, Quận 8, TP.HCM
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản: Từ ngày … đến ngày …
Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền VND
ghi sổ Số Ngày ĐU Nợ Có
SỐ DƯ ĐẦU KỲ
CỘNG PHÁT SINH SỐ DƯ CUỐI KỲ
Ngày … tháng … năm …
KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI GHI SỔ
(Ký, họ tên)