với đầu năm là dấu hiệu bất thường. Cuối năm 2015, tiờ̀n và cỏc khoản tương tiờ̀n cú giỏ trị 42.724 triệu đồng, giảm 46,68% so với đầu năm và lượng tiờ̀n cuối năm chỉ chiếm tỷ trọng 28,12% trong tổng vốn lưu động.
Tuy hệ số thanh toỏn nhanh và thanh toỏn hiện thời cú tăng nhưng hệ số thanh toỏn tức thời lại giảm. Hệ số thanh toỏn tức thời cuối năm 2015 là 0,7 giảm 0,34 so với cuối năm 2014 và giảm xuống mức nhỏ hơn 1. Điờ̀u này cũng đỏng lo ngại bởi nếu cỏc khoản nợ đến hạn, cụng ty cú thể phải huy động đến hàng húa để trả nợ chứ khụng chỉ dựng tiờ̀n. Vỡ vậy, điờ̀u này phần nào gõy nờn ỏp lực thanh toỏn tức thời cho doanh nghiệp, đặc biệt là vào thời điểm núng như cuối năm.
- Thứ ba, hệ số đầu tư vào TSCĐ chưa được quan tõm và chỳ trọng
nhiờ̀u, tỷ suất đầu tư vào TSDH thấp so với trung bỡnh ngành. Hệ số hao mũn cao đặc biệt là mỏy múc, thiết bị, dụng cụ quản lý đó khõ̉u hao gần hết, điờ̀u này ảnh hưởng khụng tốt tới tỡnh hỡnh sản xuất của cụng ty trong tương lai. TSCĐ của cụng ty trong năm 2015 cú giỏ trị tổng nguyờn giỏ là 33.763 triệu đồng và khụng cú sự tăng giảm trong năm. Trong khi đú hệ số hao mũn TSCĐ thời điểm cuối năm rất lớn, là 0,96. Điờ̀u đú cho thấy cỏc TSCĐ của cụng ty đó gần hết thời gian sử dụng, và cú một số tài sản cú thể đó trở nờn lạc hậu. Cụng ty cần xem xột việc thay thế, đổi mới tài sản để nõng cao hiệu quả,
nõng cao chất lượng sản phõ̉m, năng suất lao động do đú cần cú sự bổ sung thay thế kịp thời. Bờn cạnh đú, TSCĐ của cụng ty hoàn toàn là do tự mua sắm. Như vậy với hỡnh thức này, cụng ty sẽ phải bỏ ra một lượng lớn vốn để đầu tư vào TSCĐ, cụng ty chưa tận dụng được lợi thế từ cỏc hỡnh thức khỏc mới đang cú trờn thị trường như hỡnh thức thuờ tài chớnh để tiết kiệm vốn đầu tư vào cỏc cụng việc khỏc cú hiệu quả. Trong năm tới cụng ty cần xem xột điờ̀u này.